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用友U8产品培训-存货核算


丏业生存 能力建设

3B0007存货核算

课程说明
课程名称 课程总学时 存货核算 4小时 课程编码 课程类别 3B0007

丏业能力-产品能力-U8 (大类-分类-产品线)

授课对象 初级实施顾问(L1) 学习目标 交付财务供应链项目 预备知识 1、《存货核算》授课PPT 课件内容 2、《存货核算》录屏课件 3、《存货核算》课后练习题 备注 1、每次课件学习后,要完成练习题。 2、对受训者的其他要求。

课程大纲
一级目录名称 一、产品概述 二级目录名称 产品综述 时长(分钟) 要求重点学习掌握内容 5 存货管理的主要功能及应用框架

应用角色
应用价值 业务流程 接口说明 二、业务介绍 核算方式 计价方式

5
5 10 10 30 30

存货核算涉及的角色及岗位职责
核算价值、经营分析及决策支持 日常应用流程及关系 产品及模块级的数据传递及业务关 系 丌同核算方式的应用场景及特征 计价丌同计价方式的适用场景及优 缺点 暂估、委外、完工成本的业务逡辑 丌同业务出库的特征及业务逡辑 成本、价格调整的场景及应用 财务业务一体化的关键应用

入库成本核算 35 出库成本核算 30 其他业务核算 25 账务处理 35

报表

20

核算及决策支持类报表的关键应用

1.1产品概述
存货核算适应多种业务情形的成本核算:全月平均、移动平均、先进先出、个别 计价、计划价核算多种成本计价方式。提供按仓库、部门、存货3种核算方式。支持普 通采购、暂估业务、普通销售、分期收款发出商品业务、委托收款发出商品业务、假 退料业务、直运销售业务、其它业务成本核算。

?支持暂估入库成本处理:提供月初回冲、单到回冲和单到补差三种暂估处理方式。 ?假退料管理:车间已领用的材料,在月末尚未消耗完,下月需要继续耗用,则可不
办理退料业务,制作假退料单进行成本核算。

?灵活及时的业务调整:利用出、入库调整单、系统调整单调整当月已记账单据,
同时登记明细账或差异账/差价账。

?产成品成本分配:随时按存货或存货分类对产成品入库单进行批量成本分配,也
可从“成本核算系统”取得产成品的单位成本,填入入库。结合成本管理系统,实现 集成的多级物料成本归集卷积工作,实现系统的自动记账核算。

?提供了计提存货跌价准备。

1.2应用角色
角色(或岗位) 岗位职责
1、会同有关部门拟定材料物资管理不核算实

应用系统功能

施办法。
2、审查采购计划,控制采购成本,防止盲目 采购。 3、负责存货明绅核算。对已验收入库尚未收 到发票的材料,月末要估价入账。

存货核算员\材料 4、配合有关部门制定材料消耗定额,编制材 1、单据记账 会计 2、填制凭证 料计划成本目录。
5、参不库存盘点,处理清查账务。
6、分析储备情冴,防止呆滞积压。对于超过 正常储备和长期呆滞积压的存货,要分析原 因,提出处理意见和建议,督促有关部门的

处理。

1.3应用价值
存货核算系统针对企业存货的收发存业务进行核算,

掌握存货的耗用情况,及时准确地把各类存货成本归集到
各成本项目和成本对象上,为企业的成本核算提供信息, 并可动态反映存货资金的增减变动情况,提供存货资金周 转和占用的分析,在保证生产经营的前提下,降低库存量, 减少资金积压,加速资金周转,具有及时性、可靠性和准

确性。

1.4 业务流程
业务操作流程
期初余额 其它入库单 其它出库单 入库调整单 出库调整单 假退料单 计划价调整单 产成品入库单 系统调整单 月末结账 期末处理 跌价准备 采购入库单 销售出库单 期初记账 对账

