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21世纪国际贸易保护理论与政策的前沿问题概述.

第六讲 21 世纪国际贸易保护理论与政策的前沿问题

一、关于贸易政策 (一)、贸易政策在国际贸易理论研究中的地位
1、国际贸易理论研究发源于贸易政策研究。 按传统的分析, 贸易政策的研究一般附属于国际贸易纯理论的研究,把贸易

贸易政策与纯理论相互依 存,纯理论是政策研究的基础,政策研究表 现为纯理论的推广和应用。然而两者又是不 能相互替代的,政策研究具有独特的一面, 有其特殊的理论研究领域。
政策作为理论研究的扩大。 无疑, 追溯社会经济发展的进程, 贸易政策作为一种独立的形态出现,要比贸易纯 理论的出现早 200 多年。贸易政策相对独立的历史可以追溯到 15~16 世纪的重 商主义时期, 占统治地位的商人资本将贸易视作增加国家财富的唯一手段,特别 重视贸易政策对于增加国家财富的作用。 而被称之为纯理论系统的国际贸易理论 的出现,如 18 世纪的亚当·斯密的“绝对成本说”和大卫·李嘉图的“比较成 本说”,则是在批判重重商主义贸易政策基础上产生的。 当重商主义贸易政策阻碍英国新生的资本主义经济发展时,以“自由贸易” 为主导的纯贸易理论应运而生、 纯理论研究以批判传统政策为策动力,纯理论的 发展又推动了贸易政策研究的理论化。贸易纯理论成为政策研究的指导,政策研

国际贸易理论的发展史 也是干预(保护)与反干预(自由贸易)的 发展史,在理论的争辩和政策的实施过程中 不断发展完善自己,从而形成纯理论和干预 理论两大体系。
究则又成为理论的贯彻、 应用和检验。
2、 从实证经济学和规范经济学角度考察, 国际贸易的纯理论和政策研究属于不同范畴。

国际贸易纯理论属于实证经济学范畴,探讨贸易的基本问题,揭示贸易发生 的原因以及贸易怎样进行的内在规律。 国际贸易理论, 一般即指 “纯贸易理论” ,

是以自由贸易理论为基础的,研究贸易对国内消费、生产、产品价格及要素价格

,迄今 为止,自由贸易只是各国尤其是经济学追求 的一种理念世界,现实世界中存在的只是为 达到理念上的贸易自由化的进程。各国政府 往往会基于一定时期的利益要求,而对商品 和劳务交换活动采取各种不同形式的干预。 为此,习惯上人们把自由贸易理论与纯理论 相联结,而将干预贸易的理论和实践视作贸 易政策。贸易干预也需要用理论阐述、研究 政府采取干预措施的理论依据及各种措施 对各国商品和劳务交换产生的后果。这也就 形成了与纯理论相区别的贸易政策理论。
的影响,探讨在没有政府干预下各国商品和劳务的交换问题。但是 3、贸易政策学说主要研究贸易政策对福利的影响。 规范经济学研究利益问题,探讨贸易的利得,例如贸易是否会增加福利,采

贸易政 策学说属于“规范经济学”范畴,研究贸易 政策对福利的影响。但是,政策决策者不可能采纳一种每个人
取哪一种贸易政策才能达到世界特别是贸易国的利益极大化。 所以, 都能接受的措施, 事实上某一种政策措施总是在有利于部分社会阶层的同时,对 另一部分人则可能产生直接的或间接的不利影响,例如对进口征税,必然是在鼓 励国内生产的同时,在一定程度上增加消费者的负担,因此,偏重于贸易干预的 政策措施, 只能对某特定的经济行为的各种不同的价值尺度,进行最佳选择和判 断。 政策决定者运用经济学及贸易理论,探讨各种经济模型作为解决种种贸易问

这种干 预的手段也开始从传统的、以静态的关税为 基础,逐渐转向动态的、以非关税的干预措
题的分析工具,然后按政策预定目标提供各种解决的办法和手段。

施为主要手段。
(二)、贸易政策研究的内容及其特点

1、概念。 贸易政策从世界范围考察,即国际贸易 政策,它是世界各国贸易政策措施的总和, 体现了世界贸易体制和贸易政策系统。 对外贸
易政策是指一个国家在一定时期内影响其进出口贸易的政策措施的总和, 是制定 的指导对外贸易活动的原则、条例、法规、法令;是一国政府在其经济发展战略 的指导下,运用经济、法律和行政的手段,对外贸易活动的方向、数量、规模、 结构和效益所进行的一系列有组织的干预和调节行为。

2、贸易政策研究的内容 广义的贸易政策包括对外贸易总政策, 进出口商品政策,国别对外贸易政策三部 分。是指涉及到外贸活动的国家干预和调节 行为,它是一种复杂的有机整体,既有总体 的政策取向即对外贸易总政策(它是一国根 据一定时期内政治经济的基本发展态势和 该国整个国民经济的总体发展水平,结合本 国的资源赋予、产业结构、经济发展水平, 所制定的在较长时期内普遍适用的对外贸 易原则、方针、策略),又包括具体体现总 政策取向的各种政策措施的组合(它包括进 出口商品政策、国别政策或地区政策等方

面)。
狭义的贸易政策则是指关税和非关税的政策措施体系, 直接涉及到国家对外 贸易活动的经营管理体制、 法律制度和行政干预三个方面的内容,是一定时期对 商品和劳务活动的干预措施。
贸易政策作为一门相对独立的学科,它研究贸易政策的内在必然性,探索贸易政策发 展的规律,及其实施的客观必然性。它研究的具体内容主要包括:贸易政策的形成和发展 的历史过程;贸易政策选择的理论依据;政策工具的经济分析;不同类型国家的贸易政策 特征;贸易政策的国际协调及其发展趋势等。

3、特征 与纯理论的研究不同, 贸易政策研究除了具有其理论性的一面以外,它还具 有应用性、实践性、法律性、动态性等特征。

(1)、应用性。贸易政策是一种对商 品和劳务的国际流动进行干预的行为,它直 接涉及到贸易国在国际经济活动中的利益。
政策不是目的, 而是实施某项目标的手段, 是为达到某项或总体目标的政策组合。 因此, 它也是属于应用经济学的范畴,注重研究分析政策的效应和政策工具在特 定经济环境条件下的作用。

(2)、实践性。贸易政策是在实践中 逐渐形成和发展起来的。政策理论研究的直 接动因是实践的需要,这也正是政策先于理 论的原因之一。贸易政策措施直接运用于实践,并且可由政策所产
生的效果加以评价。 另一方面, 贸易政策的决策问题受国内利益集团的意志的影 响, 政策的出台往往是各利益集团妥协的结果,有时甚至是同国外利益集团妥协 的结果。正因为如此,没有一项政策是十全十美的,一般总是一种次佳的选择。 因此,纯理论的观点认为,干预的贸易政策本身就是一种次佳选择。

(3)、法律性。成熟国家的贸易政策 措施的主体是通过立法程序以法律形式出 现,运用法律手段来履行国家对贸易的管理 和干预。 “贸易法”体现了一个国家对外贸易的基本政策,“反倾销法”
等具体的法律规定构成了对贸易行为的强制性的干预, 部分不成熟的国家则更多 地采用行政手段干预,其效果如何则受其管理当局的组织和贯彻能力的影响。

(4)、动态性。传统的贸易政策以静 态的关税工具为主,而今则常采取紧急的和 动态的直接限制为主。并且贸易总政策及政策工具的取舍,
总是适应经济、政治、国际关系等因素的变动进行调整,加上政权主体的不稳定 性因素和政府目标的调整,导致了贸易政策的变动性。 另外,贸易政策是国际经济关系的体现,是一国对外政策的重要组成部分, 涉及到该国与其他国家的关系。 不论是歧视性的贸易政策,还是非歧视性的贸易 政策,都会直接面对贸易伙伴的反应。90年代以来,贸易政策越来越成为国与 国之间纷争的焦点。 贸易政策的特殊性要求:研究贸易政策必须以历史唯物主义的观点客观地、 具体地分析、 认识贸易政策的形成和发展,在历史过程中考察政策的继承性和发 展性,具体问题具体分析,注重贸易实践的检验。同时,又必须辩证地、全面地, 而不是简单地、 片面地对待贸易政策,研究具体贸易政策对社会经济的正反两个 方面的作用,以及在不同经济条件下的作用方式和结果的差异。例如,在自由市 场经济、垄断经济和寡头垄断的经济条件下,同样的政策工具,可能会产生作用 方向相反的结果。 比较分析是贸易政策研究的重要方法。分析贸易政策在不同的环境条件,包 括内部和外部条件下选择的差异性。 定性分析和定量分析相结合。贸易政策的研究由于其应用性的特征,更强调 运用数据判断政策的效果,运用数学模型来衡量政策干预的效应。

(三)、贸易政策的纯理论分析 1、 斯托珀-萨缪尔森定理 (要素价格逆 转定理、S—S定理):某一商品相对价格 的上升,将导致该商品密集使用的生产要 素的实际价格或报酬提高.而另一种生产 要素的实际价格或报酬则下降(这段话的含义参见华
东理工大学教材87页) 。也就是说,当商品相对价格上升时(例如由于关税造 成价格上升)会增加在商品生产中密集使用的要素的回报率或收益率。因此, 该国生产所用的稀缺要素的真实回报率会随着关税而上升。例如,当B国(资 本丰裕国)对商品 X(劳动力密集型产品)增收关税时,对国内生产者和消费 者而言PX/PY 增长,劳动力(B国的稀有要素)的实际工资也将增长。

解释这段话的意思:

①自由贸易有使生产要素价格均等化的 趋势,而从自由贸易转向保护贸易,就有可 能使这一趋势发生逆转。 ②因为保护贸易政策通过限制进口,会使 进口替代商品价格上升,刺激国内进口替代 商品的生产,于是,生产要素就从密集使用 丰富资源(如中国的劳动力)的出口商品生 产部门转向密集使用稀缺资源(中国的资 本)的进口替代商品生产部门。 ③由于从出口商品生产行业转移出来的 资源中,丰富资源(中国的劳动力)的比例 高于稀缺资源的比例(中国的资本) ,但进 口替代行业因增加产量需要增加的资源中, 稀缺资源的比例高于丰富资源的比例,于 是,丰富资源(中国的劳动力)的供给相对 增加,稀缺资源(中国的资本)的需求相对 增加。
④结果是丰裕资源(中国的劳动力)的价格相对下降,稀缺资源的(中国的资 本)的价格相对上升。 ⑤所以,保护贸易具有使生产要素价格逆转的趋势,斯托珀、萨缪尔森等提 出了生产要素价格均等化逆转定理。

2、生产要素价格均等化逆转定理产生之

因 产生这种情况的原因在于:B 国由于对商 品 X 征收关税,从而 PX/PY 上升时,B 国 将生产更多的商品 X 和更少的 X,X(劳动 力密集型产品) 的增加要求劳动/资本的比值 要比 Y 的减少(Y 为资本密集型产品)而释 放的比值更大。结果是,w/r 上升,劳动代 替资本使得两种商品生产的资本 / 劳动比率 都上升。现在由于每单位劳动结合了更多的 资本,劳动的生产率上升了,因此,工资上 升。所以 B 国对商品 X 征收进口关税使得 国内 PX/PY 增加,也使劳动工资增加(劳动 是 B 国的稀有要素)。
由于两种商品生产中的劳动生产力都提高了,因此B国不仅货币工资增加 了,实际工资也增加了。由于征收关税前后劳动力都是充分就业的,这也就意 味着劳动力的总收入和它占国民收入的比例都变大了。 由于关税减少了国民收 入。进入劳动力的总收入份额更高,B国的利率和资本的总所得都将低了。因 此,对整个国家来说,关税使其受到损失,但其稀有资源在以丰富资源受损的 代价下受益。 当一个小的、资本资源丰富的工业国家如瑞士,对劳动力密集型商品征收 进口关税时,工资上升。这就是工业国家的工会青睐进口关税的原因。然而, 由于资本所有者收入的减少大于劳动力收益的增加,因此就整个国家来说,受 到了损失。

3、斯托珀-萨缪尔森定理的图解 根据斯托珀-萨缪尔森定理,征收关税后,

该国稀缺生产要素的真实回报率将会上升。
例如,当B国(资本要素丰裕国家)对商品X(劳动力密集商品)征收进口 关税后,对国内生产者和消费者而言,PX/PY 上升,劳动力(B 国的稀缺要素) 的工资也将上升。 这里我们想指出的是,关税也会导致两种商品生产中的资本/ 劳动比率的上涨和劳动力(该国的稀缺要素)报酬的上涨。

我们将在图 3-11 中用埃奇沃思盒形图来 分析。 (1)在图 3-11 中, 点 A 是自给自足生产点, 点 B 是自由贸易生产点,点 F 是对商品 X 征收 100%关税的生产点。 (2)F 点比 B 点离原点OX 更远,离 OY 更近表明:在对商品 X 征收进口关税使得 PX/PY 上升后,B 国生产更多的 X,而生产 更少的 Y。 (3)从原点OX 到点 B 点的实线的斜率 表示自由贸易下商品 X 的生产中的资本/劳 动比率,而从原点 OY 到点 B 点的实线的斜 率表示商品 Y 生产中的资本/劳动比率。 (4)当生产点为 F 时(对商品 X 征收进 口关税后),商品 X 和 Y 的资本/劳动比率 的值是用各自从原点OX 和OY 到 F 点的虚 线的斜率来表示的。由于虚线的斜率比实线 的大(如图),对商品 X 征收关税后的资本

/劳动比率要比在自由贸易下, 两种商品生产 的资本/劳动比率大。
L OY

?A K K F

B

OX

L 图3-11 斯托珀-萨缪尔森定理图解

(5)对商品 X 征收关税后,两种商品生 产每单位劳动结合了更多的资本,劳动力的 生产力提高了,因此,两种商品生产中的工 资率都提高了。 这反映在通过点 F 的短实线 的绝对斜率(测度 W/r 的值)要比通过 B 点的短实线的绝对斜率大,当假设要素市场 是完全竞争时,两种商品生产的工资将相 等。
(四)、贸易政策在国际贸易实践中的作用

贸易政策的取舍有其客观的规律。贸易政策产生的基础是社会物质生产力, 并且它又反作用于生产力。 人们遵循它的客观必然性就能起到促进经济发展的积 极作用;反之,违背了它的规律,就会受到惩罚。从另一角度考察,贸易政策往 往取决于决策者们的判断, 它又表现为对社会生产力的推动或延迟甚至阻碍的作 用。国际贸易的兴衰往往也是和国际贸易政策环境的变更分不开的,国际贸易 发展史也是贸易政策的演变史。

1、贸易政策对世界贸易的影响三方面:
随着国与国之间经济关系的日趋密切, 贸易政策对世界贸易乃至世界经济的

它主要是 通过国际贸易体制及贸易政策的区域化,而 对世界贸易的秩序、规模和方向产生直接的 影响。 (1)国际贸易的秩序化 贸易政策既是体现贸易国对外经济关 系的基本方针,又是直接或间接干预对外贸 易活动的具体措施。成熟国家的贸易政策逐 渐向规范化、法律化发展,而贸易政策的国 际规范化倾向,则有利于协调国与国之间的 经济贸易关系,促进国际贸易向有序化方向 发展。国际贸易体制的演变就是贸易政策的演变。关税及贸易总协定以及
影响是极为显著的。除了各个国家的贸易政策的局部影响外, 当今的国际贸易组织致力于形成能够约束成员国贸易行为的规则, 是使贸易秩序 化的保障之一。

(2)对世界贸易规模的影响 贸易政策对贸易规模的影响是不言而喻的。 保护主义盛行势 必抑制国际贸易的发展,贸易政策的自由化

则起着积极的作用。 以贸易自由化为目标的关税及贸易总协定,
自成立以来的近半个世纪中, 其主要的职能就是通过协调成员国贸易政策推动自 由贸易体制的形成, 促进成员国保护程度的降低和市场的开放。自1947年首 轮谈判至“乌拉圭回合”所达成的减税协议,促进了世界贸易规模的扩大,而自 “肯尼迪回合” 开始的非关税壁垒谈判所达成的协议,又对新形式的保护措施予 以约束。

(3)对世界贸易流向的影响 贸易政策会对一个国家的贸易流向产 生直接的影响,特别是80年代以来的区域经济、贸易集团等的贸 易政策的内部一体化,对于世界贸易的影响力是很显著的 。90年代 以来区域内贸易增长速度明显超过世界贸 易的增长。
贸易政策的积极作用是通过促进贸易的发展,从而有利于世界资源充分、有 效地利用,增加世界产出和扩大世界福利。

2、贸易政策对一国经济的影响
纯理论已详尽地论述了贸易对每一个国家的利益, 但无法解释贸易伙伴之间

贸易政策 就是调整的工具,运用得当就可以促进贸易 利得极大化, 资源配置优化, 增加社会福利; 运用不当则可能丧失利用国际经济环境发 挥自己优势的机会,有时则表现为抓住了眼 前利益,却丧失了长远利益。 (1)、一国对外贸易政策的功能是多 方面的,它既是实现对外贸易战略的工具, 也是一国对外政策的重要组成部分。一国的对外
利益的分配。 抽象的分析到具体的国家, 则必须作相应的调整。 关系包括政治、 经济、 军事、 文化等关系, 其中经济关系是其他关系的物质基础。 对外经济政策是一国对外经济关系的具体化, 贸易政策是对外经济政策的最主要

的形式。 第二次世界大战以后, 发达资本主义国家对新生的社会主义国家进行经 济封锁。 “巴黎统筹会”的限制政策等,是采用贸易政策的形式来贯彻发达资本 主义国家的政治、 军事目的。 90年代以来的后冷战时代, 美国政府 “务实外交” 更加注重运用贸易政策实施其战略目标。 这也是贸易冲突又重新成为国与国之间 矛盾集中点的原因所在。 由于通讯设备等产品进入日本市场谈判破裂,1994 年 7 月 31 日,美国宣布将对日本采取报复性措施。尽管根据统计,美国声称报复的 实际执行比例不到 10%,但这种恫吓也换取了贸易伙伴的让步。

(2)、贸易政策是调节国民经济平衡 的重要工具。 国民经济的平衡主要是国内总供给与总需求的平衡。随
着世界经济联系的日益密切、 国际商品和劳务交换的日渐发达, 一国的国内经济 平衡可以通过对外贸易来调节。运用贸易政策影响厂商和消费者的行为,成为 调节总供给和总需求的重要手段之一。

(3)、贸易政策也是调节一国以国际 收支为主要内容的外部经济平衡的主要手 段。调节外部均衡的主要工具是汇率、国际 资本流动等等。汇率是一国金融政策的组成部分,同时也是贸易政
策倾向的表现。其他的贸易政策工具,诸如关税、非关税措施的调整,会影响商 品的进出口或国际资金的流动,从而促成外部经济的平衡。

(4)贸易政策是实现经济目标的工具。
贸易政策的具体特征, 表现为它的实施可以为达到某项具体的目标,而采纳具体 的政策措施或其他组合,可以影响国内资源的配置、福利目标的调整,以及辅助 产业发展目标实现等,进而促进经济增长和经济成长。 贸易政策对世界经济和一国经济的作用日益突出, 令经济学家及政府管理和 决策部门对贸易政策的关注倍增。

(五)、贸易政策的分类
1、贸易政策的类型 由于贸易政策的研究注重的是其经济功能,贸易政策可划分为自由贸易、

保护贸易、管理贸易政策 3 大类
(1) 、 自由贸易政策是指国家对进出口贸易不干预的政策。 自由贸易政策是 指国家对贸易行为不加任何干预,即既不鼓励出口,也不限止进口,使商品自由 进出口,在国际市场上自由竞争。自由贸易政策产生于18世纪初,是18世纪 新生资产阶级“自由放任”思想在对外经济关系上的延伸。但是,国际市场毕竟

