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保密 实施 资产管理培训 XXX概要 TR SD 销售分销 司库 FI 财务会计 MM 物料管理 CO 管理会计 PP 生产 AM 资产管理 QM 质量管理 R/3 PM WF IS 工作流 行业方案 PS 项目系统 工厂维护 HR 人力资源 资产管理 目 标 固定资产会计的概念和功能 资产管理的基本程序 与固定资产相关的业务 AM模块与其它模块的关联 (如:带采购订单的外部购置, 总帐会计等) 内容 固定资产会计的结构 固定资产主数据 固定资产业务(购置,转移,报废等) 报表 折旧 会计年度的改变/年终结算 固定资产会计的结构 固定资产在系统中的定义 资产结构中各组件的关联 资产会计与总帐会计的联系 固定资产会计的结构 资产负债表 A L 总帐会计科目 建筑物 运输设备 机器设备 ;办公设备 资产分类 资产主数据 资产结构中各组件的关联关系 资产主数据 资产分类 号码范围 折旧表 科目分配 折旧范围 总帐会计科目 资产会计与总帐会计的联系 资产主数据 资产科目是总帐科目的 次级科目 资产分类 原本需要手工完成的的 资产会计和总帐会计之间 的协调通过自动计算完成 科目分配 总分类帐科目 将演示的内容 固定资产会计的结构 固定资产主数据 固定资产业务 报表 折旧 会计年度的改变/年终结算 资产主数据 资产分类 折旧表 资产主记录 资产分类 将资产分类成合理的组别 资产报表的选择标准 通过资产分类的分类和汇总 通过资产主数据来控制屏幕格式和折旧范围 提供资产主数据的缺省值 定义资产的号码范围 定义资产分类如何记帐到总帐会计 资产分类帐 资产 资产 1110 大楼- 停车场 2046 飞机 2019 叉车 3002 传真机 3020 货车 CA 45595 3209多媒体 PC 3216 打印机 总帐 债务 资产会计 组织结构 折旧表 集团 折旧表 YYY XXXXX 工业 银行 制造业 金融服务业 工厂/工程公司 工程/金融公司 折旧表的概念 国家的定义 管理各种折旧和资产评估的需要 从标准的XXX折旧表中复制需要 的折旧表 折旧表 XX折旧表 YYY折旧表 ZZ折旧表 公司代码 3000 公司代码 1000 公司代码 5000 折旧范围 资产 2019 叉车 折旧范围 年 2 6,700 6,700 14,070 13,400 ........ ........ .... 购置 帐面折旧 折旧方法 1 6,700 资产科目的递减余额 直线 40% 直线 直线 6,700 20,100 13,400 有效期 10 年 10 年 7 年 税法准许的折旧方法 67,000 成本会计折旧 集团折旧 ... 5 年 资产主数据 创建资产主记录 资产分类 用一个参考资产 采用来自于 资产分类的缺省值 复制一个 已存在的资产 资产主数据的关键信息 通常的描述 原始数据 技术数据 日期数据(例如:资本化日期) 维护资产信息 评估信息 科目分配 折旧参数 复 杂 资 产 资产: AS01 建筑物 资产: AS08 运输设备 资产: AS06 机器设备 资产编号 资产子编号: AS01 - 01 East Wing 1993 资产子编号: AS01 - 02 West Wing 1994 资产子编号: AS08 - 01 后资本化 资产子编号 资 产 业 务: 购 置,报 废,转 移等等. 行项目 (凭证) 练习一 创建资产主数据 目标:创建资产主数据 要求:创建以下类型的资产主数据 1,机器设备一台(无需安装,立即使用〕,创建两个. 2,在建建筑物一栋(在建工程〕. 将演示的内容 固定资产会计的结构 固定资产主数据 固定资产业务 报表 折旧 会计年度的改变/年终结算 业务记帐的科目确定 资产 资产 CoCd Asset CO01 CO01-01 ...... Class 20000 ...... ...... Chart of Accounts 公司代码 CO01 ...... ...... GKR ...... COA Account Allocn Deprecn. Area B/S Acct ........... 01 Acc 1 Acc .. Acc .. Acc 2 Acc 4 Acc .. GKR GKR 11000 02 Acc 1 Acc .. Acc .. Acc 3 Acc 5 Acc .. 资产分类 20000 ...... Account Allocn ...... 11000 ...... ........... P/L Expense Accum. Depn ........... 固定资产业务 资产的获得 报废 转移 公司内部的 购置 购置 其它公司 公司内部转移 建筑物 销售 报废 XXX中 在 XXX中, 资产业务通过业务类型来定义 外部购置的系统处理方式: 1,资产购置与应付帐款分步式,通过中间科目 2,资产购置与应付帐款同步,无定单 3,资产购置与应付帐款同步,有采购定单 产生应付帐款的不带PO的外部购置 产生应付帐款的不带 的外部购置 PK 会计科目 金额 5,000 5,000 业务类型 有效日期 100 15/9/CY 输入 70 资产 31 供应商 会计科目 次级科目 资产 5,000 供应商 5,000 总帐科目 资产原值 5,000 负债 5,000 带采购订单的外部购置 1.定义资产分 类 2.创建资产 4.货物接受 3.创建采购订单 6. 记帐到资产 5.发票接受 7. 资产资本化 更新总帐科目 练习二 资产购置-外部购置 目的: 掌握外部资产购置的财务处理方法 要求:在系统中用两种方式进行资产购置的记

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