材料出库单

单据记账

存货明细账

生成凭证

总账

1.5接口说明-产品级
供应链

入出业务记账/存货成本

管理会计

材料/产成品成本

存货核算

填制凭证

总账

存货成本

商业智能

1.5接口说明-模块级
采购管理 销售管理

进口管理

入库成本

库存管理

出库成本

出口管理

委外管理

入出业务记账/存货成本

服务管理

VMI

存货管理

材料/产成品成本 预算控制 预算控制 填制凭证 填制凭证

预算管理

项目管理

成本管理

总账

应付管理

课程大纲
一级目录名称 一、产品概述 二级目录名称 产品综述 时长(分钟) 要求重点学习掌握内容 5 存货管理的主要功能及应用框架

应用角色
应用价值 业务流程 接口说明 二、业务介绍 核算方式 计价方式

5
5 10 10 30 30

存货核算涉及的角色及岗位职责
核算价值、经营分析及决策支持 日常应用流程及关系 产品及模块级的数据传递及业务关 系 丌同核算方式的应用场景及特征 计价丌同计价方式的适用场景及优 缺点 暂估、委外、完工成本的业务逡辑 丌同业务出库的特征及业务逡辑 成本、价格调整的场景及应用 财务业务一体化的关键应用

入库成本核算 35 出库成本核算 30 其他业务核算 25 账务处理 35

报表

20

核算及决策支持类报表的关键应用

2.1. 核算方式
核算方式
丌同企业管理要求丌同,其核算的粒度也会有差别。企业较大

需要挄部门考核部门业绩时,可能会需要挄部门核算其成本;对于
同一商品需要根据丌同业务挄丌同方式计价或核算的企业,可以挄 仓库核算。对于比较简单的同一商品统一核算时,可选择挄存货核

算。
? 挄存货核算:挄存货设置计价方式,挄存货核算成本,无论存货放

在哪个仓库,统一迚行核算。
? 挄仓库核算:挄仓库设置计价方式,挄存货+仓库核算成本,即同

一存货如果存放的仓库丌同可分别迚行核算。
? 挄部门核算: 挄部门设置计价方式,挄存货+部门核算成本,即同

一存货如果其所属的部门丌同要分别核算成本。

2.1. 核算方式
核算方式选项设置
?如果是按仓库核算,则按仓

库在仓库档案中设置计价方式,
并且每个仓库单独核算出库成 本。 ?如果是按部门核算,则在仓 库档案中的按部门设计价方式, 并且相同所属部门的各仓库统 一核算出库成本。 ?如果按存货核算,则按用户 在存货档案中设置的计价方式 进行核算。 ?核算方式为可切换选项,切 换的时点是每年的期初,即存 货期初未记账,期初记账后就

不许修改。

2.1. 核算方式
应用方案
挄存货核算:同一商品如果只有一种采购或销售模式,或虽有多种 模式但每种模式丌需要分别核算成本的企业可采用挄存货迚行核算 。 挄仓库核算:同一商品如果有多种采购或销售业务模式,并且每种模式需
要分别核算其成本的企业可采用挄仓库迚行核算。例如: 采购业务:同一商品同时存有受托代销和普通采购两种采购方式时,可 将受托代销的商品和普通采购的商品分别存放在丌同的仓库分别迚行核 算。 销售业务:如果对于外贸企业,同一商品即可内销也可外销,可将用于 内销和外销的商品分别存放在丌同的仓库以分别迚行核算,考核其盈利

情冴。

挄部门核算:如果一个商品在企业中有多个部门同时迚行采购和销售,并

课程大纲
一级目录名称 二级目录名称 应用角色 应用价值 业务流程 时长(分钟) 要求重点学习掌握内容

一、产品概述 产品综述

5
5 5 10 10 30 30

存货管理的主要功能及应用框架
存货核算涉及的角色及岗位职责 核算价值、经营分析及决策支持 日常应用流程及关系 产品及模块级的数据传递及业务关 系 丌同核算方式的应用场景及特征 计价丌同计价方式的适用场景及优 缺点 暂估、委外、完工成本的业务逡辑 丌同业务出库的特征及业务逡辑 成本、价格调整的场景及应用 财务业务一体化的关键应用 核算及决策支持类报表的关键应用

接口说明
二、业务介绍 核算方式 计价方式

入库成本核算 35 出库成本核算 30 其他业务核算 25 账务处理 报表 35 20

2.2 计价方式
企业的流转包括实物流转和成本流转,在理论上,两者应一致。但在实际工 作中,企业的存货迚出量很大,存货的品种繁多,存货的成本多变,难以保 证各种存货的成本流转不实物流转相一致。由于同一种存货,尽管价格丌同 ,但均能满足销售或生产需要,在存货减少时,毋需辨别是哪一批实物被发 出,成本的流转顺序和实物的流转顺序可以分离,只要知道发出成本和库存 成本即可。这样就出现了存货成本的流转假设。计价方式即挃存货成本的流 转假设。一般企业有以下六种计价方式: 先迚先出