与国内市场存在很大的差别, 它涉及到国与国之间的经济利益。国际贸易几百年 的历史证明,除 19 世纪英国实行自由贸易政策外,完全意义上的自由贸易政策 是不存在的, 自由贸易政策实际上是国家取消对进出口贸易的限制和障碍,取消

而当今的贸易 自由化则意味着降低政府的控制和直接干 预(如数量控制),而代之以价格机制(如 关税等)的调节过程。
对本国进出口商品的各种特权和优惠的自由化过程。 (2) 、保护贸易政策是指国家对本国进出口贸易干预的政策。基本特征是奖 励出口,限制进口。 即政府广泛利用各种限制进口的措施以保护本国市场免受外国商品的竞争, 并对本国出口商品给予优待和补贴以鼓励商品出口。 保护贸易政策就是一系列干 预贸易行为的各种政策措施的组合, 其实际含义主要就是保护贸易政策的内容及 其各种措施组合的方式。 保护贸易政策经历了四个阶段,它反映了传统措施的抑 制和新措施的发展。 ①重商主义时期的强制性保护贸易政策。 在资本主义生产方式准备时期, 为 了促进资本主义原始积累,亚欧各国实行强制性的贸易政策,通过限制货币(贵 金属)流出以限制进口和扩大贸易顺差的办法扩大财富的积累。 ②自由竞争资本主义时期的以保护和发展生产力为目标的保护主义。这一 时期贸易政策的基调是自由贸易,但是,由于各国经济发展水平的不同,一些经 济起步较晚的国家如德国和美国主张保护国内市场,发展民族资本,促进国内生 产力的形成, 发展国际竞争力。 李斯特和汉密尔顿的保护贸易思想是这一时期保 护贸易政策的理论基础。 ③垄断竞争资本主义的超保护贸易政策。 20 世纪 30 年代资本主义大萧条使 市场问题急剧变化。垄断资本统治的强化,使贸易政策向垄断资本利益倾斜,保 护的对象是高度发达的工业或出现衰落的夕阳工业; 其手段是在垄断国内市场的 基础上对国外市场实施进攻性扩张;保护的不是一般的工业资产阶级,而是垄断 资产阶级的利益。 超保护贸易也称侵略性保护贸易政策,是国际贸易中垄断竞争 日益激烈的产物,成为战后国家垄断干预贸易,争夺世界市场和霸权的手段。凯 恩斯的宏观经济理论及其贸易思想对该时期贸易政策有着重要的影响。 ④70 年代的新保护主义和管理贸易政策。 20 世纪 70 年代出现的资本主义经 济衰退和经济矛盾的加剧, 使战后长期推行的贸易政策自由化倾向受阻,保护主 义重新受到青睐。 但是形式和手段已经发生了变化,保护手段从以关税保护为主 转为以非关税保护为主。 奖出限入的保护措施从限制进口为主逐渐转向鼓励出口 为主。贸易保护制度转向更系统化的管理贸易制度。同时,区域化的贸易保护政 策的地位不断上升。 中国 1978 年以前实行国家管制的内向型保护贸易政策 1978 年以后逐步转变为开放型的适度保护贸易政策: 国家实行统一的外贸制 度,对外贸易活动由国家宏观调控,扩大出口市场与开放国内市场相结合,积极 参与国际分工,国际交换。 2000 年以后开始走向与国际接轨的管理贸易政策。

(3) 、管理贸易政策:出现于 20 世纪 70 年代,是一种协调和管理兼顾的国 际贸易体制。

①主要特征是:通过法律途径管理本国 进出口贸易,通过国际协调途径处理与各国 的经济贸易关系,又叫有组织的贸易。 ②主要内容:国家对内制定各种对外经 济贸易法规和条例(如美国 301 法) ,加强 对本国进出口贸易有序发展的管理;对外通 过协商,签定各种对外经济贸易协定,以协 调和发展缔约国之间的经济贸易关系 ③实质是以公平、对等、自由贸易为目 标。
一个国家究竟什么时候采取什么政策取决于该国的经济发展水平,在国际市 场上的竞争地位和其对外经济贸易政策。一般经济发展水平高,在国际市场上竞 争力强的国家往往采用倾向自由贸易政策,相反则采用倾向保护贸易政策。

3、中性贸易政策和偏性贸易政策 根据贸易政策对可进口和可出口产品 的效果倾向,可将贸易政策区分为中性和偏 性的贸易政策。 中性贸易政策是指政府干预措施的综 合效果是对一切可贸易产品和非贸易产品、 可出口产品和可进口产品、国内市场和出口 市场,不偏不倚地对待。 中性贸易政策的不偏不倚是如何
衡量的呢?

一种衡量偏向的方法是从名义保护率 (名义税率)入手,计算国内价格与国际价 格的差别,不问期限,以国内价格占国际价 格的百分比来表示。将其简化,直接以可进口商品的名义保护
率(a)对可出口商品的名义保护率(b)的比例测算贸易政策偏向: 可进口商品的名义保护率/可出口商品的名义保护率= a/b 若a/b 大于 1,即可进口商品的名义保护率大于可出口商品的名义保护率, 表示一种有利于进口替代的保护偏向;若该比率为 1,表示中性,既不偏向替代 进口业也不袒护出口产业;若比率小于 1,则倾向于鼓励出口。同样,使用可进 口商品的实际汇率对可出口商品的实际汇率的比例,也可以得到同样的结果。但 是, 可进口商品实际汇率的计算,必须考虑到任何进口税和由于数量限制及其他 因素产生的进口溢价; 可出口商品的实际汇率也必须考虑出口补贴、出口退税和 其他出口奖励。 然而, 名义保护率往往对国内生产者实际受到保护的程度不加衡量。这是因 为贸易保护不仅仅决定于对产品本身的以关税所体现的名义保护, 而且还决定于 对投入物的任何可能有的税收或补贴, 为此, 用实际保护率来衡量贸易制度的倾 向性被更广泛地应用。 实际保护率也称有效保护率, 关于这一点将在以后章节分 析。贸易政策的偏向总是和一国的贸易战略和工业化战略结合在一起,尤其是 对于新兴工业化国家和后起的发展中经济体。 4、内向性和外向性贸易政策 贸易政策的选择往往与一国的贸易战略和工业化战略结合在一起, 尤其是对 于新兴工业化国家更是如此。

外向性战略的贸易政策和工业化政策不 歧视内销的生产或供出口的生产, 也不歧视 购买本国商品或外国商品, 贸易政策不偏不 倚。 内向性战略对贸易和工业的奖励制度 有偏向, 重视内销生产, 轻视供出口的生产。
这种政策使需求转向国内生产的新产品,出口受到两个方面的抑制,一方面是进 口投入成本的上涨, 另一方面是国内的投入物成本相对于出口商得到的价格也上 涨了。 其原因可能是由干国内通货膨胀或设置进口壁垒后汇率升值所致,或者两 者兼而有之。

内向性战略可以商业政策、 工业政策和汇率政策等为手段。政策制订者一般 喜欢采用如进口许可证、 数量限制等直接控制办法,倾向于对制造业实行高度保 护,对进口和投资实行直接控制,币值高估等。

衡量一国贸易政策的内向与外向的数量 和质量指标包括:有效保护率,有效保护越 高, 进口替代偏向越大; 进口直接控制手段, 其运用越广泛测内向性偏向越强; 出口奖励 措施, 其运用越广泛, 则外向性程度则越高; 汇率定值,本币估值越高,内向性则越强。
根据内向或外向的程度差异,可以将贸易政策分为四种类型:

(1)坚定的外向性战略。由进口壁垒而产生的对
出口的抑制在不同程度上被对出口的奖励所抵消;对贸易的控制轻微,不采用或 很少采用直接控制和许可证办法; 汇率使可能的进口和出口贸易的实际汇率大体 相等。

( 2) 一般外向性战略。 奖励制度总的结构有偏向性,
注重为内销的生产;不重视为外销的生产。对本国市场的实际平均保护率较低, 幅度差异也较小。有限使用直接限制手段,对出口有奖励,但不抵消对进口的保 护。对进口的汇率高于对出口贸易的汇率,但差别很小。

(3)一般内向性战略。奖励制度明显偏向为内销的
生产, 对本国市场平均实际保护率较高, 差异幅度较宽。 广泛使用直接控制手段, 对出口可能有一些直接奖励,但有明显的反进口偏向。汇率定值也过高。

(4)坚定的内向性战略。奖励制度强烈地袒护为
内销的生产,对本国市场的平均实际保护率很高,高低差异幅度较宽。实行直接 控制和许可证制度以限制传统的出口部门。 对非传统的可出口商品很少或没有积 极的奖励。汇率定值很高。 总之, 国际贸易政策是世界范围内各国对外贸易政策的总和,是世界经济活 动中国与国之间经济贸易关系基本原则的体现。 自真正意义上的国际贸易产生以 来,国际贸易政策的主导基本上是以资本主义经济体系中的相互贸易关系为准 则;另一方面,它也体现了自由贸易政策和保护贸易政策的相互交替。随着生产 社会化程度的提高, 国与国之间经济联系的日益紧密,国际贸易政策也越来越从 早期各自为政的政策体系, 向逐渐形成国际贸易体制的方向发展,使贸易政策从 分散型到集中与分散相结合转化。

(六)、新贸易保护主义简介

20 世纪 70 年代中期,世界贸易中又掀起了一股新保护主义浪潮。由于国际 贸易竞争激烈, 美国的对外贸易恶化, 国内失业增加, 美国的保护主义情绪高涨。 1973 年的能源危机、货币危机、债务危机、高失业率以及随之而来的战后最严 重的经济危机, 给发达国家经济以沉重的打击,使各国贸易政策开始脱离过去自 由放任的思潮,转向以管理为主要手段的贸易保护主义。美国在经济地位下降、 国际竞争优势减弱的情况下, 在70年代中期率先采取贸易保护政策,冠其名为 管理贸易,从而引发了全球性的保护贸易浪潮。 由于战后成立的关税及贸易总协定的成果, 关税水平平的大幅度度下降并对 关税水平的约束, 导致了这一时期的贸易政策工具的创新,其主要表现为以下特 点:

(1)限制进口措施的重点从关税壁垒 转向非关税壁垒。
战后资本主义国家贸易自由化的倾向使关税水平大幅度下降, 关税及贸易总 协定的“约束性关税”又限制了成员国运用关税的范畴在 1974 年世界经济危机 冲击下, 市场争夺的矛盾日趋激烈,主要资本主义国家竞相设置非关税措施限制 进口, 以抵消关税下降造成的不利影响,非关税壁垒措施的加强主要表现在以下 几个方面:

①非关税措施的种类日益繁杂。
20 世纪 60 年代以来,发达资本主义国家所采取的非关税措施的种类日益繁 杂,发展迅速,手段不断创新。在 60 年代,非关税措施共计 850 项。据关税及 贸易总协定的初步统计,到 90 年代初,非关税措施已迅速增至八大类 75 种, 共计 3000 多项,其中包括进口配额制、“自动”出口配额制、有秩序的销售安 排、进口许可证制、外汇管制、进出口国家垄断、歧视性的政府采购政策、国内 税收制度、进口押金制、最低限价制,以及繁杂的技术标准、卫生检疫标准、包 装标签规定等,名目繁多,不胜枚举,劳工政策、环境保护等也成为贸易保护的 手段。

②非关税措施的实施范围日益扩大。
随着非关税措施种类的增加,其用于限制进口的商品范围也日益扩大,其中 包括从手套到制衣,从钢铁到汽车等。据统计,世界货物贸易中受非关税措施限 制的部分从 20 世纪 70 年代的 40%扩大到 1980 年的 48%。以 1966 年与 1988 年 比较, 受非关税限制的进口占总进口的比例, 日本从 30%增至 50%, 美国从 27% 增至 57%,欧洲共同体则从 15%增至 58%,而整个经合组织国家总体则从 17% 上升到 54%。越来越多的商品受双重甚至多重限制措施的影响。

③非关税措施的歧视性增长。
非关税措施是不公正的,歧视性越来越明显,它不是一视同仁,而是根据与 不同国家的政治经济关系采取不同的或不同程度的措施。例如,欧洲共同体明确 主张“有选择的限制”,对中国的限制的歧视性尤为明显。欧洲共同体委员会也 不得不承认, 对中国的限额有三分之一是歧视性的。发达国家的许多措施往往直

接针对发展中国家,限制的歧视性尤为明显。

(2)奖出限入措施重点从限制进口转 向鼓励出口。
由于限制进口容易受到其他国家的谴责和贸易伙伴的报复, 也由于面对竞争 日益激烈条件下市场扩张的需要, 许多发达国家都把奖出限入的重点转移到鼓励 出口方面,从经济上和精神上加强鼓励出向的措施,提高本国产品的竞争能力, 扩大产品出口。 在经济上运用财政和货币等宏观经济措施,例如,出口信贷、出口信贷国家 担保制、出口补贴、外汇倾销等,为出口商提供便利和优惠。 在组织上, 广泛设立或改组各种促进出口的行政机构,协助本国出口商向国 外市场扩张。 通过建立和扩大促进出口的特殊经济区域,为出口制造业创造较优 的环境条件。 在精神上, 制定各种评奖制度, 对扩大出口成绩卓著的厂商给予奖励, 例如, 法国设立“奥斯卡”出口奖,韩国也设置了较为完善的奖励出口的考评制度。

(3)保护主义从国家贸易壁垒转向区 域性贸易壁垒。
经济区域化和集团化的发展,导致了 90 年代以来区域贸易壁垒的强化。通 过组成排他性的经济贸易集团,把非成员国的产品排斥在外,以集团内、区域内 的自由化来对抗集团外、区域外国家的竞争。在 90 年代,区域壁垒发展更为完 善。 欧洲共同体逐步实现了经济一体化, 北美的美加墨自由贸易区 (NAFTA) 的成立, 同时也刺激了亚太地区国家朝经济区域化方向发展,亚太经济合作和发 展组织(APEC)也正在酝酿深层次的区域合作。

(七) 、各种政策措施
1、为了保证对外贸易总政策的实施,各国政府必须制定各种具体的措施,

主要分为限制进口和鼓励出口两部分。 2、 进口保护政策包括进口保护的贸易政 策和产业政策两部分 ①进口保护贸易政策包括关税和非关税 壁垒两类,目前最流行的是低关税和绿色壁 垒。

②进口保护产业政策对进口工业的支持 主要是直接和间接的生产补贴。 3、 出口鼓励政策也包括鼓励出口的贸易 政策和产业政策两部分。 ① 鼓励出口的贸易政策包括出口补 贴、低价倾销等措施 ②鼓励出口的产业政策的特点也是补贴 生产,不管商品是在国内市场销售还是在 国外销售都得到政府各种形式的。
以下我们重点介绍关税、配额、倾销与反倾销

二、关税 (一)关税的种类(见教材 100-101 页划线)
关税最初可分为国境关税和内地关税两种, 前者指对货物通过国境时所课征 的税收,也称外部关税;后者是指对货物在内地流通时课征的税收。国境关税又 按课征地域的不同,分为海境关税与陆境关税。 1、财政关税和保护关税 从关税设置的目的看,最初,关税只是作为政府增加财政收入的渠道,所以 也称之为财政关税(’Revenue tariff),以增加国库收入为主,以保护国内产业为 辅。资本主义生产方式建立以后,关税的保护作用开始被发现和重视起来,逐渐 成为各国推行贸易保护主义的重要手段。 重商主义了解到关税具有保护本国生产 和市场的作用, 因而最早有意识地对外国进口商品设置高额关税,以达到奖出限 入,积累金银财富的目的。以保护国内产业为目的设置的关税称之为保护关税 (Protective Customs Duties),保护关税以保护产业为主,国库收入为辅。 关税设置的目的,在不同时期和不同国家侧重点有所不同。重商主义时期, 保护关税盛行。18世纪中叶至19世纪中叶,自由贸易盛行,关税征收以财政 收入为主。19世纪中叶以后,保护主义兴起,主要资本主义国家实行保护主义 关税政策,加重了进口税率。第二次世界大战以后,关税保护作用逐渐削弱。以 美国为例,独立以后,依其宪法规定,仅准课征进口税,并以收入为主、保护为 辅。从1789年到南北战争,进口税收入要占全部税收的 90%。以后在汉密尔 顿关于保护制造业思想的影响下,关税的目的转向以保护为主。

从海关业务角度看. 早期的海关纯粹为财政收入而设,大多数国家的海关均 属财政系统。 现代海关在一国的经济体系中是表现其经济政策,维护一定的经济 秩序与产业间相对关系的重要一环,海关已成为贸易体系的一部分。 保护关税最初的目的主要是保护幼稚产业,自30年代经济大萧条以来,保 护关税已不仅用于保护国内幼稚产业,对一般成熟产业(如美国的纺织、钢铁 业等)也加以保护,实行运用关税以安定国民生活的关税社会政策。 财政关税达到增加收入目的的条件是: (1)关税负担全部转嫁于外国,进 口商品价格不因此而提高; (2)进口量及进口消费不减少,甚至因进口增加而 使关税收入增加; (3)国内没有与进口品相同的产品。 关税达到保护目的的条件是: (1)进口税必须高于国内的消费税,以提高 进口品价格,从而保护国内工业; (2)进口量及进口消费减少,能减少外国商 品对本国生产的压力; (3)国内有与进口品相同的生产品存在。 如今,各国所征的关税,已经很难区分保护关税或财政关税。这是因为,以 财政收入为目的征收关税,客观上也可以产生保护作用;以保护为目的的关税, 其税率只要不达到“禁止关税”的程度,而使进口完全禁止,则仍然会有财政收 入。许多国家在调整税率时,往往在两者之间权衡。 2 进口税、出口税和过境税 关税可以按照征税商品的流向和课征的方法、税率等不同标准进行分类。 按征税商品的流向可分为进口税、出口税和过境税三类。 (1)、进口税(Import Duties)。即进口国海关在外国商品输入时,对本国 进口商所征收的关税。进口税是关税中最主要的税种,它一般是在外国商品(包 括从自由港、 自由贸易区或海关保税仓库等地提出运往进口国国内市场的外国商 品)进入关境,办理海关手续时征收。进口税可以是常规性的按海关税则征收的 关税,也可以是临时加征的在正税以外额外征收的附加税。进口税税率根据征 税国与贸易伙伴的贸易关系性质的差异而不同。 进口税在限制外国商品进口,保护国内生产和市场方面具有很明显的作用。 因为关税的征收能提高外国商品的价格, 从而降低其与本国同类产品相竞争的能 力,达到保护本国产品的目的。同时也是国家财政收入的来源之一。一般而言, 税率越高,其保护程度越强。现在,征收进口税还常常被用作与贸易对手谈判的 筹码。 (2)、出口税(Export Duties)。是出口国海关在本国商品输出时对本国出 口商所征收的关税。它通常是在本国出口商品出离关境时征收。 由于世界各国为 了鼓励出口追求贸易顺差和获取最大限度的外汇收入,许多国家,特别是西方发 达国家已不再征收出口税。因为出口税的征收将提高本国商品的国外市场价格, 从而削弱其国际竞争能力,不利于扩大出口。征收出口税的主要是发展中国家, 多数以原料或农产品为对象。 征收出口税的目的主要有四个方面: ①增加财政收入, 缓解政府资金短缺的矛盾,但财政性出口税的税率一般不 高。例如,拉丁美洲一些国家的出口税一般在 1%~5%之间。 ②保护国内生产。一是针对某些出口的原料征收,以保证对国内相关产业的 原材料供给, 例如挪威为保护本国造纸工业而对木材出口征税;二是为了维护本 国经济利益, 限制外国跨国公司在国内低价收购产品而设置;三是为了防止无法