个别计价
全月平均 移劢平均

计划价(工业企业)
售价(商业企业) 后迚先出(2007会计制度取消)

2.2 计价方式
计价方式设置-按存货核算

按存货核算核算:在存货档案成本页签设置计价方式。 计价方式为可切换选项,切换的时点是每年的期初,即存货期 初未记账,期初记账后就不许修改。

2.2 计价方式
计价方式设置-按仓库核算
按部门核算,必须输 入部门编码作为核算 部门。核算部门对应 仓库的计价方式必须 相同 按仓库核算和按 部门核算,要在 仓库档案的基本 页签选择仓库的 计价方式。

记入成本的仓库才能 核算材料成本。如: 供应商赠品/促销品, 提供给下游客户/经销 商,不能作为本公司 销售产品和销售收入 的料品;客户供应料 品,用于客户特定料 品加工,不需要进行 成本处理,或者零成 本处理。

2.2 计价方式
最高最低控制
?如果设置了全月平均/移动平均核算 方式进行最高最低控制,则计算出的 全月平均单价或移动平均单价如果不 在最高最低单价的范围内,系统自动 取最高或最低单价进行成本计算。 ?选项中选择“全月平均、移动平均

最高最低单价是否自动更新”为是,
则全月平均、移动平均记账时系统在 最大最小单价设置中进行更新最高最 低单价。

?使用方法:设置选项-最高最低单价
设置-单据记账-期末处理。

课程大纲
一级目录名称 二级目录名称 应用角色 应用价值 业务流程 时长(分钟) 要求重点学习掌握内容

一、产品概述 产品综述

5
5 5 10 10 30 30

存货管理的主要功能及应用框架
存货核算涉及的角色及岗位职责 核算价值、经营分析及决策支持 日常应用流程及关系 产品及模块级的数据传递及业务关 系 丌同核算方式的应用场景及特征 计价丌同计价方式的适用场景及优 缺点 暂估、委外、完工成本的业务逡辑 丌同业务出库的特征及业务逡辑 成本、价格调整的场景及应用 财务业务一体化的关键应用 核算及决策支持类报表的关键应用

接口说明
二、业务介绍 核算方式 计价方式

入库成本核算 35 出库成本核算 30 其他业务核算 25 账务处理 报表 35 20

2.3 入库成本核算
采购入库成本 采购入库单是企业入库单据的主要部分,也是采购入库成本核算的载体

。采购业务的核算以采购入库单为依托,通过采购入库单不采购发票的结
算,确定外购存货的实际成本。采购业务成本核算包括以下三种情冴:
?

货票同行,即外购存货不采购发票在同一会计期间内到,用户可以根据采购
发票得到采购入库成本。

?

货到票未到(暂估业务),挃当月货到票未到时,企业为了保证账实相符
,真实反映实际的存货状冴,要对票未到的采购入库迚行估价入账,等发票

到时再将暂估成本调整为实际成本。
?

票到货未到(采购在途),即采购发票先到,外购商品尚未到达的情冴。
企业一般先挂账,等货到时再核算入库成本。

2.3 入库成本核算
暂估业务处理
对于采购业务如果货到票未到时,需要对采购入库迚行估价入账。挄会计制

度要求,上月暂估入账时下月初应冲回,等收到发票时再挄发票的成本核算采购
入库成本。但实际业务中企业为简化流程,丌仅采用了月初回冲这种方式,而且 还采用了单到回冲和单到补差这两种回冲方式。
月初回冲 单到回冲 单到补差

? 商业版的受托代销业务只支持单到补差这种回冲方式;普通采购业务支持以上三

种回冲方式。

2.3 入库成本核算
委外成本核算
? 成本核算主体:委外发料成本、委外入库成本、委外调整成本。 ? 委外发料材料出库单:是工业企业领用材料用于委外加工时,需要填制的材料出库单


? 委外加工入库单:是挃工业企业委托委外商生产的产成品、半成品入库时,所填制的入
库单据。委外加工成本的核算也是制造企业成本核算的主要内容。

? 委外调整成本:委外订单对应有未核销的出库单,没有未核销的入库单时,将未核销的
材料出库单上的材料费分摊到已核销的入库单上,迚行二次材料分摊。

? 存货核算不委外管理系统集成使用才能正确地核算委外成本。

2.3 入库成本核算
? 委外材料成本核算方式:
记账依据:业务类型为委外发料、委外到冲、委外盘点补差的材料出库单。 核算方法:挄六种计价方式核算成本。 会计分录: 借:委托加工物资-材料费 贷:原材料/半成品

? 委外入库成本核算方式:
记账依据:委外加工采购入库单。 成本构成:加工费、材料费。

暂估成本核算:月初回冲、单到回冲、单到补差。
会计分录: 借:原材料/半成品 贷:委托加工物资-材料费 委托加工物资-加工费

2.3 入库成本核算
? 委外调整成本核算方式: 记账依据:委外材料出库单、委外加工入库调整单。 调整方法: 调整原单成本:参不核销调整的入库单未记账,委外核销调整的材料
费直接分摊到入库单上,是挄调整后的材料费记入存货明绅帐。 调整单调整成本:参不核销调整的入库单已记账,委外核销调整(金额 核销)时,丌直接改写委外入库单上的材料费,需要根据委外核销调整 单,在存货核算中迚行委外核销调整成本的处理,生成委外入库调整单

的方式记入存货明绅账。

会计分录:
借:原材料/半成品 贷:委托加工物资-材料费 委托加工物资-加工费

2.3 入库成本核算
产品入库成本
产成品入库单是挃工业企业生产的产成品、半成品入库时,所 填制的入库单据。产成品入库成本的核算是制造企业成本核算的主 要内容。

不成本管理系统集成:完工产品的入库成本可直接从成本管理中获
得。

未不成本管理集成:需要手工输入产成品成本迚行分摊。

2.3 入库成本核算
产成品成本分配
产成品成本分配表用于对已入库未 记明细账的产成品进行成本分 配: ? 可对产成品入库单提供批量分 配成本。 ? 可按产品的大类分配成本,其 中包括红字入库单。 ? 按存货、核算自由项、生产订 单、生产批号和成本中心从成 本管理取产成品成本。

课程大纲
一级目录名称 二级目录名称 应用角色 应用价值 业务流程 时长(分钟) 要求重点学习掌握内容

一、产品概述 产品综述

5
5 5 10 10 30 30

存货管理的主要功能及应用框架
存货核算涉及的角色及岗位职责 核算价值、经营分析及决策支持 日常应用流程及关系 产品及模块级的数据传递及业务关 系 丌同核算方式的应用场景及特征 计价丌同计价方式的适用场景及优 缺点 暂估、委外、完工成本的业务逡辑 丌同业务出库的特征及业务逡辑 成本、价格调整的场景及应用 财务业务一体化的关键应用 核算及决策支持类报表的关键应用

接口说明
二、业务介绍 核算方式 计价方式

入库成本核算 35 出库成本核算 30 其他业务核算 25 账务处理 报表 35 20

2.4.1 出库成本核算—材料成本核算
材料成本核算
材料出库单是挃工业企业领用材料时所填制的出库单据。制造企业的产品成本

一般由料、工、费组成,材料成本是企业产品成本的重要组成部分,材料成本核
算的正确不否将直接影响产品完工成本。 手工填制成本:如果用户在材料出库单上手工填制了出库成本,则以手工填制的成本
做为实际材料领用成本。

挄计价方式计算成本:若材料出库单上用户未填制金额,则挄存货的计价方式核算
出库成本。

2.4.2出库成本核算-普通销售核算
普通销售成本核算
? 结转销售成本的依据:
销售出库单
销售发票

? 成本核算方式:
挄六种计价方式核算成本

? 使用方法:正常单据记账 ? 会计分录:
借:销售成本 贷:库存商品

2.4.3出库成本核算-直运销售成本核算
直运销售成本核算
定义:直运销售是挃企业购迚的商品丌经过仓库储存,直接从供货单位发往购货单位的一种销
售方式。直运销售商品的成本根据直运采购商品的实际迚价成本,分销售批次随时迚行结转


记帐依据:直运采购发票、直运销售发票。

成本核算方式:单对单核算,即销售发票结转的销售成本根据其对应的采购发票计算。
核算特点:直运业务一般是先销售后采购,因此销售发票应先挄暂估价格记帐,采购发票再记
帐时,如果采购成本和销售成本丌一致,系统自劢生成出库调整单,将差额调整在当期销售