再生的资源逐渐枯竭。 ③保障国内市场。一些国家为了减少出口,保障国内供给,抑制通货膨胀, 稳定国内经济,对一些消费品征收出口税。 ④转嫁开发费用。 为了转嫁开发和生产垄断产品所需的费用,同时又不影响 该产品出口,对独占产品出口征税。例如,巴西对咖啡、古巴对烟草、智利对硝 石都要征收相应的关税。 如果贸易顺差过大,征收出口税也可以达到平衡国际收 支的目的。 出口税的作用是通过增加商品出口负担实现的。 一般以保护资源为目的的出 口税税率较高, 这样才能起到限制出口的目的,具体税率水平视这类商品的重要 程度和稀缺状况而定。而以财政收入为目的的出口税税率相对较低。 3、过境税(Transit Duties)。也称通过税,是一国对于通过其领土(或关 境) 运往另一国的外国货物所征收的关税。 过境税最早产生于中世纪并流行于欧 洲各国, 但是作为一种制度则是在重商主义时期确定起来的。征收过境税的条件 是征税方拥有特殊的交通地理位置。 征税方可以凭借这种得天独厚的条件获取一 定的收入,既可以充足国库,又可以转嫁国内的某些经济负担。但是,较高的过 境税可能使过境货物锐减甚至消失,使优越的地理位置不能发挥作用,政府也不 能从中获得好处。另外,它也会招致对方报复,对本国出口不利。由于运输业的 发展及运输竞争的加剧, 货物过境对增加运输收人、促进运输业发展的作用日益 增强,加上各国财政来源收入增加,从19世纪后半期开始,各国相继废止了过 境税,代之以签证费、准许费、登记费、统计费、印花税等形式,鼓励过境货物 增加,以增加运费收入、保税仓库内加工费和仓储收入等。目前仅少数几个发展 中国家仍征收过境税。 1921 年,主要资本主义国家在巴塞罗那签订《自由过境公约》》,明文规 定废止一切过境税。1947 年签署的《关税及贸易总协定》第五条第三款也规定: “缔约国对通过其领土的过境运输……不应受到不必要的耽延或限制, 并应对它 免征关税、 过境税或有关过境的其他费用。但运输费用以及相当于因过境而支出 的行政费用或提供服务成本的费用,不在此限。” 3、关税税基 关税税基是指征收关税的依据、标准或基础,又称征税方法。

以此分类, 关税可分为从量税、 从价税、 混合税和选择税等。 (1)、从量税(Specific Duties)。即 以商品的重量、数量、长度、容积、面积等 计量单位为标准计征的关税。从量税的税额是商品数量
与单位从量税的乘积。 各国征收从量税大多以商品的重量为单位。但各国对应纳 税的商品重量的计算方法各有不同,

一般有毛重、净重和公

量三种。
从量税的明显优点是:

①手续简便,无需审查货物的规格、价 格和品质,可以节约征收成本费用;②进口 品价格跌落时,仍有适度保护;③可以防止 进口商谎报价格。
从量税的缺点是:

①对等级、品质及价格差异的货物,按 同一税率征收,税负不合理。②税率固定, 没有弹性,税额不能随物价涨落而增减,失 去了市场的价格机能。当物价下跌时,保护作用增大;当物
价上涨时,保护作用减小。从量税有累退税的特征,进口商品只要价格越高,其 相对税负越轻。 ③对部分不能以数量计算的商品不适用, 例如古董、 字画、 钟表、 钻石等。

从量税通常用于对付国外质量低次的 廉价商品进口。发达国家使用从量税主要针 对食品、饮料、动植物油等的进口。美国约有 33%
的栏目是适用从量税的。 由于发展中国家出口以初级产品为主,从量税就使这类 产品的税负相对较重。

(2) 、 从价税 (Ad Valorem Duties) 。 这是按进口商品的价格为标准计征的关税, 其税率表现为货物价格的百分率。
从价税的优点是:

①税负合理。按货物的品质、价值等级比率课税,品质佳、 价值高者,纳税较多;反之则较少。②税负明确,且便于各 国关税税率比较。③税负公平。税额随物价的涨落而

④ 物价上涨时,进口数量不变时,财政收入增 加。
增减,纳税人的负担可以按比例增减。可抑制过分利得,减轻过分损失。 从价税的缺点是:

①估价繁难。需有专门人才才能胜任,因此费用成本高。② 通关不易。在估定货物价格时,海关与业者容易引起争议。③调 节作用弱,保护性不强。 税额随物价涨落而增减,对物价
不能产生调节作用;另一方面保护作用明显不足,当国外市场价格上涨时,国内 产业所需的保护要求降低,但实际上进口税额是随物价上涨而增加,反之,国外 市场价格跌落时,国内生产所需的保护增强,但关税却随之减少。

从价税的一个关键问题是如何核定完 税价格(Duty Paid Value)。完税价格是 经海关审定作为计征关税依据的货物价格。
由于完税价格标准的选择直接关系到对本国的保护程度,各国对此均十分重视。 各国所采用的完税价格的依据各不相同,大体有三种:

①以运费加保费价(CIF)作为完税价 格的基础;②以装运港船上交货价(FOB) 为征税价格标准;③以法定价格或称进口国 官定价格为征税价格标准。 世界上大多数国家以运费加保
费价为基础计征关税,有的国家也使用进口地市场价格计征关税。

完税价格的认定也即海关估价 (Customs Value)。是指出口货物的价格 经货主(或申报人)向海关申报后,海关按 本国关税法令规定的内容审查,估定其完税 价格。在上述所依据的价格的基础上进行审

查和调整后核定为完税价格。由于各国海关估价规定的
内容不一, 有些国家可以利用估价提高进口关税,形成税率以外的一种限制进口 的非关税壁垒措施。 为此, 国际上一些机构和组织为统一海关估价作了很大的努 力。关贸总协定“东京回合”达成的《新估价法则》,集中体现了这一成果。

完税价格一经认定,进口货物的税额就 等于完税价格与从价税税率的乘积。 (3) 、 混 合 税 ( Mixed or Compound Duties)。又称复合税,是对同一种商品, 同时采用从量、从价两种标准征收关税的一 种方法。按从量税和从价税在混合税中的主次关系不同,混合税有的是以
从价税为主,另加征从量税;有的是以从量税为主,加征从价税。混合税率应用

例如,它对 提琴除征收每把 21 美元的从量税外,加征 巳 7%的从价税。混合税的好处在于其兼有 从价税和从量税各自的优点,使税赋适度, 当物价高涨时,所征税额比单一从量税多; 当物价下跌时,其所征税额又比单一从价税 多,增强了关税的保护程度。混合税的缺点 是从价税与从量税之间的比例难以确定,且 征收手续复杂,成本费用高,不易实行。 (4)、选择税(Alternative Duties)。这 是指对同一物品,同时订有从价税和从量税 两种税率,征税时按海关选择的方式,通常 按税额较高的一种征收。当高价品市价上涨
于耗用原材料较多的工业制成品。美国采用混合税较多,

时,选择从价税;而廉价品物价低落时,选 择从量税率。 选择税具有灵活性的特点,可以根据不同时期经济条件
的变化、政府关税目的以及国别政策进行选择。例如,为了增加财政收入或加强 保护可以选择税额高的税率;若为了鼓励进口或对某特定国家进口商品实行优 惠,可选择税额低的一种征税。但选择税的缺点是征税标准经常变化,令出口国 难以预知,容易引起争议,一些国家的实践表明其效果不理想。由于大多数国家 选择税实施以增加财政收入为主要目的, 往往会抑制进口, 影响本国生产和消费, 甚至可能被贸易伙伴视作贸易歧视,所以易遭到报复,使最初目标难以实现。 4、进口附加税 进口附加税 (Import Surtax) 是指对进口商品除了征收正常的进口关税以外, 根据某种目的再加征的额外进口税。由于这类关税在海关税则中并不载明,并且 是为特殊目的而设置的,因此,进口附加税也称特别关税。 进口附加税通常是一种为特定目的而设置的临时措施。其目的主要有:应 付国际收支危机,维持进出口平衡;防止国外商品低价倾销;对国外某个国家 实行歧视或报复等。进口附加税一种是对所有进口商品征收;另一种只针对某 项商品征收,以限制这种特定商品的进口。1971 年上半年美国经历 78 年来首次 贸易逆差,国际收支恶化,到该年的 8 月 15 日,为了应付国际收支危机,尼克 松政府宣布对进口商品一律加征 10%的进口附加税,以限制进口,调节国际收 支失衡。

根据不同的目的,进口附加税主要有反 贴补税、反倾销税、报复关税等。 ( 1 ) 、 反 贴 补 税 ( Counter-vailing duty)。又称抵消税或补偿税。它是对直接 或间接接受任何奖金或贴补的外国商品进 口所征收的一种附加税。凡进口商品在生产、制造、加工、
买卖、输出过程中所接受的直接或间接的奖金或贴补都构成征收反贴补税的条 件, 不论奖金或贴补来自政府或同业公会等。反贴补税的税额一般按奖金或贴补 数额征收。 在国际贸易中,一般认为对出口商品采取补贴方式是不合适而且是不公平 的,它与国际贸易体系的自由竞争原则相违背。为此,反贴补税被视作是进口国 抵御不公平贸易的正当措施。征收的目的在于抵消进口商品所享受的贴补金额, 削弱其竞争能力,保护本国产业。 发达国家之间常常为补贴问题发生贸易磨擦, 美国与加拿大的汽车协议就是 因为在此问题上发生争议后签订的。而关税及贸易总协定的“乌拉圭回合”迟迟

不能如期结束, 美国与欧共体关于农产品补贴的矛盾是极重要的原因之一。反贴 补税在具体执行中也被一些国家用作限制进口的手段,亦有被滥用之虞。为了规 范各国贴补与反贴补税的做法, 关税及贸易总协定对此进行了长期的努力。 至 “东 京回合”侧达成了较为完整的《补贴与反贴补准则》。

( 2) 、 反倾销税 (Anti-dumping duty) 。 这是对于实行商品倾销的进口货物所征收 的一种进口附加税。其目的在于抵制商品倾 销,保护本国的市场与工业。所谓倾销是指低于本国国
内市场价格或低于正常价格在其他国家进行商品销售的行为。 它会造成国际市场 价格或低于正常价格在其他国家进行商品销售的行为。 它会造成国际市场价格的 不平等, 使进口国厂商处于不平等竞争地位而受到冲击。进口国政府为了保护本 国产业免受外国商品倾销的冲击,就有可能考虑对实施倾销的产品征收反倾稍 税。 但是,对于倾销的认定、“正常价值”的含义以及反倾销的实施方式,各个 国家之间存在着一定的分歧。 一些发达的国家利用反倾销手段对来自低成本的发 展中国家产品进口加以限制, 反倾销扩大化的趋势明显,已成为非关税壁垒的手 段之一。关贸总协定自 60 年代中期起,就“倾销与反倾销”问题经过了多次谈 判,并达成了《国际反倾销法则》(1968 年),《反倾销协议》(1975 年)。

(3)、报复关税(Retaliatory duties)。 这是指对特定国家的不公平贸易行为采取 行动而临时加征的进口附加税。加征报复关税大致有
几种情况: 对本国输出的物品课以不合理的高关税或差别税率;对本国物品输出 设置的障碍;对贸易伙伴违反某种协定等所采取的措施。80 年代中期,美国曾 因日本将高级电子计算机输往苏联, 而对日本输美的电子产品加征 100%的关税; 自 1993 年至 1995 年 6 月长达近两年的美日汽车贸易谈判,美国曾宣告,若日美 间不能就日本汽车市场开放达成协议,美将对日产的豪华型汽车加征 100%的报 复性关税。美国是 90 年代以来运用“报复性关税”最频繁的国家,尽管付诸实 施的并不多。美国《1988 年综合贸易和竞争力法案》的“超级 301”条款,就 是关于针对“不公平”贸易伙伴实施报复的条款,其报复手段之一就是加征临时 性报复关税。

(4)、科技关税(Scientific Tariff )。 这是对技术先进、竞争能力特别强劲的产品 所征收的进口附加费用。 科技关税是一种对进出口价格的
控制方式。由于各国经济发展的不平衡,技术发展相对迅速的国家出口,对发展

相对缓慢的国家市场形成了巨大冲击力。进口国为了保护本国高新技术的发展, 就通过征收这种进口附加费用,来提高这类进口产品的销售价,削弱其竞争力。 因此,科技关税实际上属于非关税壁垒措施。 5、其他关税 (1)、滑动关税(Sliding duty)。即根据商品的市场行情相应调整关税税 率的一种方法。 滑动关税的经济功能是通过关税水平的适时调节影响进出口价格 水平,以适应现时国际、国内市场价格变动的基本走势,免受或少受国内外市场 价格水平波动的冲击。滑动关税包括滑动进口税和滑动出口税。滑动进口税根据 同类商品国内市场价格水平确定该种进口商品的关税率。国际市场价格较高时, 相应降低进口税率;国际市场价格较低时,相应提高进口税率,以保持国内外价 格水平大致相等。 滑动关税的优点是能缩小乃至消除国内外市场价格差距, 维护国内市场价格 稳定或保持出口商品的国际竞争能力。但是,由于滑动关税税率水平的高低较易 预见,甚至容易被人为控制,从而成为不法商人牟取暴利的手段;并且滑动关税 变动频繁,实际操作困难,也容易引起争议。 (2)、差价税(Variable levy)。又称差额税,是按照进口商品价格低于 国内市场同种商品价格的差额征收的关税。 由于差价税是随着国内外价格差额的 变动而变动,因此,它是一种滑动关税。差价税的目的是,通过按差额征税,削 弱进口商品的竞争能力,保护国内同类产业的生产。 对于征收差价税的商品, 有的规定按价格差额征收,有的规定在征收一般关 税以外另行征收,后者实际上属于进口附加税。例如,欧洲共同市场对冻牛肉首 先征 20%从价税,然后再根据每周的价格变动情况征收不同的差价税。 差价税分为部分差价税、全部差价税和倍数差价税三种具体类型。部分差 价税是以小于国内市场商品价格与进口商品价格的差额水平征收关税, 其主要作 用在于鼓励进口,实际上就是财政关税,但部分差价税只是一种理论关税,从未 真正实行过。全部差价税即以价格差额水平征关税,也称全额差价税。由于全部 差价税简单明了,易于掌握,保护动机明显,所以是差价税的主要形态,欧洲共 同体对其进口的农畜产品征全额差价税。倍数差价税是以价格差额的倍数征收 关税,具有极强的保护欲望,目的在于严格限制乃至禁止进口。历史上,美国、 法国、巴西、印度等国都曾采用过倍数差价税。 欧洲共同市场是实行差价税的典型,为了实行其共同农业政策,建立农畜产 品统一市场、统一价格,对进口的谷物、猪肉、食品、家禽、乳制品等农畜产品 征收差价税,其目的在于排斥非成员的农畜产品大量进入欧洲共同市场。 欧洲共同市场征收差价税的方法较复杂,一般分为三个步骤:首先,由共同 体委员会对有关谷物按季节分别制订统一的“指标价格”(Target Price),即 以共同市场内部生产效率最低而价格最高的内地中心市场的价格为依据而订的 价格,为维持这种高于世界市场的价格水平,还确定了干预价格。其次,确定入 门价格(Threshold Price),即从“指标价格”中扣除把有关谷物从进口港运至 内地中心市场所需的一切开支(包括运、保费等)的余额。入门价格是差价税估 价的基础。最后,根据进口价与“入门价格”的差额决定差价税额。 3、指数税(Index Duty)。这是以进口货物在市场价格指数的倍数为标准 征收关税的一种方法。它的特点是税率不变,税额则随物价指数的变动而变动。 指数税的关税水平不能完全反映商品价格变动水平,在实际执行中非常困难。第 一次世界大战后法国曾采用过指数税, 以弥补在当时严重的通货膨胀情况下实施

从量税的缺陷。 4、季节税(Seasonal Duty)。这是对那些具有明显季节性特征的农产品制 定两种或两种以上的不同水平的税率,实际征税时根据季节特征选择其中一种 税率予以征收的关税。如果是进口商品,在旺季时采用最高税率,在淡季时采用 最低税率,平时则采用中间税率。若对本国出口商品征税则相反。季节税的目的 是平衡国内市场供求关系,调节进出口规模。澳大利亚、印度、巴西,以及北非 的一些国家先后采用过季节税。

(二)关税水平
1、关税水平 关税水平(Tariff level)是指一个国家的平均进口税率。它有不同的计算方 法,简单平均法和加权平均法是两种最基本的方法。

( 1) 、 简单平均法 (Simple Average) 。
它是根据一国的税则中的税率 (法定税率) 来计算的。 不管税目实际的进口数量, 只按税则中的税目数求其税率的平均值。其计算方法如下:

关税水平 = 税则中所有税目的税率 之和/税则中的税目数 ╳100%
以简单平均法计算简单易行,能在一定程度上反映该国的关税水平。但是, 由于各国对来自不同的贸易伙伴税率有差异,实际实施中还会有减免等优惠,因 此,该种方法难以真实反映关税水平,也难以用来比较不同国家的关税水平。

( 2 ) 、 加 权 平 均 法 ( Weighted Average)。它是用进口商品的数量或价格作为权数进行平均计算关
税水平。 加权平均法一种是按进口额占总进口商品价格的百分比计算:

关税水平 = 进口关税总额/进口总值 ×100%
另一种是按进口税额占应税商品进口总值的百分比计算:

关税水平 = 进口税款总额/应税商品 进口总值×100%
为了便于更具体地比较, 也可以选出一些有代表性的商品,根据不同商品类 别进行加权平均。 90 年代初,发达国家的关税水平平均在 5%,发展中国家一般在 14%左右。

1993 年 12 月结束的关税及贸易总协定“乌拉圭回合”所达成的减税协议决定, 成员国将花 5 年时间将关税再下降 35%。 2、名义保护税率和有效保护税率 衡量关税对国内产品的保护效果时, 不能仅凭海关税则表上名义关税率的高 低,因为名义税率不能反映实际的保护程度。 (1)、名义保护税率(Nominal Rate Protection)是指由于实行对某一商品 保护而引起的国内市场价格超过国际市场价格的部分与国际市场价格的百分比, 也称“内涵税率”(Implicit Tariff)。用公式表示为: 名义保护率=进口货物国内价格-自国外进口价格/自国外进口价格×100% 尽管名义保护税率应包括关税、非关税壁垒、外汇管制、进出口贴补等等保 护措施在内, 但由于关税是一种传统的主要保护手段,税则中的法定税率主要是 根据商品的国内外差价与进口价的百分比而定的, 因此, 一般把商品的法定税率 视作是其名义保护税率。 (2)、有效保护税率(Effective Rate of Protection)指整个关税制度(和有 效保护措施) 对某类产品在其生产过程中给予净增值的影响,也就是由于整个关 税制度而引起的国内增值的提高部分与自由贸易条件下增值部分相比的百分比。 有效保护的概念是加拿大经济学家巴伯(Clarenee L.Barber)于 1955 年提出,到 60 年代才开始作出理论性的阐述而被引用,并且也被称为实际保护率。 有效保护不但注意关税对产品价格的影响,也注意投入品(原材料或中间产 品)因征收关税而增加的价格。因此,有效保护税率计算的是某项加工工业中受 全部关税制度影响而产生的增值比,是对一种产品的国内、外增值差额与其国外 增值的百分比,用公式表示如下: 有效保护率=国内加工增殖(V/)-国外加工增值(V)/国外加工增值 (V)×100% 试以羊毛衫工业为例, 假定在没有进口限制的情况下,羊毛衫和生产羊毛衫 的投入物(羊毛、钮扣等)的国际价格分别为 100 美元和 60 美元,因此,其国 外加工增值为 40 美元。假若对羊毛衫征收20%关税,则进口国市场价格提高 到 120 美元, 而投入物仍旧是免税的,则按国内加工计算的增值价值为 60 美元, 因此,对羊毛衫的有效保护税率为(60—40)/40 × 100%一 50%,而其名义 税率却为 20%。由此可见,有效保护率是通过结构性关税,按产品加工程度由 浅到深逐渐提高关税税率, 这样,对最终产品的实际保护程度比名义税率所表现 的保护程度高得多。 迫于整个国际经济环境自由化倾向的压力,在关税水平普遍下降的条件下, 运用结构性关税对本国的制造业进行有效保护是大多数国家采用的方法。 通过降 低初级产品的名义税率, 在降低关税平均水平的同时,仍然对加工制造业实行较 高的保护。美国耶鲁大学教授巴拉萨(Bela Balassa)曾对美、英、 日本、 欧洲共同市场及瑞典等国家计算有效保护税率和名义关税率,发现这些国 家国内产业的保护大大高于名义税率, 有些产品的有效保护税率甚至两倍于名义 税率,发展中国家这两者之间相差的倍数更大。 3、普通税率和优惠税率

关税水平不仅从一个国家总体税率水平衡量,由于国与国之间政治、经济关 系的差异, 从而对来自不同的国家的同样产品会采取不同的税率, 以示区别对待。 普通税率适用于无任何外交关系国家的进口商品,是最高的税率。优惠税率适用 于有经济贸易关系的不同, 则适用不同程度的优惠税率。 优惠税率有最惠国税率、 协定税率、普惠制税率、特惠税率等多种形式,这些都在一国的海关税则中—一 列明。

4、特惠关税 特惠关税(Preferential Duties)是一种 特别优惠的关税,它是对特定的某一国家或 地区进口的全部或部分商品,给予特别优惠 的低关税或免税待遇。特惠关税最早实行于宗主国与其殖民
地之间, 其目的是为了保持宗主国在其殖民地市场上占据优势。最有名的特惠关 税是英联邦帝国特惠制, 它是在1932年,由英联邦国家在握太华会议上建立 的,自1973年英国加入欧洲共同市场后,帝国特惠制随之名存实亡。 现在实行特惠制的主要是欧洲共同体向非、加、太(非洲、加勒比海和太平 洋地区) 的发展中国家单方提供特惠的 《洛美协定》 。 第一个 《洛美协定》 于 1975 年2月签订, 为期五年, 1979 年和 1985 年两次续订, 第四个 《洛美协定》 于 1989 年 12 月 15 日签订,其有效期首次达 10 年(1990-2000 年) 。 《洛美协定》受惠的 非、加、太国家或地区已从最初的 46 个增加到 69 个。 《洛美协定》在关税方面的优惠主要有三点: (1)欧洲共同市场对来自非、 加、太国家或地区的工业品全部给予免税优惠; (2)农产品的 96%免税; (3) 不要这些发展中国家给予反向优惠。 《洛美协定》的特惠关税是目前世界上商品 享受范围最广、免税程度最大的一种特别优惠的关税。 《洛美协定》还包括放宽 部分非关税壁垒。然而,它也有严格限制受惠出口国“免检进入”欧洲共同市场 的条款,包括允许欧洲共同体单方面中止任何一项特许权的条款。第四个《洛美 协定》增加了一些新的内容,将环境和资源保护、人口政策等广泛地纳入欧洲与 非、加、太合作之中。

5、普遍优惠制度 普遍优惠制度(Generalized System of Preference, 简称GSP) , 中文简称普惠制, 是当前国际贸易中一种政策措施。 它是工业发达国家承诺 对来自发展中国家的某些商品,特别是制成 品或半制成品给予普遍的关税减免优惠的

制度。普遍性、非歧视性和非互惠性是普惠 制的三项主要的原则。普遍性是指所有发达国家对发展中国
家出口的制成品和半制成品给予普遍的优惠; 非歧视性是指所有发展中国家都不 受歧视, 无例外地享受普遍优惠待遇;非互惠性是指发达国家单方面给予发展中 国家关税优惠,而不要求发展中国家或地区提供反向优惠。

普惠制的目标是,扩大发展中国家对发 达国家制成品和半制成品的出口,增加发展 中国家的外汇收入,促进发展中国家的工业 化,加速经济增长。普惠制的实行是发展中国家长期斗争的结
果。在 1968 年联合国贸易与发展会议上,发展中国家团结一致,促使会上作出 了普惠制决议。1971 年7月欧洲共同体首先制定普惠制方案,开始实施。随之, 28 个国家先后实行普惠制,其中市场经济国家 22 个,计划经济国家 6 个。享受 普惠制待遇的发展中国家和地区达 170 多个国家或地区。 实施普惠制的国家都各自制定方案,在提供关税优惠待遇的同时,又规定了 种种限制措施。各国的方案不尽相同,主要内容大致包括以下几个方面:

(1)、受惠国或地区。普惠制原则上是无歧视的,但各
给惠国从各自政治经济利益出发,对受惠国或地区进行限制。如美国公布的受惠 国名单中,不包括:①石油输出国;②计划经济的社会主义国家;③贸易中与美 国有歧视或敌对态度的国家等。

(2)、受惠商品范围。一般对发展中国家或地区工业制
成品和半制成品都列入受惠范围,但对一些敏感性商品,如纺织品、服装、鞋类 及皮革制品和石油制品常被排除在外,农产品受惠商品较少。

(3)、减税幅度。受惠商品的减税幅度取决于最惠国税率和
普惠制税率的差额,即普惠制的差幅。假设某一商品最惠国税率为 10%,普惠制 税率为免税, 其普惠制差幅为 10%。 一般工业品的差幅较大, 农产品的差幅较小。 普惠制成为最惠国待遇的特例。

(4)、 保护措施。由于普惠制是一种单向的优惠,为了保护本 国某些产品的生产和销售,给惠国一般都规定保护措施,通常的内容包括:① 免责条款,即当受惠商品进口量增加对本国生产者造成或即将造成重
大损害时,给惠国保留完全或部分取消关税优惠待遇的权利;②预定限额,对给 惠商品预先规定限额,超过限额的进口不享受普惠制待遇;③竞争需要标准,即 对来自受惠国的某种进口商品如超过当年所规定的限额, 则取消下年度的该种商

品的关税优惠待遇。

(5)、原产地规则(Rule of Origin) 。 原产地规则是普惠制的主要组成部分 和核心。为了确保普惠制优惠的好处仅仅给予发展中国家生产和制造而 并来自发展中国家的产品,各给惠国都制定了详细的原产地规则。原产地 规则一般包括原产地标准、直接运输规则和 证明文件等三个部分。 原产地标准通常采用整件生产标准和 实质性改变标准两种形式。整件生产标准也 称完全原产品,即产品完全在受惠国生产和 制造,不含有进口原料和部件。实质性改变 生产标准也称含有进口成分的产品,是对有 两个或两个以上国家参与生产的产品确定 其原产国的标准,其基本概念是货物必须在 出口国经过最后一道的实质性加工或生产, 使该产品得到其特有的性质或特征,该出口 国才被认为是货物的原产地。实质性改变标准又可分为
三种具体的规定:

①最后改变标准。就是在原产地完成了成品的最后一道
加工程序。这种加工实质上改变了原产品性质,使其具备了新产品的特在。但这 种加工不是仅仅为了改变原产地以谋取关税的优惠。

②加工标准。就是货物在原产地必须经过给予该产品以基本
特征的加工程序。这里包括两层含义,一是税则项目的改变;二是合格的加工。 给惠国制定合格加工清单,规定某些商品在原产地生产时必须达到的加工要求。

③百分比标准。也称增值标准,即出口产品在生产中所使

用的非生产国原料或部件的价值,在该产品的出厂价格中所占的比例,不得超过 一定的百分比,或规定该产品中生产国的本国原料和生产费用总和所占的比例, 必须等于或超过一定的比例,该产品才被认为有了实质性的改变。

(6)、直接运输规则。 指原产品必须从出口受惠国直接运至 进口给惠国。这是一种必要的技术手段,以 确保运至给惠国的产品就是出口受惠国发 运的原产品。
有的普惠制方案还订有“毕业”条款,指发展中国家的一些新兴工业国家和 地区随着它们的经济状况的改善,不能再享受特别的优惠待遇,而逐步从普惠制 受益者中毕业。有的方案实行受惠国整体毕业,如美国在 1987 年宣布不再给予 新加坡和台湾、香港等地区普惠制待遇。有的则采用部分毕业,即哪些行业或产 业已经发展起来了,那么就取消该行业或产业产品的普惠制待遇。

(三) 关税税则
1、关税税则 关税税则(Tariff Schedule) ,也称海关税则(Customs Tariff) ,是国家根据 其关税政策和总体经济政策, 以一定的立法程序制定和颁布实施的应税商品和免 税商品的种类划分及按商品类别排列的关税税率表。 它是海关凭以征收关税的依 据,并具体表现一国的关税政策。

关税税则一般包括两个部分:一部分是 海关课征关税的规章条例;另一部分是商品 分类及关税税率一览表。关税税率表则包括 税则序列(Tariff No.) ,简称税号;货物分 类目录 (Description of Goods) ; 税率 (Rate of Duty)三类。 (1)关税税则的货物分类
关税税则的货物分类主要是根据进出口货物的构成情况, 对不同商品使用不 同的税率以及便于贸易统计而进行系统的分类。各国关税税则分类不尽相同,主 要有以下几种:

①、按货物的自然属性分类,例如,动 物、植物、矿物等; ②、按货物的加工程度或制造阶段分 类,例如,原料、半制成品和制成品等; ③、按货物的成分分类或按同一工业部 门的产品分类, 例如, 钢铁制品、 塑料制品、 化工产品等; ④、按货物的用途分类,例如,食品、 药品、染料、仪器、乐器等。
实际分类依据上述方向排列层次,分为不同等级,一般可以分为三到五级。 例如,先按自然属性分成大类,再按其他方法分成不同层次的章或组、项目、子 目、分目等不同层次。 为了统一各国的商品分类, 减少税则分类的矛盾,欧洲关税同盟研究小组于 1952 年 12 月制定了《关税合作理事会税则目录》 。因该税则目录是在布鲁塞尔

《布鲁塞尔税则目录》 。除美国、加 拿大外,世界上大多数国家和地区都采用 《布鲁塞尔税则目录》 。国际上主要用于贸 易统计的商品分类目录,是 1950 年由联合 国经社理事会下设的统计委员会编制并公 布的《国际贸易标准分类》 。由于上述两种分类分别用于
制定的, 故又称 海关税则和贸易统计,在国际贸易中因其各类体系不同,需多次重新命名、重新 归类和重新编码, 于是, 海关合作理事会成立专门研究小组, 研究能够满足海关、 统计、运输、贸易等各个方面共同需要的商品编码协调制度。经过 10 年努力, 于 1983 年 6 月海关合作理事会正式批准《协调商品名称及编码制度的公约》 ,形 成了“协调商品名称和编码制度” ,于 1988 年 1 月 1 日正式生效。美国、加拿 大、欧洲共同体等主要国家先后加入该公约,并将本国税则的商品项目按协调 制度分类。中国也于 1992 年 1 月 1 日起按此制度进行关税税则分类。 (2)布鲁塞尔税则目录 《布鲁塞尔税则目录》 (Brussels Tariff Nomenclature,简称BTN)即《关

税合作理事会税则目录》 (Customs Co-operation Council Nomenclature 简称CCC N)的商品分类划分原则是以商品的自然属性为主,结合加工程度等,将全部商 品分成 21 类(Section) 、99 章(Chapter) 、101 项税目号(Headings No.) 。1~ 24 章为农畜产品,25~99 章为工业制成品。每项税目号都用四位数表示,中间 用圆点隔开, 前两位数字是税目所属的章号,后两位数是税目在这一章内排列的 顺序号。如税目 55.09(棉织)表示第 55 章内第 09 项目。税则目录中的类、章、 项这三级的税目号排列及编制,会员国有一定的机动权。 《布鲁塞尔税则目录》由4个部分组成。第一部分是税则目录,正文部分分 为三栏,第一栏为税目号,第二栏为“国际贸易标准分类号” ,第三栏为商品名 称。 第二部分是税目分类注释说明,还包括对税目号和子目录项下的各种商品的 属性、规格和用途等的详尽描述。第三部分是税目及注释说明字母排序索引,它 包括商品的英文名称、商品所属税则目录的税目号及商品在“注释说明”中的页 码号。 第四部分是分类意见提纲,它汇集关税合作理事会历次会议上关于税目分 类问题的意见的文件。

(3)国际贸易标准分类
《国际贸易标准分类》 (Standard International Trade Classification,简称SI TC) ,中文简称《标准分类》 ,主要用于贸易统计。它的商品分类主要为适应经 济分析的需要, 是按照商品的加工程度由低级到高级进行编排,同时也适当考虑 商品的自然属性。自 1960 年以来,许多国家的政府按《标准分类》编制国际贸 易统计资料。 《国际贸易统计年鉴》 、 《商品贸易统计》 、 《统计日报》 、 《世界贸易 年报》等都以《标准分类》发表统计资料。

《标准分类》把所有的贸易商品划分为 从 0~9 十大类、63 章、233 组、766 分组。 其中,435 个分组又细分为 1573 个附属目, 共有 1924 项基本统计项目。十类商品分别 为: (0)食品及主要供食用的活动物; ( 1) 饮料及烟类; ( 2) 燃料以外的非食用粗原料; (3)矿物燃料、润滑油及有关原料; ( 4) 动植物油脂; ( 5) 未列名化学品及有关产品; (6)主要按原料分类的制成品; (7)机械 及运输设备; (8)杂项制品; (9)没有分类 的其他商品。联合国在统计中,一般将0~

4类商品列为初级产品,把5~8类列为制 成品。
《标准分类》 中, 目录编号采用五位数, 第一位数表示类, 第二位数表示章, 第三位数表示组,第四位数表示分组,第五位表示项目。例如,活山羊的标准分 类位号为 001.22, 0 类表示食品及主要供食用的活动物;00 章和 001 组是主要供 食用的活动物;001.2 分类表示活绵羊及山羊;001.22 项目即活山羊。有的国家 统计目录编号采用六位数,第六位数为子目录。 (四)协调商品名称和编码制度 《协调商品名称和编码制度 》 (The Harmonized Commodity Description and Coding System) ,中文简称《协调制度》 (HS) ,是于 1988 年 1 月 1 日正式生 效的一种新的商品分类制度, 是一部为供国际贸易有关方面使用的税则和统计合 并目录。它是在《海关合作理事会分类目录》和联合国《国际贸易标准分类》基 础上编制的,是一种新型的、系统的、多用途的商品分类制度。 《协调制度》的特点是:①完整。贸易主要品种全部分类列出,任何商品都 能找到自己位置。②系统。分类原则科学,既按生产部类、自然属性、用途划分, 又照顾商业习惯和操作可行性。③通用。各国海关税则及贸易统计商品目录可以 相互对应转换,具有可比性,用途广。④准确。各项目范围清楚明了,绝不交叉 重复。自 1988 年实施以来,大多数国家,包括原来单独使用分类的加拿大、美 国等都广泛运用《协调制度》于贸易统计、进出口业务、商情调研、贸易政策制 订、贸易管理、海关管理、征收关税、国际间信息交流、运输及普惠制签证等领 域。 《协调制度》目录分 21 类、97 章(其中第 77 章是空章) ,共 5019 项商品 组,每项以 6 位数编码的独立商品组组成。 《协调制度》基本上是按社会生产的 分工(或称生产部类)分类,按商品的属性或用途分章。1~83 章(其中 64~66 章除外)按商品的自然属性(如动物、植物、矿物)为序;64~66 章、84~86 章按货物的用途或功能划分。 税目排列一般也是按属性或加工程度排列,先原料 后成品,先初级加工后深加工产品。 《协调制度》项目号列为四位数码,前两位是项目所在章,后两位是有关章 的排列次序, 如 52.02 是废棉, 52 表示在第 52 章, 02 表明是该章的第 2 个项目。 在项目下分为商品组,由6位数表示商品的编码(Code) ,如 5202.10 为废棉纱 线;5202.91 为回收纤维;5202.99 为其他。 2、税则制度的税率 按税率分类,各国关税税则可以分为单式税则和复式税则。 (1)单式税则 单式税则(Single Tariff)又称一栏税则,是指对每一种应税商品不论产于 何地,每个税则项号下都只规定一个税率。单一税则的特点是无歧视,对不同国 家的同种商品实行同一待遇。 但是也因此无法在必要时利用税则制度对外实行区 别对待的政策域争取关税上的互惠,降低了关税的综合性功能。单一税则曾流行 于垄断资本主义时期, 现在大多数国家都放弃单式税则,目前只有少数发展中国 家仍沿用单一税则,如巴拿马、加纳、阿尔及利亚等。 (2)复式税则。

复式税则(Complex Tariff)又称多栏税则,是指一个税目下设有两个或两 个以上的税率,以便对来自不同国家或地区的进口商品采用不同的税率。复式 税则的特点是歧视性,对不同国家的同种商品实行有差别的歧视性待遇。当前, 为了充分发挥关税的综合作用, 体现对外贸易政策的差别, 世界上大多数国家都 相继实行了复式税则。 各国复式税则的税率名目繁杂,栏数从2栏到5栏不等,基本的税率大致有 4种: ①、普通税率。这是最高税率,一般用于没有建交国家的进口商品。现在 仅个别国家的商品实行这种歧视性税率。普通税率一般要比优惠税率高 1 至 5 倍,个别甚至达 10 倍。 ②、最惠国税率。有的也称协定税率,是根据所签订的贸易条约或协定的 最惠国待遇条款, 所给予的优惠税率。 如关税及贸易总协定成员国之间相互适用 最惠国税率。 ③、普惠制税率。这是发达国家向发展中国家的工业品提供的优惠税率。 这种税率是在最惠国税率的基础上进行减税或免税,并且是单向的、非互惠的。 ④、特惠税率。该税率仅适用于与本国有特殊关系的国家,现在仅存的是 与欧洲共同体签订《洛美协定》的成员国,即欧洲共同体单方面向非洲、加勒比 海及太平洋地区的 60 多个发展中国家或地区提供的特别优惠,是当前最低的一 种税率。

美国对进口税率采用普通税率、最惠国 税率和普惠制税率三栏税率;日本将税率分为基本税
率、协定税率、特惠税率、暂定税率四栏,其暂定税率相当于协定税率,适用于 没有签订贸易协定但与日本友好的国家。例如,日本对地毯的税率4栏分别为: 30%、15%、免税、15%。欧洲共同体对外实行统一关税,实行包括普通税率、 最惠国税率、普惠制税率、协定国税率和特惠税率在内的五栏税率。 3、税则制度的制定方式 根据各国税则制度制定方式的不同,可以分为自主税则、协定税则和混合税 则三种类型。 (1)自主税则制度 自主税则 (Autonomous Tariff System) 又称国定税则 (National Tariff System) , 或称通用税则(General Tariff System) ,是指一国立法机构根据本国经济发展状 况, 制定独立自主的关税税法和税则。它分为自主单一税则制度和自主多重税则 制度。 ①、自主单一税则制度(Autonomous Single Tariff System)是由国家自主地 以法律形式规定单一税则的制度。即依据国内财政需要和对产业保护的要求,制 定有利于本国的单一税率,无论是从价或从量,只有一种税率规定,适用于所有 外国的输入品。这是最古老的关税制度。19世纪末以前,由于国际间贸易较为 单纯,所以,英、美、法、德都曾实行过这种制度,后来被各国先后废弃。这种 制度的特点是: (a)税率的制定、变动和实施完全由本国自主掌握; (b)税率单 一,执行较简洁; (c)没有贸易歧视而不会招致报复; (d)这种制度的关税基本