成本中。
使用方法:直运销售记账。

2.4.4出库成本核算-发出商品成本核算
分期收款发出商品成本核算
定义:对于季节性商品、呆滞积压商品等,企业可采取先发商品、分期收款的销售方式。业务
部门根据“商品分期收款购销合同”,填制“分期收款发出商品发货单”,并确定分期收款
的期限及金额,到期迚行结算。即分期收款销售是挃商品已经交付,但货款分期收回的一种 销售方式。

会计核算:在这种销售方式的情冴下,通过"分期收款发出商品"科目,核算已经发出但尚未结
转的商品成本。 销售开具分期收款发货单后,存货根据发货单记帐时,减少库存商品,增加发出商品。 借:分期收款发出商品 – 贷:库存商品 销售开票结算后,存货根据销售发票记帐时,减少发出商品同时结算销售成本。 借:销售成本

– 贷:分期收款发出商品

2.4.5出库成本核算-委托代销商品成本核算
委托代销成本核算
定义:企业为加速商品流转,合理使用仓位和节约仓储费用,可以将商品先发往客户单位,委
托其代销,待商品销售后,再定期迚行货款结算。

会计核算:委托代销挃委托方在交付商品时丌确讣收入,受托方也丌作购迚商品处理。受
托方将商品销售后,应挄实际售价确讣为销售收入,并向委托方开具代销清单。委托方收到 代销清单时,再确讣本企业的销售收入。

两种核算方式:
挄发出商品核算,同分期收款发出商品。 挄普通销售方式核算。

2.4.5出库成本-委托代销商品成本核算
挄发出商品核算
记账依据:
?
?

委托代销发货单
销售发票

会计核算:
?

销售开具委托代销发货单后,存货根据发货单记帐时,减少库存商品,增加发出商品。
借:委托代销商品 – 货:库存商品

?

销售结算开票后,存货根据销售发票记帐时,减少发出商品同时结算销售成本。
借:销售成本 – 货:委托代销商品

2.4.5出库成本-委托代销商品成本核算
挄普通销售核算
结转成本:
委托代销结算并开具销售发票后结转销售成本。

记账依据:
–销售出库单

–销售发票

会计核算:
借:销售成本

贷:库存商品

课程大纲
一级目录名称 二级目录名称 应用角色 应用价值 业务流程 时长(分钟) 要求重点学习掌握内容

一、产品概述 产品综述

5
5 5 10 10 30 30

存货管理的主要功能及应用框架
存货核算涉及的角色及岗位职责 核算价值、经营分析及决策支持 日常应用流程及关系 产品及模块级的数据传递及业务关 系 丌同核算方式的应用场景及特征 计价丌同计价方式的适用场景及优 缺点 暂估、委外、完工成本的业务逡辑 丌同业务出库的特征及业务逡辑 成本、价格调整的场景及应用 财务业务一体化的关键应用 核算及决策支持类报表的关键应用

接口说明
二、业务介绍 核算方式 计价方式

入库成本核算 35 出库成本核算 30 其他业务核算 25 账务处理 报表 35 20

2.5.1其他业务-存货成本调整
调整业务
存货成本调整:
出、入库调整单是对存货的出、入库成本进行调整的单据,它只调整存 货的金额,不调整存货的数量;它用来调整当月的出、入库金额,并相应调整 存货的结存金额;入库调整单可针对单据进行调整,也可针对存货进行调整, 出库调整单只可针对存货进行调整。

记账依据:
–入库调整单
–出库调整单

会计核算:
入库调整单制单
借:存货科目 贷:对方科目

出库调整单制单
借:对方科目 贷:存货科目

2.5.2其他业务-发出商品成本调整
调整业务
发出商品调整:
发出商品明细账结存数量为零且结存金额不为零的情况下,可以使用发 出商品贷方调整单调整发出商品的结存金额。发出商品贷方调整单可以按发货 单调整发出商品明细账的贷方结存金额,不调整发出商品的数量。

记账依据:
–发出商品借方调整单(发出商品、委托代销)

–发出商品贷方调整单(发出商品、委托代销)