上属财政关税,适合于贸易倾向自由化的国家。其缺点是: (a)税率变动过于自 由,不利于国内业者稳定发展的要求; (b)税则缺乏弹性,难以获得他国的贸易 互惠利益;(c)若以保护为目的设定固定税率,易引起他国以提高关税进行报复, 从而影响本国的出口业。 ②、自主多重税则制度(Autonomous Complex Tariff System)是一国政府自 主地对每一税目的商品制订两种或两种以上税率的复式税则制度。 自主多重税则 制度相对于自主单一税则制度具有灵活性, 不同的税率可分别适用于来自不同国 家或地区的同一种商品, 更能够适应当代国际经济贸易发展的特点。这种制度偏 重于保护关税,使关税可以自由地上下调整,英国最先使用。 最高和最低税则制度是自主多重税则制度的一种形式。 即由国家立法机构自 行制定最高与最低税率, 在此范围内由管理当局斟酌决定。这种制度的最高税率 可表示国家保护本国产业的最高限度; 而最低税率是表示本国与外国订立条约时 的最大的让步限度,也即本国产业可获得的最低限度的保护。一般而言,最高税 率适合于协定的贸易伙伴, 最低税率则适用于来自签订贸易条约或协定的贸易伙 伴的产品。 最高和最低税则的特点: (a)体现差别待遇; (b)税率预知,以利国民经济 稳定发展; (c)税率自主决定,有助于缔结于本国有利的商约; (d)税率不受协 约的约束,可适应国民经济需要加以调整。但是,由于税率法定,调整余地小, 并且在贸易谈判中,对方已知让步的最大限度,故在对外发展商贸关系时,容易 处于被动。 (2)协定税则制度 协定税则制度 (Conventional Tariff System) 是指一国政府通过与其他国家订 立贸易条约或协定的方式确定关税税率的制度。 这种税则是在本国原有的固定税 则基础上,通过关税减让谈判,另行规定一种税率,不仅适用于该条约或协定的 签字国,而且某些协定税率也适用于享有最惠国待遇的国家。 协定税则的特点是:①税则的制定不是完全自主的,它还要取决于协定国的 态度; ②税则的变动特别是税率的调整要受条约或协定的约束;③协定税率并不 适用所有的进口商品,而是局限在一定的范围;④税率是复式税率或多栏税率。 协定税则制度分为双边协定、多边协定和片面协定税则制度三种形式。双边 协定税则是由两个国家通过贸易条约或协定相互给予关税优惠的制度。 这种制度 的缺陷是不稳定,难以长久。多边协定税则相对于双边协定税则具有稳定性、协 调范围广泛、 关税优惠普遍等特征。 关税及贸易总协定是最典型的多边协定税则, 它所达成的关税减让协议, 对成员国具有一定的约束力。片面协定税则是指国与 国之间通过订立不平等的贸易条约或协定, 使部分协定国单方面获得其他协定国 关税优惠待遇的关税税则制度。 这种制度具有明显的掠夺性。第二次世界大战以 前,宗主国与殖民地国家之间,片面协定税则制度很普遍。 (3)混合税则或称自主与协定税则 混合税则(Autonomic and Conventional Tariff)是指一国在制定关税时同时 采用自主税则和协定税则方式的税则制度。在实际操作中,一国通常自主制定应 税税目的协定税率。 混合税则的优点是: ①能适应本国对外经济政策及其变化的 需要,有利于贯彻区别对待的原则;②具有灵活性,能适应复杂多变的国际经济 环境;③体现了本国充分的自主权,但又不排斥贸易伙伴的意向。它兼容了自主 税则和协定税则的长处,被越来越多的国家所采用。

(四) 、关税的经济效应 贸易政策研究,一般有两种分析方法, 即 局 部 均 衡 分 析 ( Partial Equilibrium Analysis ) 和 一 般 均 衡 分 析 ( General Equilibrium Analysis)。局部均衡分析是在假设其他条
件不变的情况下,对于单一市场进行个别分析,侧重的是特定商品的价格与产 出的决定,也即供给曲线与需求曲线的关系。一般均衡分析所讨论的是所有市 场、所有商品和所有经济主体的一般行为法则,侧重的是总体经济的价格和生 产结构,讨论互相联系的市场体系,研究各种商品与要素的价格和产出间的相 互关系如何同时决定。一般均衡分析通常以两个商品市场、两种生产要素和两 个国家的不同的经济模式来分析。

第一、关税的局部均衡分析
1、关税对价格和进口量的影响 课征关税的目的除了增加财政收入外,主要在于减少进口数量,提高国内 市场价格,以保护本国产业。但是,关税是否等于或高于国内价格上涨额,即 出口国是否也负担部分甚至全部关税,这涉及到关税对价格的影响程度,又称 之为关税的贸易条件效果。 局部均衡分析法运用消费者剩余 (Customer’s Surplus) 和生产者剩余(Producer’s Surplus)进行分析探讨。 以静态的观点而言, 一般关税可以改善征税国家的贸易条件,即将部分或全 部关税转嫁给出口国生产厂商。 进口及出口国家的供给和需求弹性决定了转嫁的 程度,体现了两国间贸易利益的大小。若一国贸易利得的比重增加,表示贸易条 件改善;其他国家贸易条件则恶化。 以局部均衡分析,首先假设:①两国的供求弹性大致相同;②征税后供求 关系不变;③需求者的所得及嗜好保持固定;④生产者的生产技术及成本不变; ⑤不存在运输成本。 如图 2—1 所示,Da、Db 及Sa、Sb 分别表示A、B 两国的供求曲线,O-Pa、 O-Pb 为各自封闭条件下的均衡价格。此时,两国价格差为 Pa-Pb。发生贸易时,B 国产品输出A国,国际均衡价格为O-P。在O-P价格下,A国生产OM,需求 ON,MN为输入;B国生产OR,需求OQ。QR为输出,MN=QR。 假设A国课征的关税使价格提高到OP1,由此,A国的需求减少(ON— ON’ ) ,供给增加(OM—OM’ ) ,输入量减少至 M’N’;B国则比 A 国需求 减少, 低价格使供应量减少 (OR OR’ ) , 本国需求量扩大 (OQ O Q’),于是 Q’R’ = M’N’。新的均衡使两国的价格差异和等于 TP1P2。 这种分析是以完全竞争市场为条件,并且征税国不是小国,否则无法影响国 际价格。即A国不能使B国降低价格,而只能通过关税将产品价格提高,关税额

全部由本国负担。 但是, 在其他条件不变的情况下,当两国的供求弹性与供求的绝对数量存在 差异时,关税对贸易量及两国国内价格影响的幅度就会不同。 1、进口国(A 国)国内供给量大且富有弹性,则价格上涨较小,出口国(B 国) 出口价格下降较大。 2、进口国国内供给量很少,甚至不能生产,供给为零,征税将使其国内价 格上升较大。 3、若进口国供给弹性较大时,出口国国内价格下降亦较大。 3、 进口国供给弹性较小时,出口国国内价格下跌较小。
A (进口国) Sa Da Db Pa P1 P Pb Sb 价格 B (出口国)

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数量

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R’ R

数量

例如,日本国内生产电子零部件很多,但供给弹性也很大,当亚洲中小国家 将零部件价格提高,日本即自行生产;若价格便宜,日本就可以停止生产而依赖 进口满足国内需求。这样,日本就容易将关税转嫁给出口国或地区。因为,如果 日本停止进口,就会使输出国或地区发生供过于求,迫使降低价格。 如果出口国的供给量小而且缺乏弹性,那么进口国征税后,其国内价格涨幅 低,而出口国的价格下跌较多,关税通常由出口国负担。 2、关税的其他经济效果 以关税为手段的贸易政策,按传统的观点认为,它将阻碍自由贸易,并减少 贸易利益。通过征税对国内价格、消费者、生产者、贸易量及对政府收入的影 响的分析,说明贸易政策需付出代价,一般称之为贸易政策成本(或称关税成 本、保护成本)。

(1)关税的局部均衡效应:由 4 部分

组成见教材图 7-1。 ①关税的生产效应:指由于关税导致的 国内产量增加(CE) 。 ②关税的消费效应:指关税带来得国内 消费的减少(GF) 。 ③关税的贸易效应:由于关税导致的进 口的减少(CE + GF) 。 ④关税的税收效应:政府从关税中所得 收入 (ABEF) 。
假设进口国:实行从价税;不使用进口原料;不使用政府的关税收入;生产 函数不变,消费者收入固定;小国模型,即进口量占国际市场很小比例,征税不 影响国际价格,仅被国内价格上升所吸收,不能转嫁给出口国;产业规模小,价 格变动的波及效果为零。

P H S

P0 A Pt Pw I 0 Q1 Q2 a C b E

K B c d F G D M2 M1 Q t

图 2-2 M-进口,Q-国内生产,Pt-征收关税后的国内内价格,K –国内均衡点,P0-国内均衡价 格

如图 2—2 所示,S、D 为国内供求曲线,国内均衡点为 K,均衡价格为 P0。

在自由贸易情况下,PW 在为国外供给曲线,供给弹性为无限大,生产成本固定 不变,新的均衡点为 G 点,价格为 0PW;,KCG 则为贸易利益,将国外的供给 纳入到国内供给线中,形成新的供给曲线 ICG,。此时国内生产 OQ1;,输入 Q1M1,消费者剩余为 HGPW。 (2)消费者和生产者剩余的关税效应 见下图 2-3:

①消费者剩余是消费者对每一单位商品 所愿意支付的价格与实际支付价格的差。从 图形上看,它是在实际购买价格水平线上需 求曲线下的面积。 ②从图形上看,HGPW 是征收关税前的 消费者剩余, HBPt 是征收关税后的消费者剩 余,GBPtPW(面积 abcd)是征收关税后消 费者剩余减少部分,叫消费者福利的损失。 ③征收关税前,生产者剩余为面积 ICPW, 征收关税后, 生产者剩余为面积 IAPt, 面积 CAPtPW(面积 a)为关税带来的租金或 生产者剩余的增加,又叫关税的附属效应。 当该国课征进口税 t(假设该国为小国, 无法改变国际价格),此时综合供给曲线移 至 IAB,表示国内价格上涨为 0Pt,生产量 增加到 0Q2,消费量减少为 0M2,进口量由 Q1M1 减 少 到 Q2M2 , 消 费 者 剩 余 减 少 为 HBPt,消费者损失为 GBPtPW(面积 abcd) 。

P H R Pt PW A E B F

G D Q

图 2-3

该图是教材 102 页图 7—1 的需求分解图 (3) 、关税的成本和利益

①保护成本或关税的净损失:是指由于 关税引起的一国财富的真实损失,即由于关 税引起的生产的无效率和消费的扭曲,教材 图 7-1 的 b +d 部分。 ②生产扭曲(b)为保护成本或净损失中 的生产部分(见教材 103 页最后一段划线) , 是由于征关税后,一些国内资源从更有效的 出口商品的生产部门转向了低效的进口商 品的生产部门。 ③消费扭曲(d)为保护成本或净损失中 的消费部分(见教材 103 页最后一段划线) , 是由于征关税后,进口商品的价格相对于出 口商品的价格被人为的提高了,同时也打乱 了外国的消费模式。

④由于关税,收入被进行了再分配。从 国内消费者(支付更高价格者)转移到国内 商品生产者(获得更高价格者) ,从国家丰 富要素部门(生产出口商品部门)转移到稀 缺要素部门。这就导致了低效率——关税造 成净损失。
3、关税的价格效应,这是指关税的影响 见教 101 页后三段划线。 ①对进口产品征收关税会使进口产品价格上升。

②关税征收国是小国,不会影响世界市 场价格,关税全部由国内消费者承担,国内 市场价格 = 征税前世界市场价格 + 关税 ③关税征收国是大国,影响世界市场价 格下降,关税全部由国内消费者、国外出口 商共同承担,国内市场价格 = 征税后世界 市场价格 + 关税。 4、关税的贸易条件效应
见教材 103 页 2、3、4 段。 征税国是贸易大国,关税还会产生贸易条件效应。

在大国条件下,征关税会降低世界市场 价格,从而改善征税国的贸易条件(见教材 图 7-2) 。
5、关税的经济利益分析 ①对贸易小国的影响,关税对小国的整体利益是有损失的(教材 103 页最后 一段) 。 ②对贸易大国的影响,关税政策对大国的整个利益是有损还是有利是不确定 的:e > (b+d),整个国家可以从征收关税中获益;但如果 e < (b+d),整个国家是净

损失(见教材 104 页第 2 段) 。 第二、一般均衡分析条件下的关税的效应: 根据古典和新古典贸易理论,自由贸易是最佳的政策,贸易双方在两国国内 的相对价格(成本曲线/价格比率)之间的范围内交易,都能获得利益,世界产 出水平将增加。 在一国课征关税情况下, 关税的效果则主要表现在以下几个方面:

1、降低社会福利水平
传统的贸易理论是以消费者增加经济福利水平(实质所得)为“贸易利益” 的判断准则,也即所谓消费经济理论。如图 2-4 和表 2-1 所示,

(1)贸易前的均衡。AB 为生产可能性曲 线,表示若将全部要素投入生产汽车(Y) 能生产 8 个单位,若投入于 X(服装) ,则 可生产 10 个单位,社会无差异曲线 I1;与 AB 曲线相切于 P1 点,为其国内生产与消费 均衡点,其价格线 MM 通过 P1,假设 MM 的斜率即产出比率(Δ Y/Δ X)=1/5,价格 线斜率等于其相对价格比率 (PX/PY) , 1/5 = PX/PY,即 PY=5PX,表示一单位汽车比一单 位服装相对贵 5 倍。
表 2-4 贸易利益
A国 贸易前 贸易后 国内生产 汽车 0R 0J 服装 0E 0H 0R 0M 消费 汽车 服装 0E 0F D2P2 D2C2 C2P1 出口 汽车 服装 进口 汽车 服装 贸易利益 汽车 服装

(2)自由贸易条件下的均衡 在发生国际贸易的自由贸易条件下,贸

易条件线 tt1(世界价格比率)与 AB 生产可 能性曲线 I2 相切于 C2 消费点。假设 tt1 的斜 率=2/1,即 2PY=PX,表示国际市场服装比 汽车相对贵两倍。在贸易情况下,该国生产 投入要素不变,消费水平则提高到 C2 点。
Y 进口品 tt2 M C2 L C3 (汽车) tt1

S R’ A=8 R K D3 D’3 P3 M N I1 P1 C’3 I4 I3

I2

S Δ Y2=2 Δ Y1=1 M(国内价格比率) Δ X1=5 Δ Y3=1

Δ X2=2

J

D2

P2

N(有关税 Δ X3=2 时国内价格比)

X 0 E F S G H B=10 ( 服装)可出口产品

图 2-4 社会福利水平(小国)

该国生产 JP2 的 X 和 HP2 的 Y,出口

D2P2 的 X,进口 C2D2 的 Y。与贸易前相比 增加消费 C2P1 的 Y,即贸易利得为 C2P1 的 Y(汽车)。 (3)征收关税条件下的均衡 ①假设该国对进口品汽车(Y)课征关 税,由于该国是小国对国际市场没有影响, 所以进口品的价格相对于可出口品(服装) 的价格提高, 其相对价格比率如图 2-4 中 P3 点的转换率 NN(Δ Y3/Δ X3=1/2)。 ②政府对汽车采取关税的保护措施,使 国内汽车生产者能获得较有利的条件,而由 P2 移到 P3,生产增加了 KJ,这是关税的保 护效果。 ③但由于征税不能影响国际价格,消费 者可以在 tt2 国际价格上获得消费机会,但 消费者已从社会无差异曲线 I2 的 C2 点降至 I3 的 C3 消费点,这就是一种福利损失。这 种福利水平的下降,是由于未充分发挥国际 分工的优势,而减少优势产业生产的损失所 致, 所以也称生产损失 (Production Loss) 。 ④征税后,消费者必须以税后价格购买 进口品(汽车),新的消费点一定在 tt2 的

贸易条件线上,能满足这条贸易条件的贸易 均衡点,是与国内价格线 NN 平行又同时与 社会无差异曲线 I4 相切的 C’3 点。因此,此 时新的消费点又从 C3 降至 C’3。 这种消费者 的福利水平的再度减低称为消费损失 (Consumption Loss)。 ⑤另外,征税后的贸易三角 P3D’3C’3 比 P2D2C2 小,表示征税后使贸易量减少。
关税所造成的国民损失就等于生产损失和消费损失的总和。 如果征税国家的 进口数量占世界贸易量的比例很大,则征税后,虽然汽车的国内相对价格也如小 国模型一样提高,但国际相对价格却会改变,即汽车的国际相对价格变得便宜, 而服装的相对价格则变得昂贵。 简要的说明: (1) 、假设 HH’是 PPF 线,在自由贸易下,国际相对价格为 Tw,生产均 衡点在 A 点,消费点在 C 点,比较优势在于生产 Y 产品。 (2)国家要保护 X 产品,对 X 产品征收关税后,X 产品在国内市场的价格 上升 (国内生产者面对一个新的相对价格 Ta, 这一新的相对价格 Ta 比原来相对 价格 Tw 更为陡峭) ,资源转向生产 X,生产点从 A 移至 A’ ,与征税前比,进口 替代部门生产增加,出口部门生产减少。 ( 3) 、该国是小国,征税后其贸易条件不变,贸易仍按原价格进行,新的 消费均衡点应在通过 A’点与相对价格 Tw 平行的 Tw’线上的 C’点上。 (4)国内消费者按税后的国内价格交换,因为根据效用最大化条件,通过 新的消费均衡点 C’的 CIC 曲线在该点的切线斜率绝对值应等于 Ta,所以,通 过新的消费均衡点 C’的 CIC 曲线的切线与 Ta 是平行的。 即:在 C’点同时满足两个条件:国际贸易仍按原来的国际价格进行,而国 内的消费者则按征税后的国内价格交换。 (5)征收关税后,消费水平由 C 降至 C’ 点,通过 C’点的 CIC 曲线位 于通过 C 点的那条 CIC 曲线之下,表明征税国的社会福利水平下降。
Y TW H A Ta Ta’

A’

C

E D 0

F

C’

B

Tw’

X

2、世界生产量减少 如图 2-5(A),M1N1 表示美国的生产 可能性曲线,R1S1 表示日本的生产可能性曲 线,O1 及 O1’分别为美日两国的原点。自由 贸易时,美日两条生产可能曲线相切于 A1 (均衡)点,ab 切线表示两国相一致的相对 价格线,世界总产量为 X= O1B1,Y= O1C1。 如果两国征税,则两国均衡点为 A2,见图 2-5(B),两国的相对价格无法一致,分别 为aa和bb,世界的产出显然下降,即 O1B1>O2B2;O1A1 >O2A2。
Y1 R1 C1 a 日本 M1 A1 美国 S1 b 01 (A) 图 2-5 N1 B1 X1 02 (B) b N2 X2 B2 S2 O1’ C2 a M2 Y2 b R2 A2 a O2’

3、收入再分配效果
以一般均衡分析探讨收入再分配效果, 必须借用艾奇沃斯箱形图的生产箱形 图作为分析工具,如图 2-6(A)所示:
劳动(L) T1 T2 资本 (K) Δ K2=12 Δ L2=10 Y2=200 B β OX 可出口品(小麦)
1

可进口品(服装)OY

X1=300 Y1=100 A α X2=200

1

Δ K1=12 W2 Δ L1=8 图 2-6(A) W1

(1)征收关税前的情况。 在图 2-6(A)中,横轴表示劳动(L) 投入,纵轴表示资本(K)投入,两种生产 要素投入固定,可以生产X和Y两种产品, 产品X的原点为 OX 产品 Y 的原点为 OY。 X1、X2,Y1、Y2 分别为 X 和 Y 产品的等产 量曲线。在一定的生产技术条件下,假设 X 为劳动密集型的可出口品(小麦) ;Y 为资 本密集型的可进口产品(服装)。此时的契 约曲线 OXBAOY 必然向右下方凸出。 即当在 A点生产时,Y 为资本密集产品,X 为劳动 密集产品。

劳动(L)

OY

资本 (K)

OX 图 2-6(A)

(2)征收关税后的情况。 如果对进口品 Y 课征关税, 该产品的国 内价格将上涨,并使该国多生产 Y,而减少 可出口品 X 的生产, 生产点从A点沿契约曲 线移动至B点,这时,X 和 Y 产品的劳动密 集程度都提高, 但劳动的相对价格 (PL/PK) 的比率下降,即劳动/资本(L/K)的使用 比率增加会使 PL/PK 的比率下降, 见图 2-6 (B)。因此,工资下跌而不利于劳动者。 这是由于产业转向,对资本需求上升,导致 了资本要素价格相对上升,劳动要素价格则 相反。 三、配额和其他非关税壁垒

关税并非惟一的贸易保护手段,除关税外,还有很多非关税的限制贸易措, 施,其中进口配额(Import quota)就是一种重要的非关税壁垒。该政策措施同 样会起到限制进口、 鼓励国内生产的作用, 有时还可用于改善国际收支或提高国 内就业。

1、配额及其实施原因
①定义,指一国政府为保护本国工业,规定在一定时期内对某种商品的进出 口数量或进口金额加以限制。 ②分配方法,两种:

全球配额,规定该国对某种商品在一定时期内的进出口数量或
金额。适用于来自任何一个国家的商品进口。 主管机关按本国进口商的申请次序批给其一定的允许进口的数量或金额,直 至发放完规定的全部限额为止。

国别配额,进口国对来自不同国家的进口商品规定不同的进口
限额。 ③实行配额的原因,与征收关税相比,进口配额更有助于限制一国进口商品 的数量。主要原因: 一是关税是通过价格变动影响国内对进口品的需求, 而配额则是限制商品的 进口量或进口金额,因此配额在对进口限制的程度方面更直接,更易于控制。 二是配额比关税更严厉,在征收关税的情况下,如果一国出口商试图进入课 征关税的市场, 那么只要在产品价格或质量上有竞争力就有可能渗入该国的市 场; 而在采取进口配额措施的情况下,无论出口国生产的产品在价格上或在质 量上有多强的竞争力, 出口国都不可能打入进口国的市场, 因为进口的数量是 确定的。 因此人们一致认为,进口配额是比进口关税更加严厉的保护措施,对国内生 产者来说,配额要比关税更受欢迎。

2、进口配额的局部均衡分析
目的是说明配额的效应与关税大致相同(教材 107 页) 。

①、配额的效应简述(教材 107 页第 1 段) 配额所规定的进口量通常要小于自由 贸易下的进口量,所以配额实施后进口会减少,进口商品在国内 市场的价格要上涨。如果实施配额的国家是一个小国, 那么配额只影响国内市场价格,对世界市场

价格没有影响;如果实施配额的国家是一个 大国,那么配额不仅导致国内市场价格上 涨,而且还会导致世界市场价格下跌。 这一点
与关税的价格效应一样。同样,配额对国内生产、消费等方面的影响与关税也大 致相同,下面我们集中分析配额的福利效应。
P H

S

E PQ a PW C 0 Q1 E Q3 F Q4 G D Q2 图 7—4 A b c B d

②、配额的图形分析(教材 107 页第 2 段) 假设我们讨论的对象是一个小国,因而配额不会影响世界价格。如所示,在 自由贸易下,国内外价格相同,均为Pw,国内生产和消费分别为 OQ1、OQ2, 进口为Q1Q2。现对进口设置一限额,假定限额为Q3Q4,而且Q3Q4 <Q1Q2。 于是,国内价格由原来的Pw上涨为PQ,国内生产增加至 OQ3,国内消费减少至 0Q4。 ③、配额的福利效应(教材 107 页第 3 段) 此时,生产者剩余增加了,a为增加部分,而消费者剩余减少了,损失为(a +b+c+d)。与关税不同的是, 综合起来,配额的净福利效应=生产者增加一消费 者剩余损失=a 一(a+b+C+d)=一(b+c+d)。其中,b、d分别为生产扭曲 和消费扭曲,(b+d)为配额的净损失。至于C,在关税情形下我们知道它表示 政府的关税收入,因此可被抵消,这里则称为配额收益(Quota revenue)或配额 租金(Quota rent)。它实际上是一种垄断利润,它的去向视政府分配配额的方 式而定。

任何财政收入。

实施配额不会给政府带来

④、配额租金 C 的三种去向(教材 107 页-108
页)

竞争性拍卖, 配额租金 C 的收入等于关

税条件下的政府收入。 固定受惠, 配额租金 C 转让得到进口配 额的进口商,带有垄断性。 资源使用申请程序,容易产生腐败。
现实中,分配进口配额常常要与进口许可证相结合。许可证是由一国海关 签发的允许一定数量的某种商品进入关境的证明。 分配许可证的方法主要有三 种:竞争性拍卖、固定的受惠和资源使用申请程序。 第一种方法是竞争性拍卖。它是指政府可通过拍卖的方法分配许可证。即 使进口权本身具有价格并将进口一定数量商品的权利分配给出价最高的需要 者。一般情况下,进口商所付购买许可证的成本要加到商品的销售价格上。因 此可以说, 建立在拍卖许可证基础上的进口数量限制所起的作用与关税有许多 类似之处。 第二种方法是固定的受惠。它是政府将固定的份额分配给某些企业的方 法。 通常的方式是根据现有进口某种产品的企业上一年度在进口该商品总额的 比重来确定。这种方法比较简便。其问题是政府不再有关税收入或拍卖许可证 的收入。 而且这种方式带有某种垄断性,它意味着新增的企业难以获得此种商 品进口的特权。因此这种分配方式不利于打破垄断,实现资源的有效配置。 第三种方法是资源使用申请程序。它是指在一定的时期内,政府根据进口 商递交进口配额管制商品申请书的先后顺序分配进口商品配额的方法。 这种方 法形成了申请人获得所需进口品的自然顺序,即按照先来后到获得所需商品。 其缺点是可能给管理部门留有利用职权获取贿赂的机会, 相应地可能导致企业 的“寻租”(Rent-seeking)行为,以期借助管理部门的不公正行为获取某种 额外利润。 由此可见, 公开拍卖可能是分配进口配额的最好方法, 因为在这种情况下, 配额的福利效果与关税完全一样。

3、在国内需求发生变化条件下的进口 配额的经济效应(与关税相比产生出的差 异) (指南 351 页第 2 段) 当国内需求偏好发生变化,希望更多地 消费该种商品,但原定的进口配额并未发生 变化,只是从 AB 上升为 A’B’的位置,

配额数量没有变化,这样该国的这种商品的 价格上升,对于市场的保护作用加强,国内 生产增加为 PQ’-A’,消费也提高为 PQ’ - B’,但由于配额进口的限制,进口数量并 未发生变化。
P

H E’ PQ’ Pe PQ a’ a b PW A c A’ E b’ d’ B d

S B’

D’ D 0 Q1 Q3 Q5 Q4 Q6 Q2 Q7 Q

4、进口配额与等额关税的比较分析(指南
351-352 页)

将进口配额与等效进口关税进行比较, 人们会发现进口配额对于进口限制的 特殊作用, 从而可以更好地理解为什么世界贸易组织对于非关税壁垒限制国际贸 易机制深恶痛绝的道理。

(1)、进口配额与等额关税的进口数 量分析 在国内需求发生变化,要求消费量增

加,这时,若该进口国采取等额关税而非配 额的措施,则进口关税税率不变,在这样的 情况下,需求由 D 升为 D’,但价格仍为 PQ,国内生产并未因需求上升而改变,但国 内消费增为 OQ7,增长了 Q4Q7,等效关 税并未同步增加保护作用。 (2)进口配额与等额关税的政策含义 比较 ①在实行进口配额下,当国内需求上 升,结果是国内该种商品的价格升高,国内 进口不变(Q5 Q6=Q3 Q4),生产增加。但 实行与配额等效的关税时,上述情况出现的结果则是,该 种商品的国内价格不变,国内生产不变,但 消费与进口量要变化,所以实行进口配额的 结果是价格的调整;而实行等效关税的结果 是进口量调整。进口配额排除了市场机制, 是对市场力量的取代;而等效进口关税则是 对市场机制的贯彻,因为国际市场与国内市场价格之差一般不
会超过进口关税税率。

②在实行进口关税时,政府会得到相当 与关税数量的财政收入, 在实行进口配额下,
进口许可证如果采用拍卖的方法, 拍卖收入归政府财政, 这与等效关税是一样的; 如果对配额进行无偿分配,则等于将这部分收入转让给了得到进口配额的进口 商。当经营进口利润变化时,如果垄断性的配额额度分配不变,实际是将等额关

进口配额的垄断 性分配易于导致进口商的寻租行为。 ③实行进口配额限制,能够进口的数量 是明确的;但实行进口关税的效果则因供求 曲线的状况不同而结果不同,即实行进口关税的结果,
税归政府的部分进行垄断性再分配,一般认为, 因为供求曲线的弹性不明而无法掌握。

(3)、对进口配额的评价 实行进口关税事实上无法彻底限制竞 争,国内生产厂商无法形成完全的垄断,价 格无法抬得过高。实行进口配额,因允许的 进口数量明确而对国际贸易自由程度限制 清楚,限制性更强,国内厂商更愿意采用。
在国内生产受到来自外部商品竞争和国内厂商的垄断地位受到挑战时, 他们甚至 迫使政府采取这种做法,因此对自由贸易的限制性更大。WTO 非常反对这种做 法。但一般而言,目前发展中国家大都愿意实行这种明确、简单的做法。

5、其他非关税壁垒(略) ,见教材第 112-113 页划线。

四、进口保护产业政策
1、进口保护产业政策简介。主要是直接和间接的生产补贴。 这些生产补贴包括现金补贴,减免税收,提供研究与开发基金,低利等补 贴性贷款,对贷款提供保险等;还包括政府采购、区域支持。 政府采购一方面保证了国内产品的销售,另一方面在价格上也包含了大量的 补助。 区域支持则是对进口工业部门生产集中的地区给予支持, 包括政策优惠等。 2、保护性产业政策的影响和分析 ①补贴国内进口工业生产的办法在促进国内进口工业生产上有与贸易政策 相似的效果。 ②产业政策仍是对资源配置的一种干预,用补贴来人为地降低成本,会造 成相对价格扭曲导致生产资源向低效率的部门流动。 ③政府对国内进口工业生产的补贴主要影响生产部门而不影响商品市场价

格,贸易仍是自由的,消费者仍支付与国际市场价格相同的价格,消费量没有 减少,没有出现贸易保护时的那种消费扭曲。 ④与关税等贸易保护政策相比,产业政策所付的社会代价较低。 3、产业政策图示(与关税比较) :

S S‘

补贴 S=0.5

{

PW+0.5 Pw a

b

c

d D

0

S1

S2 M1

M2

C1

Q

①假设中国进口钢,自由贸易,P 国内= PW,国内生产量 S1,国内消费量 C1, 进口 M1。 ②征关税:每吨 500 元,P 国内为 PW+500 元,生产增至 S2,消费降到 C2, 社会损失为 b + d。 ③政府补贴 500 元,等于企业单位成本降低 500 元,供给曲线向下移动 500 元,为 S‘,生产增至 S2,国内价格不变,为 PW, 。 ④社会利益变动为,生产者盈余增加了 a,消费者利益不变,政府总补贴为 500 元乘 S2 吨(a+ b 部分) ,生产者盈余减去政府补贴,社会净损失为 b,而关 税社会损失为 b + d。 ⑤结论:产业补贴政策优于贸易限制政策,但政府要支出一大笔开支,生 产补贴比征收关税要困难得多。 4、我国的关税税制及其改革 见讲稿③7-9 页

五、鼓励出口的贸易政策
(一)出口补贴 1、出口补贴的含义。 所谓出口补贴,是指一国政府为鼓励某种商品的出口,对该商品的出口 所给予的直接补助或间接补助。 直接补助是政府直接向出口商提供现金补助或津贴。 间接补助是政府对选定商品的出口给予财政税收上的优惠。如对出口的 商品减免国内税收(如宽减公司所得税等)、向出口商提供低息贷款等。各

国采取出口补贴的目的是为了使本国企业在国际市场上能以低于实际生产成 本的价格出售其产品,提高其在国际市场上的竞争能力,扩大商品的出口。 2、出口补贴的效应 与其他贸易政策措施一样,出口补贴对国内生产与消费,乃至于社会福 利水平都会产生实质性影响。对于接受补贴的出口部门的生产商来说,出口 补贴等同于负的税赋,因而生产者实际得到的价格等于购买者所付的价格加 上单位补贴金额。出口补贴对国内经济至少有两种直接影响效应: ①贸易条件效应——出口补贴可以使出口产品在国际市场上销售价格降 低,因此对本国贸易条件不利。 ②出口扩大效应——出口产品价格下跌可以刺激出口增加。 出口补贴对生产、消费、价格和贸易的影响,可分大国、小国两种情况 3、出口补贴对贸易小国的影响 贸易小国出口补贴不会影响国际市场价格 出口产品的国际市场价格为 Pw,没有补贴时,生产为 S1,国内需求量为 C1,出口 X1。 假设政府对每单位商品出口补贴 1000 元,商品出口实际所得是 Pw +1000 元。在这一价格下,生产者愿意扩大生产增加出口,新生产量为 S2,国内需求 量因市场供给减少,价格上升而下降到 C2。 供给在满足了国内需求后的剩余为补贴后的出口,用 X2 表示。 出口补贴的结果:出口产业的生产增加,国内消费减少,出口量增加,国 内价格上涨。 P 出口补贴 S =1

{

PW+1 PW

a

b

X2 c X1

S d

D C2 C1 S1 S2 Q

出口补贴的效应:国内价格上涨使消费者受到损失,损失量为 a+b,生产者 盈余为 a+b+c,政府出口补贴总量为 b+c+d,社会净福利损失为 b+d。 4、出口补贴对贸易大国的影响 大国通过补贴增加出口的结果会造成国际市场价格下降(从 Pw 到 Pw’) , 生产者比小国生产者出口补贴时的所得要少,因此生产和出口的增长也会小于 小国的情况,国内价格上涨幅度也会小于小国,国内商品消费量下降也相对小。

但是大国搞出口补贴对本国经济利益造成的损害将会大于小国。 P P W+1 出口补贴 PW a S =1 P‘W

{



b

c e

S d

D C2 C1 S1 S2 Q 上图可见,出口补贴使生产者获益 a+b+c,消费者受损为 a+b,政府出口补 贴总量为 b+c+d+e,社会净福利损失为 b+d+e,比小国要大。 大国政府之所以要补贴,是认为如果短暂的出口补贴损失或消费者福利损 失。能够促使该国生产规模扩大,获得规模效应,或者能够实现促进本国获得经 济成长等长远利益,这种损失也许是值得的。

(二) 、鼓励出口的产业政策
产业政策补贴的特点是按产量补贴生产,而不是按在国内国外哪个市场销 售进行补贴,厂商在国内国外市场销售报酬相同,企业不必在国内市场销售时 提价。因此生产补贴没有影响国内市场价格,也没有在增加出口时牺牲本国消 费者的利益。 P S 出口补贴 S =1

{

PW+1 PW

a

b

c

d

S’

X1 C1 S1

D S2 Q

X2 从图中可见,生产补贴使生产者增加利益 a+b+c,消费者受损为 a+b,政府 出口补贴总量为 a+b+c+d,社会净福利损失为 d,比出口补贴要小。因此从整个 社会利益角度看,生产补贴要好于出口补贴,但对政府来说。生产补贴要比出 口补贴多支出许多。

(三) 、我国的出口鼓励政策
见讲稿③10-11 页

六、 倾销与反倾销(略)
一、倾销 见教材 110-111 页和讲稿③13-14 页 二、反倾销 见教材 112 页和讲稿③14-16 页

七、当今世界九大流行贸易保护理论
(一)改善国际收支论 该理论的基本思想是通过贸易保护来减少进口,减少外汇支出,增加外汇 储备,以平衡国际收支或保持贸易出超。它起源于重商主义保持贸易顺差的思 想,得到凯恩斯主义的发展。 一国通过输出商品和劳务, 以及通过吸收外资赚取外汇的能力,决定其在世 界经济中对生产的商品和劳务的支配权。 一个国家要把外汇转化为服务于自身发 展的真正的资源,那就必须从国外输入商品和劳务,如果进口超过了出口,这个 国家国际收支的经常项目就必然出现赤字。从资金流动的角度来看,假如一国的 对外贸易是顺差, 那么外汇储备增加就会导致其货币价格的下降。利率的下降鼓 励了生产性投资,从而刺激着生产。相反,外贸逆差的国家必须动用外汇储备以 弥补赤字,这样造成信贷的昂贵与稀缺,从而对投资和生产水平造成不利影响。 当货币流通机制并没有造成商品价格的显著变化, 而仅仅是造成信贷成本的 变化时, 较发达国家的绝对优势仍旧存在, 结果, 它的外贸收支持续顺差。 同时, 发展中国家尽管在一些少量商品的生产上有着某种优势, 但在总体上却是处于劣 势,因而其外贸收支将继续出现逆差、一国政府不可能拥有无限的外汇,一旦外 汇储备告整, 就需要向外国借债以继续进口其经济发展所必需的货物。大量的进 口商品和利率的逐渐上升, 将使国内投资下降; 与此同时, 对外债务则反而增加。 并且, 分期偿还债务利息和本金的压力越来越大,这一压力使已经出现逆差的外 贸收支项目更加需要外汇,造成恶性循环 Z 这也是一些发展中国家的现实教训。 一国经常项目的赤字超过了外国资本流入数,最终必然要采取措施进行调 整。以贸易保护方式进行调整则意味着采取抑制进口、促进出口的各种政策。 通过限制进口能够改善国家的国际收支状况,且其效果有直接性和迅速性,颇 受政策制定者的推崇。 一般而言,保护措施主要是以减少进口量和进口额为目的,进行外汇管制、 提高关税、限制进口数量等。这些措施间有细微的差别,但有共性:它们往往分 别地、有选择地施用于各种具体的商品,对国内各种生产者、消费者以及对外国 来说,成为一种差别待遇;其效果可以通过所 I 的商品直接而迅速地表现出来。 因为是差别对待, 所以在国内需要采取烦琐的管制措施。而且也容易遭到外国的 报复。尤其不易把握的是不利的间接效果的影响,若提高进口商品关税。就会促 使生产资源从出口品生产部门向进口品生产部门转移,从而减少出口;若采用数 量限制, 则由于供求规律的作用,其间接的结果也会是进口商品价格的上涨和生 产资源的分配扭曲,会降低生产效率和生活水平。若不能保证进口原料的供应, 则直接造成出口产业的停滞。 若进口的减少引起出口的减少,则对国际收支的作 用会相互抵销,国内经济将陷于不振和发生失业,降低经济总体的效果。 总之,单纯通过减少进口来节约外汇只是一种消极的代价昂贵的平衡方法。 积极的代价较少的改善国际收支的办法应该是提高出口工业的劳动生产率,挖

掘更多的出口潜力去多赚外汇。当然,如果作为临时性的紧急措施,就无可非 议了。 这种理由在发展中国家很普遍。这主要与经济发展水平不高,出口能力普遍 较低,而进口有刚性,外债严重有关。但在出口能力强的亚洲国家,大概与中国 以及亚洲文化有一定的联系—一怕欠债。 工业发达国家也时常把关税作为平衡国际收支测临时性重要措施。近年来, 为改善国际收支而课设关税附加税的贸易保护有增长的势头。 关税一直被看作是 减少国际收支逆差的有效武器, 发达国家和发展中国家不时求助于关税以减少它 们的逆差。 在一定限度内,赤字和债务并非坏事,要具体结合一国经济增长情况进行 分析。如一国购买力增长快,进口的多为资本货物,那么赤字该是一国经济扩 张的信号。外国的投资“债务”既为一国创造就业机会,也增强一国工业在国 际市场上的竞争能力,加快一国经济成长。事实上,历史上,大部分时间内, 美国都是债务国, 就是在美国经历了世界经济史上最快经济增长速度的1787~ 1920年间也如此。而近年来西方主要发达国家对外贸易发展的不平衡,尤其是 美国的贸易逆差不断增加,1987年达到 1700亿美元,90年代仍居高不下。美 国一方面迫使对美贸易有巨额顺差的日本、原西德、亚洲“四小龙”开放市场, 另一方面加强限制进口和采取报复性措施,进而引起连锁反应,导致各国间贸 易战不时发生,形成全球性的贸易保护新浪潮。尽管发达国家的经济学家认为 最佳的政策是可采取削减国内开支或贬值的政策。 (二)改善贸易条件论 改善贸易条件理论(Theory of terms of trade)的核心在于,在一定条件下 通过对进口商品征收关税和限制进口可以压低进口商品的价格, 从而改善征税 国的贸易条件,增进福利。 从理论上说,当一国具备大国贸易条件时,它对某一商品的进口需求量占 到该商品世界总出口量的较大份额,具有一定的需求垄断优势,以至足以靠进 口量的调整来影响国际市场的供求,进而影响甚至操纵这些商品的国际价格, 并且其对这一进口商品的需求弹性要大于进口供给弹性。 只要减少进口就能够 迫使出口国降低对进口国出口商品的价格, 而使贸易条件有利于征收关税的商 品进口国。结果进口国同样数量的出口商品可以买回更多的进口商品,使贸易 条件得到改善,从而使整个国家获利。它为最佳关税论提供了一个论据,即通 过改善该国的贸易条件,克服由于减少贸易量而产生的负效应,使净福利达到 最大化。 这一手段能否成功,一方面取决于大国贸易条件的具备;另一方面还取决 于其总体经济实力状况,即遭到贸易伙伴报复的可能性。此外,它也不可避免 地存在间接的负效应,造成国际市场的价格的扭曲,不利于资源的有效利用。 一般而言,它在静态条件下是成立的。穆勒就提到过这种情况,如一种产 品是国际市场上的重要需求者,那么征收最优关税的结果,因为需求下降,国 际价格就降低。因此,一部分关税实际上由外国人来承担。这种情况发生在一 国在世界市场上行使垄断权力的时候。