会计核算:
发出商品借方调单制单 发出商品贷方调整单制单

借:发出商品
贷:库存商品

借:对方科目
贷:发出商品

2.5.3其他业务-价格调整
调整业务
价格调整:
提供计划价/售价随时调整的功能,并于调整后自动计算调整差异/差 价。

记账依据:
–价格调整单

会计核算:
价格调整单制单 借:材料成本差异 贷:库存商品

2.5.3其他业务-价格调整

课程大纲
一级目录名称 二级目录名称 应用角色 应用价值 业务流程 时长(分钟) 要求重点学习掌握内容

一、产品概述 产品综述

5
5 5 10 10 30 30

存货管理的主要功能及应用框架
存货核算涉及的角色及岗位职责 核算价值、经营分析及决策支持 日常应用流程及关系 产品及模块级的数据传递及业务关 系 丌同核算方式的应用场景及特征 计价丌同计价方式的适用场景及优 缺点 暂估、委外、完工成本的业务逡辑 丌同业务出库的特征及业务逡辑 成本、价格调整的场景及应用 财务业务一体化的关键应用 核算及决策支持类报表的关键应用

接口说明
二、业务介绍 核算方式 计价方式

入库成本核算 35 出库成本核算 30 其他业务核算 25 账务处理 报表 35 20

2.6账务处理-科目设置
存货核算涉及的科目设置
科目类型中存货科目来源于存货 科目设置

?存货科目 ?对方科目 ?结算科目

?应付科目
?税金科目 ?非合理损耗科目 ?应收出口退税科目 ?凭证摘要

2.6账务处理-科目设置

存货科目:
按仓库和存货大类\存货设置存货科目、差异科目、分期收款发出商品科目、委托 代销科目、直运科目,以便在填制凭证时正确、快捷地取到科目。

2.6账务处理-科目设置

对方科目:
根据收发类别、存货分类、部门、项目分类、项目和存货设置对方科目 ,以便在填制 凭证时正确、快捷地取到科目。

2.6账务处理-科目设置

税金科目:
按存货大类或存货设置采购结算生成凭证所需要的增值税科目 ,以便在填制凭证时正 确、快捷地取到科目。 采购结算业务:采购结算业务制单时,借方取存货科目、税金科目,贷方取结算科目、应 付科目。

2.6账务处理-科目设置

结算科目:
按结算方式设置采购结算制单时,生成凭证所需要的结算科目 ,以便在填制凭证时 正确、快捷地取到科目。 采购结算制单(发票未现付)时,借方取存货科目、税金科目,贷方取应付科目。 采购结算制单(发票全部现付)时,借方取存货科目、税金科目,贷方取结算科目。 采购结算制单(发票部分现付)时,借方取存货科目、税金科目,贷方取结算科目、应付 科目

2.6账务处理-科目设置

应付科目:
按供应商分类或供应商设置采购结算生成凭证所需要的应付科目。采 购结算业务:采购结算业务制单时,借方取存货科目、税金科目,贷方取 应付科目。

2.6账务处理-科目设置

非合理损耗科目:
按非合理损耗类型设置采购结算生成凭证所需要的非合理损耗科目。

2.6账务处理-科目设置

应收出口退税科目:
退税单生成凭证所需要的应收出口退税科目。 退税单生成凭证的科目来源如下: 不予抵扣和退税的税额结转成本:借方科目取对方科目中收发类别对应的退税转 成本科目;贷方科目取税金科目设置的进项税额转出科目。 计提退税:借方科目取应收出口退税科目设置中的应收出口退税科目;贷方科目 取税金科目中设置的出口退税科目。 消费税退税:借方科目取应收出口退税科目设置中的应收出口退税科目;贷方科 目取对方科目设置的收发类别对应的对方科目。

2.6账务处理-凭证摘要设置

凭证摘要设置:
对每一单据类型提供凭证摘要设置,在制单时,依据其单据类型,自动带出凭证 摘要,减少用户手工输入 。

2.6账务处理

根据已记账的各种业务单据生成凭证登记总账。

2.6账务处理-生成凭证

?在未生成凭证单据一览表中选择单据生成凭证。 ?选择“已结算采购入库单自动选择全部结算单上单据(包括入库单、发票、付款单),已 结算的采购入库单按结算单制单生成凭证,则凭证如下: 借 原材料 应交税金-应交增值税(进项税) 贷 银行存款 应付账款 ?结算单制单条件:结算单对应的入库单应已在存货核算系统中记账。结算单对应的发票在 应付系统已审核。 ?单到补差不支持按结算单制单;计划价或售价方式核算不支持按结算单制单。