(三)增加政府收入论 增加政府收入论又称为关税收入论(Theory of tariffrevenue),主要涉及 新独立的发展中国家的关税问题,因而亦被称作“新建政府论”。 该理论认为, 在一个新独立国家中,进口税不是作为一项保护工业的措施, 而是作为财政收入的重要来源,可能对这个国家乃至整个世界都有利,甚至比 其他任何一种政策都好。 因为对贫困的新独立的国家来说, 政府提供诸如卫生、 教育、治安、水利和国防等方面的基本公共服务,对于增进社会利益是至关重 要的,但政府苦于没有足够的人力、财力或运转效率极低,并不能提供这些服 务,而通过征收进口关税则可以部分地解决这个问题。一方面,征收关税要比 征收更复杂的花费更大的其他种类的税收更经济;另一方面,其他税种由于无 法计量和监督而难以征收。这样关税保证了政府的财政收入,支持了政府的公 共工程计划,并且还起到了替代国内其他税收的作用,有利于国内生产和社会 的发展,这对于整个世界都是有益的。 通过关税来增加政府收入与其说是一种政策理论, 不如说是一种利益行为, 是政府要实行贸易保护的动力之一。对许多落后的发展中国家来说, 政府既没 有自己拥有的企业, 国内人民生活水平低又没有多少收入税可征,关税就成为 政府收入的重要来源。何况征收关税比增加国内的各种税收要容易得多。国内 的各种税收,消费者或生产者都直接看到,增加的阻力自然就大,而关税则在 外国商品进入本国市场前就征收了, 由此产生的商品价格上涨似乎并不是政府 的原因。虽然,最终还是消费者支付了一定的关税,但消费者对这种间接的支 付感觉并不灵敏,反对的声浪也不大。这一点,对政府来说,尤其是要靠选民 投票的政治家们来说,是很重要的。 如果具备大国贸易条件,并且税率恰当,还有一个好处是可以将一部分税 赋转嫁到外国生产者或出口商身上。否则,仍然是由国内消费者支付。 (四)夕阳产业保护论 夕阳产业保护论(Theory of protecting Industry)认为,一国的某个产业 丧失国际竞争力,进入衰退阶段以后,会引起结构性摩擦,使国际收支状况恶 化, 结构性失业加剧, 因此必须对这种衰退产业采取关税和非关税壁垒措施加 以保护,以便阻止衰退,缓和摩擦。 夕阳产业意味着它一度曾拥有比较优势,但现在已经失去。从经济的角度 而言,由于其他部门所取得的技术进步更大,该部门使用的国内生产要素在其 他部门的价值更高,而越来越贵。…··一国通过专业化,即通过放弃这一产 业, 把资源转移到拥有较大的比较利益的其他部门而从贸易中得到好处。 但是, 没有一个部门甘愿死亡,没有一个地区对转向新的产业部门持欢迎态度,新旧 部门的转变往往带来大量的失业和巨大的困难、为了适应国际竞争,这类产业 需要用一定的保护代价来赢得时间,暂时解除进口竞争的压力。 但就经济总体而言,通过自由贸易购买廉价竞争产品,节省下的资金可以 投向国内其他产品,这会扩大其他行业的生产和就业,提高工人的生活福利水 平,而消费反过来刺激整个国家的生产和就业。假如真能站在全世界利益的立 场上考虑, 发达国家完全是有能力这样做的。 何况其保护往往是损人不利己的。

事实上,在保护庇护下,国内企业往往投资动力不足,依旧落在竞争对手 之后。保护虽然短期内能成功地获得增加工资和就业机会(迫使雇主不从经济 上考虑雇工)。但从长远来看,保护阻碍了创新,使原来就趋向衰落的企业对 国际竞争的反映更为迟纯。当国际竞争最终渗透进来时,导致这一产业处于极 为不利的地位,丧失大批市场,最后不得不解雇大量工人。美国国会预算局对 纺织、钢铁。鞋类和汽车生产行业的保护进行研究后发现,保护并未改善国内 企业对抗外国生产者的竞争能力。保护在暂时保住该产业的就业机会同时,通 常砸了其他产业的更多的机会,例如,由于美国对钢铁产业进行保护使其钢材 涨价,比国外高得多,结果损害了只得购买本国钢材的美国企业,导致了钢材 消费产业工人的失业。 在发达国家中,夕阳产业的利益集团常常通过院外活动,敦促国家对该产 业实行高关税或进口配额的保护而获利,使消费者蒙受高价格的损失。这种寻 租行为导致国民收入的一种转移,降低了资源的使用效率。如果寻租活动是由 经济寻租的存在诱发而来的,则这种活动还要占用资源,如用于行贿的资金。 这样不仅降低了资源的配置效率,同时还浪费了资源。发达国家“从国会那里 得到保护的不是幼稚行业,而是那些多年来一直不肯丢掉尿布的既得利益集 团”(萨缨尔森等,第1450页)。 兼顾政治和经济观点的折衷方案,是逐渐降低关税,从而使受到保护的生 产要素有时间来进行转移。 国家给予调整援助, 帮助生产要素转移到新兴部门, 使强者和弱者共同分担代价, 减少对一个自由和开放的贸易体系造成的实际阻 力。 这一论点较有份量之处也许在于,需要用一些临时控制措施来减缓调整的 速度。其原理是,各种资源未必很容易流动,而且重新培训劳动力及实现新的 投资也需要一些时间。 大多数贸易条款, 如 GATT及罗马公约等都包含有保护 性条款,就是承认有必要延缓调整。问题是,它往往只是一种借口,发达国家 藉此而采取的措施“决不是临时性的,也没有人打算把资源从已失去相对优势 的领域内转移出去”(世界银行,第144页)。如美国纺织业的“暂时”政策 已经“暂时”了近40年,保护依旧。 70年代中和80年代初两次世界性经济危机,以及1989年秋冬以后美、英等 国先后出现的一次新经济衰退, 促使它们在结构性危机中进行了产业结构的调 整,许多发达国家大力发展高技术产业和服务业,传统产业的技术构成也在不 断提高, 产品更加多样化、 能源及原材料节约型的产业, 逐渐代替那些衰弱的, 大规模生产的,能源及原材料高消耗的产业,致使发展中国家一度凭借成本优 势,而向发达国家大量出口的纺织品、服装、鞋类等劳动密集型产品,不得不 受制于这些进口国严厉的保护措施。 显然,这种理论实际上是为具有垄断地位的利益集团的利益服务的,是垄 断保护论的一种。 为了巩固和加强垄断集团对国内外市场的垄断,保护高度发 展和出现衰落的垄断产业, 不仅要防御性地限制进口,而且应是攻击性地加强 对外扩张的能力。 历史表明, 垄断保护所引起的贸易冲突甚至可能会导致战争。 (五)保护就业论 在历史上,贸易保护最有力的动机之一,便是提供和保持就业机会的愿望。 它流行范围同样广泛, 而且主要是在西方国家。80年代以来西方贸易保护主义

加强,其中的一个重要理论依据,就是保护国内的生产和就业。 从理论上可以分为两个方面:微观和宏观。前者指某个行业得到保护,生 产增加、就业也增加。后者是建立在凯恩斯主义经济学说之上的。他看到了古 典经济学完全依赖市场机制和只重视供给方面的不足, 认为一国的生产和就业 主要取决于对本国产品的有效需求。 通过增加出口, 减少进口, 增加有效需求, 增加国民生产和就业水平。如前所述,结果产生乘数效应。 从理论上说,贸易保护对增加就业有积极作用。如果由于增加进口导致了 一个行业的销路减少,那么对那个行业进行保护,至少在短期内能维持就业。 贸易保护以牺牲对进口物品的需求来增加对国内物品的需求,这将增加实际 GNP,并且降低失业率。因此,在其他国家进行报复以前,高额关税的政策 至少可以在短期中增加就业。 但是,它只是狭隘地着眼于受影响的行业,而没有注意到保护措施对其他 行业所起的始料不及的影响, 以及贸易伙伴的反应诸因素。 宏观经济分析表明, 如果存在失业, 通过货币和财政政策来减少失业, 创造就业是更加有效的方法。 在有效的宏观经济政策下, 被进口货排挤的劳动者会在具有比较优势的产业部 门找到高收入的工作, 而不是在经济保护下勉强维持生存的部门中从事低收入 的工作。从总体均衡和长期均衡的角度来看,要想限制进口而不伤害出口或扩 大出口而不增加进口都是不大可能的。 如果被保护的行业是给其他行业提供原 料的,那么关税或进口控制会使使用受保护原料的行业提高成本,结果往往是 增加了一个部门的就业,减少了另一部门的就业,失去的就业机会会超过受保 护行业中暂时保住的就业机会,对消费者来说,还带来了因价格提高造成的损 失。如果汇率是灵活的话,那么在其他条件不变的情况下,增加保护措施会减 少对进口商品的支出,因而提高汇率。这将降低出口及进口替代行业的利润, 使所有可贸易产品生产行业的就业率降低,只有那些受到保护的行业除外。若 遭到贸易伙伴的报复,这种保护也就不攻自破,甚至导致灾难性影响。因此, 它不是取得稳定价格下的高就业和产量水平的方案中的一个有效部分。 对发展中国家来说,虽然关税在某些时候可以保护就业,但它既在生产中 (通过赞助进口替代而不是推动出口)又在消费中(减少消费者剩余)引起扭 曲,在这种扭曲的代价和失业之间进行权衡,设想一个最佳关税是可能的,但 这将是次优的方案,因为最优的方案是通货贬值,避免扭曲。 近几年来,西方经济不景气,虽然经政策调整,但失业率却仍然很高,一 些政治家和工会领袖就把原因归罪于外国的,尤其是发展中国家的竞争,纷纷 主张以限制进口来保障本国工业的生产和就业。这一论点“是个令人担忧的建 议”(世界银行,第144页),实际上它仍然是发达国家要保持其在国内市场 的垄断地位的一种借口。显然它的实施还须凭借其经济实力。 (六)保护公平贸易论(Theory of just trade) 所谓的“公平贸易”(Fair trade)是指贸易双方在相互提供同等待遇基础 上所进行的贸易。19世纪 70和 80年代,英国产业界就提出了公平贸易的要 求(Bhagwati和Irwin,1987)。它们是在英国的经济领导者地位面临正在崛起 的德国和美国挑战的情况下,作为对策被提出的。针对德国的贸易保护措施, 英国纺织界组织了“公平贸易俱乐部”,发起了“公平贸易运动”。此后要求

公平贸易的事件时有发生。如今美国和欧共体面临着远东经济的崛起,出现了 类似的反应。 正常情况下,不公平的贸易做法是指非关税壁垒、限制进口的隐蔽措施、 政府对出口进行补贴(直接或间接),以及以低于国内市场的价格对出口市场 进行倾销等做法。GATT中有一个第一差异互惠的原则,即在除发展中国家外 签约各方之间通过关税谈判互相作出平衡让步,它是GATT各个回合用以争取 自由贸易的主要手段。与此相对应的是全面互惠,指的是贸易伙伴之间就开放 全部市场及全部关税及非关税壁垒问题谋求互惠及平衡的办法,即通常说的 “公平贸易”。该理论认为国际贸易的规则应该是公正贸易,倾销等做法的存 在会破坏这一规则,因而必须用高关税抵销倾销的等影响。如外国在本国市场 上以低于公平价格的价格销售产品构成了倾销, 大量的倾销必然使进口国已建 立起来的工业遭受实际的损害或构成重大威胁, 听任事态的发展对进口国是有 害的,进口国应当对倾销产品征收高关税以防止对本国工业的损害,使国际贸 易公平地进行。这种理论的观点在GATT及许多国家的贸易立法中被采用。 这一方法实际上因解释不一而往往被滥用。各国对不公平竞争的定义不一 样,从最初针对国际贸易中因为政府参与而出现的不公平竞争行为,即凡是由 政府通过某些政策直接地间接地帮助企业在国外市场上竞争, 并造成对国外同 类企业的伤害,即被看作是不公平的。发展到现在被广泛用来要求对等开放市 场。 它以一种受害者的姿态出现来进行贸易保护, 又称为 “防止侵害论” (Theory of preventing harm)。似乎是迫不得已的,目的也似乎是为了更好地保证国际 上的公平竞争,以推动真正的自由贸易。但贸易应在?平等竞技场”上进行的 要求有时已超出了不公平做法的问题的范围, 而直接攻击到贸易的基础——比 较成本间的差异。并由此引伸出一系列论据,主要有: l.“保护工资论” 认为,经济发展落后而劳动力相对丰富的国家工资水平较低,产品生产成 本较低。从自由贸易出发,从低工资国家的商品进口必然会使本国同类商品的 生产部门生产萎缩,工人失业增加,工资下降,影响到其他部门的工资率,使 整个国家的工资水平下降,降低本国工人生活水平(即要素价格均等化规律在 自由贸易下的作用) 。 要改变这种状况, 对来自低工资国家的商品征收高关税, 以保护工资水平。这是美国历史上以至今日最流行的论点之一,是为迎合劳动 者的心理而提出的。它夸大了工资在商品成本结构中的作用,实际上损害了发 展中国家在国际贸易中的利益。比较成本分析告诉我们,绝对工资水平与长期 中的国民收入由于贸易而得到的增长无关,而与效率有关。劳动力成本并非决 定贸易的唯一因素,较高的生产率(技术、知识)能弥补高工资的劣势,因为 它使原材料,先进设计以及其他一些生产要素便宜了,在不影响其经济发展根 本的前提下, 高收入国享受低工资国生产的廉价品有什么不公平呢?保护丧失 了专业化和国际分工的效率,降低了一国的实际工资,保护还往往伤害到本国 消费者(萨谬尔森等,第1444页)。 2。报复论(Theory of retaliation) 这实际上是一种古老的论点。认为出于本国利益高筑贸易壁垒的国家,损 害了实行自由贸易的贸易对象国, 因而有针对性地征收或提高从这些国家商品 的关税或加强非关税壁垒进行报复,以促使对方取消降低贸易壁垒。在现实中

它往往是增加谈判筹码的一种威胁手段。而这种报复往往是虚伪的,其限制总 是大于别国对本国的限制,且是恃强凌弱的。如果实力相当那么就会成为一种 危险的竞赛,1930年《斯穆特·霍利关税法案》酿成一场关税战,便是最好的 教训。 亚当·期密曾认为,如果外国对本国输出的货物征收高关税,则本国在原 则上对各该国输入的货物不必征收关税以资报复。因为外国对本国输出的货 物,既已征税,即对本国出口货物造成了损害,如果本国对外国输入品再征以 重税,本国消费者就要付出高价购买外国货,本国就受双重损失。但是,如果 采取报复关税以后,能够促成外国降低对本国输出的货物的关税;则本国不妨 忍耐一时的损失,以获得将来的利益,即借助报复关税消除自由贸易的障碍。 李斯特则认为,报复原则应当与国家工业发展的原则相一致,并赞成以关税互 惠为依据的商业条约。 以公平贸易理由实行保护的主要是发达国家,特别是美国。第二次世界大 战后,美国把公平贸易作为一项政策原则强加给别国,它成了美国市场斗争的 一种战略。美国在不同时期,针对不同市场竞争需要和不同的竞争对手,经常 使用不同的战略。当它贸易出超、国际收支顺差、市场竞争条件有利时,就指 责别国实行的关税与非关税限制是不公平的贸易待遇,要求予以取消,向美国 敝开大门,这是进攻型公平贸易战略;反之,就指责那些对美国出口剧增或贸 易顺差的国家实行不公平的贸易待遇,要实行数量限制,或征收反倾销税,或 要求出口国家自动限制出口, 把自己的贸易逆差都归罪于对方市场开放上不平 等。近年来发达国家越来越高的呼声是要求“公平贸易”而不是自由贸易。许 多西方国家利用这一论点指责中国,美国还用这一论点来针对欧洲、日本等别 的发达国家,指责其对美国产品的进口设置重重障碍。这也是克林顿的对外贸 易政策的核心内容之一。 与这一论调相应的手段主要包括: 反贴补税、 反倾销税或其他惩罚性关税、 进口限额、贸易制裁等。这些政策在理论上说可能有助于限制不公平竞争,促 进自由贸易,但在实施中却往往被利用而进行实质上更不公平的贸易。一些发 达国家威胁着要利用保护措碗来打开其他国家的市场。 初看起来似乎可以称得 上是个温和的策略,要用保护措施去开拓贸易市场,而不是关闭市场,然而实 际边是沿着超贸易保护道路继续走下去的另一步骤。 首先,发达国家“公平贸易”,所要求的无差别的全面互惠,即贸易伙伴 之间就开放全部市场及全部关税及非关税限制问题谋求互惠及平衡的办法, 对 维持开放的贸易制度是个威胁。于是,全面互惠现在在各部门(汽车、建筑、 计算机集成块) 内部进行。 这就取消了各部门间交换的灵活性。 从政治上来说, 这种灵活性是减少贸易壁垒的谈判中所必需的(世界银行,第145页)。 其次,最近尝试的贸易立法把互惠看作是双边贸易平衡问题。只要贸易对 手有了顺差就被认为这是它不提供平等互惠的市场机会的充分证据, 这种要求 违反了正确的经济法则。它使人无端地推断对方进行的是不公平贸易,其结果 是加强了贸易保护的力量。在出口市场方面,其后果是出现了这样的趋势:不 以法规而以自己最终的出口量来衡量一个市场的开放程度, 并施加各种压力要 求见“成果”——签订贸易协定,保证自己的出口产品在对方国内市场占据一 定份额。 于是把自动出口限制与自动进口扩大相匹配, 创造出一种新形式的 “出 口保护主义”(Bhagwati,1987)。