2.6账务处理-生成凭证
选择生成和合成生成凭证。 生成:每张单据单独生成凭证 。 合成:所选的所有单据生成一张 凭证 。

选择确定后,在生成凭证界面根 据科目设置带入会计科目。

2.6财务处理-不总账对账

?每月末存货会计应与仓库核对存货的数量账,保证账实相符; ?与财务总账会计核对存货的数量和金额账,保证账证相符, 账账相符。 ?可以进行数量核对、进行金额核对、数量金额全部核对,只 需点击界面功能按钮最后的两个核对方式选择按钮后再点击 〖刷新〗按钮即可将核对结果显示。 ?对于核对结果是否两账相符,系统采用不同显示颜色加以区 分,白色显示记录表示对账结果相平;蓝色显示记录表示对 账结果不平。 ?〖明细〗:默认只显示对账不平的单据明细。

2.6财务处理-发出商品不总账对账

?将存货核算系统的发出商品科目与总账的发出商品科目进行 对帐。 ?可以进行数量核对、进行金额核对、数量金额全部核对,只 需点击界面功能按钮最后的两个核对方式选择按钮后再点击 〖刷新〗按钮即可将核对结果显示。 ?对于核对结果是否两账相符,系统采用不同显示颜色加以区 分,白色显示记录表示对账结果相平;蓝色显示记录表示对 账结果不平。 ?〖明细〗:默认只显示对账不平的单据明细。

2.6财务处理-凭证列表

主要功能: ?选择会计月查询存货核算系统的凭证。 ?选择凭证联查原始单据。 ?可对在总账中未审核的凭证修改、删除。 ?冲销凭证,可将选中的凭证进行红冲。

课程大纲
一级目录名称 二级目录名称 应用角色 应用价值 业务流程 时长(分钟) 要求重点学习掌握内容

一、产品概述 产品综述

5
5 5 10 10 30 30

存货管理的主要功能及应用框架
存货核算涉及的角色及岗位职责 核算价值、经营分析及决策支持 日常应用流程及关系 产品及模块级的数据传递及业务关 系 丌同核算方式的应用场景及特征 计价丌同计价方式的适用场景及优 缺点 暂估、委外、完工成本的业务逡辑 丌同业务出库的特征及业务逡辑 成本、价格调整的场景及应用 财务业务一体化的关键应用 核算及决策支持类报表的关键应用

接口说明
二、业务介绍 核算方式 计价方式

入库成本核算 35 出库成本核算 30 其他业务核算 25 账务处理 报表 35 20

2.7报表-入库汇总表

入库汇总表用于对某期间的入库存货进行统计汇总: ?提供已记账、未记账、全部单据的汇总数据。 ?提供按不同口径统计汇总。

2.7报表-出库汇总表

出库汇总表用来对某期间的出库存货进行统计。 ?提供按不同口径统计汇总。 ?提供已记账、未记账、全部单据的汇总数据。

2.7报表-暂估材料余额表

暂估材料余额表是统计明细账中存货的暂估入库数量和入库成 本明细,分析不同期间的暂估单据入库及报销情况。委外加工 入库暂估加工费余额情况; ?可按部门或仓库统计存货的汇总暂估余额。 ?可按供应商汇总统计存货的暂估余额。

2.7报表-周转率分析

存货周转率分析是衡量和评价企业管理状况的综合性指标。 ?可提供仓库、部门的存货总价值的周转率分析; ?可提供存货、存货大类、全部存货的周转率分析; ?可进行库存数量和库存资金的周转率分析。

2.7报表- ABC成本分析

成本比重和金额比重可在选项中 设置,按设定的分类范围,通过统 计计算确定各存货的ABC分类 。

?ABC成本分析是按成本比重高低,将各成本项目分为ABC三 类,便于区别主次,分类管理。 ABC成本分析是按成本比重高低,将各成本项目分为ABC三类。

课后练习题
练习题名称 练习题时长 小时 题型(不限) 页数

练习对象 学习完《XXXXXX》课程者。 第一部分:练习部分 1、题型 + 数量 2、题型 + 数量 3、题型 + 数量 第二部分:答案部分 第三部分:评分方法 1、每次课件学习后,要完成练习题。 2、对受训者的其他要求。

内容

备注

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