最后,发达国家往往把为维持公平竞争而设的抵销性关税和反倾销关税变 成事实上的贸易保护。这些措施被要求保护者用来打击成功的外国对手。实际 上,美国和欧共体,一个爱用抵销性关税,一个爱用反倾销税,已经出现了加 剧使用这类手段的倾向(世界银行,第145页)。决定采取这些措施的通常是 国民团体, 而不是公正的仲裁机构, 败诉方也不必付什么代价。 在这种程序下, 旨在打击外国竞争者而提出诉讼请求的可能性始终是实际存在的。 每当要求公 平贸易的呼声高涨起来时,出现上述反常现象的可能性就增加了,这已为近几 年的事实所证明。 应该说,暂时的低价销售是一项很普通的商业策略。而且外国的补贴总有 限度,对进口国的消费者来说,低价销售等于外国纳税人送的礼物。如认为是 在用低价手段排斥竞争者, 达到垄断某一产业的目的, 目前尚无这方面的例证, 更何况任何垄断价格的制造商都会引起激烈的国际(和国内)竞争。同样地降 价才是公平竞争。 由此可见,“公平贸易”论是典型的披上合法外衣的超贸易保护论。 (七)非经济目标论 非经济目标论(Theory of non-economicaim)是从非经济利益角度论证贸 易保护必要性的一种贸易保护理论。认为采取贸易保护政策,促进国内生产发 展,减少对外国进口产品的依赖,除了实现本国经济目标以外,重要的是还有 利干实现三个主要的非经济目标:民族自尊、社会公平和国家安全。 1.民族自尊 如果不从国外进口某商品而改由国内生产, 就可以保持和增添民族自尊 (或 称为民族自豪感),而这种自尊只能由某些集体的或全国性的行动产生,因此 国家有理由对国内生产进行补贴或对外国进口产品征收高关税。 进口商品的品种、质量常常反映了别国的文化和经济发展水平。而且进口 的商品上都往往带有“某某国制造”的标签;以示与本国商品的区别。一般而 言,进口货总是比国产的要“物美、价廉”一些,尤其是发展中国家所进口的 先进工业制成品,许多是本国不能制造的。在消费者“赞洋崇洋”的时候,政 府往往会觉得有损民族自尊心和自信心。为了增加民族自豪感,政府一方面从 政治上把使用国货作为爱国主义来宣传, 一方面企图通过贸易保护政策来减少 外来冲击,发展民族工业(海闻,第155页)。 当然,若走向极端,形成闭关锁国,其结果可能使国家更落后,离现代科 技发展越远,适得其反。要从根本上保持民族自尊有待于国家在经济实力上的 强大。 2.社会公平 社会公平又称为收入再分配(Theoryof income re-allocation),主要指的 是社会各阶层或各种生产要素在收入上的相对平衡。 不少国家利用贸易保护来 调节国内各阶层的收入水平,以减少社会矛盾和冲突。 它认为,通过国际贸易必然引起一国商品价格的相对变动,提高某些生产 要素的报酬而牺牲另一些生产要素的报酬, 并且在消费模式的作用下最终使某 一集团境况变好而使另一集团的境况变坏。虽然自由贸易能够增进一国福利,

却可能对某一地区、某一民族、某一集团的收入分配造成不良影响,使他们处 于被损害的地位。譬如,在土地丰富而劳动力短缺的国家里,通过国际贸易必 然使密集使用土地的产品(如小麦)价格上升,而密集使用劳动力的产品(如 布) 价格下跌, 这会引起生产向密集使用土地的产品集中, 造成土地价格上涨, 劳动力工资下降,土地所有者收入增加,劳动者收入下降。如果收入下降的劳 动者的消费大部分集中在价格已上涨的小麦上坝u他们的境况就变得更糟。为 了改变这种收入不公平情况,必须通过关税限制外国廉价布的进口,减轻对国 内布的生产者的冲击,阻止土地向小麦种植方面转移和劳动力工资水平的下 降,这样可以改善国内收入分配不公平的状况,起到收入再分配的作用。实行 高关税尽管会减少收入分配的总额,却有可能增进处于不利地位集团的福利, 改善其境况,恢复公平的收入分配。当采取其他措施改善国内收入分配具有政 治上的障碍时,使用关税手段就是正当而合理的。 其中,最典型的例子就数发达国家对农产品的保护。在发达国家工业化的 过程中,资本的加速积累和土地的相对稀缺,使工业品的生产成本下降,农产 品生产的成本相对上升。 发达国家逐渐失去了用相对成本来衡量的农产品的比 较优势,农民势必竞争不过其他生产成本较低的国家,农民收人即使不下降, 也跟不上其他行业的收入。为保证其收入能跟上社会平均水平,不少国家(主 要是发达国家和新兴工业化地区)就通过限制进口、价格保证、出口补贴等各 种保护手段将社会其他行业的一部分收入转移到农民和农场主的手中, 以达到 一定的社会公平。 3.国家安全 认为出于维护国家安全的考虑。 国家必须拥有供战时使用的战略物资储备, 并且必须建立自己的生产能力以便必要时能生产出所需物资, 通过鼓励国内生 产,创造更多的国内生产能力。而如果依赖国外进口,则会受制于人,危及国 家安全。因此,必须动用进口壁垒限制进口,保护国内生产,这对未来的经济 和军事大计都是十分必要的。 这种思想由来以久,可以追溯到17世纪英国的重商主义,当时的贸易保护 主义就以国家安全为依据,主张限制使用外国海运服务和购买外国商船,有利 于战时英国的利益。本世纪以来战争连续不断,二战后又经历了长期的东西方 “冷战”,这一论点也就经久不衰。并被发达国家用来作为保护特殊利益集团 利益的论据。 这种贸易保护的基本思想是主张限制进口,以保持独立自主的经济。认为 自由贸易会增强本国对外国的经济依赖性。这可能会危害到国家安全,一旦战 争爆发或国家之间关系紧张,贸易停止,供应中断,过于依赖对外贸易的经济 会出现危机,在战争中可能不战自败。所以对生产有关战略物资的产业要以自 己生产为主,不能依靠进口,当这些行业面临国际竞争时,政府应加以保护, 以加强国防力量,维护国家安全。这些重要商品包括粮食、石油等重要原、燃 料。对某些不友好国家的出口也要控制,任何有可能加强敌方实力、威胁自身 安全的商品都严格控制。当年的“巴统”便是这一思想的产物。这一论点在发 达国家的新贸易保护主义中被进一步阐发为“保护重点行业”,对农业、钢铁 及汽车业实行保护是因为这些行业具有战略上的重要性。 实际上,美国国会预算局的一项调研材料表明,保护有关国防的一些重要的 产业免受国际竞争的威胁的做法,它妨碍创新,从长远来看,势必通过削弱军队

装备依赖的产业而削弱国防力量。 因而, 这种理论实际上是基于对世界政治经济 现实的需要,目的是为特殊利益集团的利益而寻找的借口。它说明,真正的世界 和平尚需假以时日。 (八)、绿色壁垒 从 1992 年里约热内卢世界环境和发展大会召开以来,世界范围内掀起了环 境保护浪潮。目前,绿色产品也已成为国际贸易的主导产品。环保问题将成为 今后国际经贸合作的主要问题之一。 目前国际上已签订了 150 多个多边环保协定,其中有将近 20 个含有贸易条 款, 旨在通过贸易手段达到实施环保法规的目的。各国对进口产品也竞相制定越 来越复杂严格的环保技术标准, 其中食品的环境技术标准是最高的,各国政府尤 其是日本、 欧盟、 美国等发达国家对食品中的农药残留量和有毒物质含量标准的 规定到了近乎苛求的地步。 近年来人们对纺织品的环保要求也越来越严格,尤其 是对丝绸染料的化学成分有明确的规定和严格的检测手段。 对进口产品的环保要 求也正波及机电产品, 越来越多的机电产品被要求在生产和使用过程中对环境无 污染或污染很少。如美国要求所有进口汽车必须装有防污装置,否则拒绝进口。 绿色壁垒正成为新的主要贸易壁垒。 各国出台的环境标志制度一致要求产品的整 个生命周期都符合环保要求。有些国家还颁布了一系列法规禁止不能回收的包 装,并且要求包装材料尽量节减和对环境无害。对于不能回收、降解的包装将拒 绝进口。环保纠纷将成为今后贸易摩擦的焦点。 (九) 、李斯特的幼稚产业保护理论 见教材 120 页第 1 段①②③④⑤ 在今天的国际经济学中,人们对于保护从新的角度进行了探讨,认为贸易保 护的必要性在于:只有保护才能使得所谓幼稚行业得到应有的发展。在研究中, 人们对于什么样的产业可以被称为幼稚产业有着不同的看法, 但是对于幼稚产业 必须给予保护却没有任何不同的意见,因为人们都知道,幼稚产业只有在一定程 度的保护下才能得到相应的发展,否则将毁灭于外国强大进口的竞争之下。应该 探讨的问题是,什么样的产业可以算作幼稚产业,即幼稚行业的标准是什么, 另外,人们应该如何保护幼稚产业。 2、幼稚产业的定义(M—B—K标准,见教材 120 页第 2 段划线部分) 经济学中指某种产业由于技术经验不足,劳动生产率低下,产品成本高于 世界市场价格,因而无法与国外产业竞争,但在关税。补贴等保护措施下继续 生产,经过一段时间能够在自由贸易条件下获利,达到其他国家水平而自立, 形成良性发展,这样的产业就是幼稚产业。 一般认为,具有比较利益的产业处于幼稚状态,经过保护使之发展,便会 具有现实的比较利益,在自由市场的条件下得以发展。但是,成本递增型产业是 不能算作幼稚产业的。在国际经济学中,幼稚产业的标准有穆勒标准、巴斯塔布 尔标准和肯普标准等。 3、幼稚产业的 3 种判定标准

①穆勒标准,见教材 121 页第 2、3 段划线部分。 英国经济学家约翰·穆勒认为,某种产业由于技术不足,生产率低下,成 本高于国际市场,无法竞争,在保护下能够在自由贸易下获利,使得潜在的比 较利益转化为现实的比较利益,可以自我投资发展,即为幼稚产业。但是在保 护时,一是保护的时间应限制在产业进行学习新技术的过程中;二是保护必须 具有很强的针对性,只对该产业予以保护。 ②巴斯塔布尔标准,见教材 121 页第 4 段划线部分。 英国经济学家巴斯塔布尔在确定幼稚产业时,除了坚持了穆勒的产业自立 原则之外,还将经济学中的成本一效益分析方法引进予以应用,他认为保护、 扶植幼稚行业所需的社会成本不能超过该产业将来利润的现值,符合条件即为 幼稚行业。这样实际是将幼稚产业的确定,从仅使用静态的方法发展成为动态 的方法,但是这一标准提到的利润是指产业的利润还是整个社会的利润,在这 里并没有予以表明。 ③坎普标准,见教材 121-122 页第 5、6、7 和 1 段划线部分。 除了穆一巴标准的内容外, 美国经济学家肯普认为在确定幼稚产业时,应考 虑产业在被保护时期内的外部效应问题,如该产业具有外部性,该技术可为其 他产业所获得,其他产业利润提高,因而使得本产业利润无法增加,将来利润 无法补偿投资成本,国家应该予以保护。但是,如果该产业在学习技术、经验 时,具有很强的内部性,即只能为该产业所利用、垄断,而学习后垄断的利润 的现值可以补偿保护的代价,则这种产业不需要予以保护。 以上的三个标准应该说大抵只是从私人产业的角度来考察幼稚产业问题的, 只是强调私人产业的利润能否弥补成本,即便考虑了现值,从静态转化为动态, 也仍然没有从社会福利的角度对幼稚产业问题予以考察。 因为在成本一效益分析 中, 既存在企业、 产业的成本一效益问题, 还存在着整个经济的成本一效益问题, 更存在着全社会的成本一效益问题。尽管三者有时是一致的,但有时这三者并不 一致,例如某幼稚产业从自身成本一效益讲无法立足,似乎不应该予以保护,但 从经济发展和社会进步角度讲, 可能该产业对于整体发展具有极大的意义,应该 予以保护。 这在发展中国家的国际贸易政策的制定中是极为重要的,因为贸易保 护在发展中国家,对于经济整体发展是十分有意义的。 4、幼稚产业发展的局部均衡分析 图形是用局部均衡分析方法,探讨幼稚产业在保护条件下的发展过程。图中 的供给与需求曲线的位置与过去的图形是很不同的。供给曲线位置很高,表明 国内供给方是幼稚产业,生产成本很高,在自由贸易条件下,由于国际价格很 低,国内价格过高,造成国内生产完全无法对市场形成供给,任何需求也无法 从国内生产得到满足,国内的需求需要完全由国际市场来供应。经过一阶段的 有效保护,国内生产力得到提高,供给曲线向右方移动,当供给曲线右移到一 定程度,国内的生产可以进入市场,国内需求由国内生产和进口共同满足;当 供给曲线继续移动,到一定阶段,进口便会停止,全部的国内需求均由国内生 产提供。当然,如果供给曲线进一步向右移动,生产力继续提高,再经过一段 时间后,该国的这一产业就有可能进入出口产业的行列。其基本情况见图 7—1: P

S Pe A PW B E C D S’ S”

D 0 Qe Q1 Q2 图 7—1 Q

说明:该国最初的均衡价格太高,世界价格很低 ,由于价格差,国内供给无 法进入市场。该国决定给予实行保护政策,经过一阶段的保护,供给曲线从S 移为S’,这时进口停止。即而供给曲线右移至S”,该国由于成本很低,产品 便可加入国际竞争(出口Q1Q2 的量)。 在国际经济学中,对于幼稚行业的保护方法大多主张采用国家采购的办法, 即国家用高价买入产品,给该产业以补贴。在上图中,若为了保证国内有在国 际价格下的消费量,则国家必须补贴相当于梯形PwABC的采购,若国家只 愿意保证在均衡价格下的国内消费量,则该国应该给予梯形PWAED的补贴, 才能够使得本国的厂商可以在国际价格的水平上与国际其他的低成本厂商从事 竞争。 但是,在主张自由贸易的学者中,对于补贴本身有不同的看法,尤其对于出 口补贴进行了批评,认为出口补贴本身是对已经付出的资源的浪费,此时,世界 为生产 0Q2 的产量支付的 0PwAQ2 资源,只得到了 0PwEBQ2,ABE 为浪费。而 进口国如果征收反补贴税,则会造成出口国补贴实际成为支付进口国税收的转 移支付,而进口国的消费者的福利却会因此而下降,净损失 BCE。见图 7—2: P

Pw

E

A

S

Ps 0

C

B D

Q2 Q 图 7—2 但如我们在上面谈到过的, 成本递增型产业无论如何都不可能成为幼稚产业 而予以保护,这里存在着几种情况:或者因该产业属于成本递增型,使得国内成 本线逐渐升高而永远无法与世界价格线相交 D”线),甚至随时间推移,与世界 价格线偏离得更远;或者产品虽然不是成本递增型,随着时间的推移,生产成 本会逐渐下降,但是,尽管有着各种保护,生产成本如果下降得过于缓慢,以

Q1

致国内成本线与供给价格线相交之前,该种产品已经结束了自己的产品生命周 期(T1),再生产该种产品已经没有了意义(D’线)。因此,只有国内生产成 本在各种保护下能够迅速下降,在该种产品生命周期完成之前便可以与世界价 格线相交的产品,才有保护的价值(D 线)。情况见图 7—3: P D” PW D T1 0 T 图 7—3 说明: D线在产品生命周期完成之前低于 PW线则产品可出口。 情况如D” 线,成本无法下降时,则保护无意义。但若D’线与世界价格线相交时产品生命 周期已经结束,保护同样没有意义。 5、幼稚产业发展的一般均衡分析 对于幼稚产业予以保护是为了使得该产业得到发展,作为一个国家经济的 总体, 实行保护政策, 希望现有产业得到发展, 更希望本国的产业结构得到改善。 在绝大多数的情况下, 产业结构的转化总是一国经济发展的过程与结果, 相对落 后国家也总是希望通过产业结构的转换达到经济发展的目的。在发展经济学中, 经济发达与经济相对落后的一个重要的区别在于经济结构的落后, 存在着二元经 济, 而经济发展的过程就是克服经济二元结构的过程, 因此产业结构的转换被认 为是等同于经济发展的重要事务。 在国际经济的现实中, 一些经济得到一定程度 发展的国家,如韩国,被认定是经济结构得到了成功的转换。这种情况可以从图 7—4中看到: Y 进口 D A’ 出 口 C Ⅱ D’

A 0

Ⅰ X 图 7—4

说明:在实行贸易保护之前,该国比较利益在于生产、出口X产品,之后 随生产力向Y产品方向的发展,比较利益在于生产、出口Y产品,比较利益随

着产业结构的变化得到了的转换,说明保护的目的达到了。 6、保护幼稚产业的政策含义与评价 我们认为,对于相对落后国家而言,给予幼稚行业的保护是必要的。在同 样的游戏规则下, 各国生产力条件不一样, 过分的自由贸易可能会损害相对落后 国家的利益,这已经得到了事实的证明。但实行保护的目的在于使得受保护者 得以进步,最终不需要保护,在国际市场中自我扶植,因此并不是单纯的保护 落后。 保护幼稚产业的方法很多, 但是在现实中相当多的国家采用的是予以补贴 式的国家采购政策, 国家用较高价格采购国内生产的产品供公务使用, 通过这种 方法来使得本国相对落后的产业得到应有的保护,得到成长。例如,中国的公务 用车一般要求使用长春第一汽车制造厂出品的奥迪车便是一例。 这种做法既可以 起到保护作用,又避免了使用禁止性关税的措施,免除了许多麻烦。 四、小 结 当今世界超贸易保护主义是发达国家基于暂时的困难,维护其眼前的利益 损人利己的行为。 这些经济和非经济目标都是从特殊的目的出发, 而从资源配置效率上来讲, 这种政策手段是不经济的,因为总能找到更好的措施实现同样的目标。但这些 政策手段能够保护特殊利益集团的利益,而且应该说更为现实一些,带有浓重 的实用主义色彩。总体上看,假如能恰到好处地把握分寸,作为一项暂时的政 策措施多数是无可非议的。问题是它们中很少是真正“暂时”的。 发达国家之所以能基于眼前利益实施损人不利己的超贸易保护,是因为它 们具备强大的经济实力。当今世界仍然是“实力”外交的时代,除非有特殊例 外,发展中国家往往无法以同样的理由实施同样的措施,更何况还是积极的基 于长远发展的政策措施。实际上在 GATT/WTO这一“公正”的贸易组织中, 发展中国家在谈判上常常处于极为不利的境地。 “美国和欧共体互为对方出口 产品的重要主顾。 双方都报复过或曾威胁要对对方对它们的出口商品所设的壁 垒进行报复。大多数发展中国家进口的消费品相对要少些,它们从OECD国家 进口的物资通常是自己国内生产所需的必要输入。 发达国家声言要实行报复是 难以令人置信的。 现在发展中国家面临着MFA和农业、 鞋类皮革制品的其他非 关税壁垒两方面的苛刻限制, 其原因可能就是它们无力实行报复” (世界银行, 147页)。 实际上,对经济发展水平落后的国家来说,在国际经济交往中无所谓真正 的公平可言。原来在历史上就埋下了不公平的基础,在还没有从根本上改变这 个起点的不平等以前, 发达国家的以公平或者互惠的理由对发展中国家的要求 其本身就是不公平的。更何况发达国家本身就从来没有以全世界共同繁荣的 “自由贸易的理想” 来要求过自己, 而是要求别的国家来服从这一天真的理想。 其根本的出发点从来都是自身的利益的考虑。 我们决不可忘记这一令人痛心的 历史和现实, 陶醉于 “复关” 或加入世界贸易组织这一以自由贸易为宗旨的 “自 由贸易”理想之中。这决非是多余的提醒。 作业:

1、仔细阅读下图,看图回答问题 。请指出下图是如何说明自由贸易前后 的均衡的和一般均衡分析条件下的关税的效应的 (包括关税的保护效应、 生产、 消费损失和贸易量减少的分析) 。
Y 进口品 P2 G C2 H C3 (电脑) P1

S R’ A=16 R K D3 D’3 E3 T Z I1 E1 C’3 I4 I3

I2

S Δ Y2=2 Δ Y1=1 T(国内价格比率) Δ X1=4 Δ Y3=1

Δ X2=2

L

D2

E2

Z(有关税 Δ X3=2 时国内价格比)

X 0 T F S Z 4 H B=2 0(鞋)可出口产品

图 2-4 社会福利水平(小国) 2、请通过作图的方式对进口配额与等额关税进行比较分析(需要简要的文字说 明,作此题时,不可原封不动的将老师的讲义内容复印给老师,如果出现这种 情况,作弊处理) 。 3、通过作图比较的方式分析关税保护政策与产业保护政策的优劣与主要区别。