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差旅费报销管理办法补充说明


通威股份有限公司 差旅费用报销管理办法补充说明 差旅费用报销管理办法补充说明 补充

为进一步完善股份公司的差旅费管理,确保财务人员及出差人员 对差旅费管理办法的正确理解,在原差旅费报销管理办法的总体方向 上,结合半年多来新办法执行过程中出现的问题,特对本公司“通股 发(2010)28 号差旅费用报销管理办法”进行补充说明,补充后的办 法请各公司遵照执行。 一、出租车车票的报销原则 1、从 05 年国家税务总局要求在全国范围普及机打票至今,实行 出租车机打票的城市已越来越多,使用机打票,不仅能够为出差人员 在纠纷处理、招领失物等方面提供可靠的保障,还能准确反映出出差 人员乘车的时间区间,如实反映出行车里程和运费,有利于财务人员 对交通费用真实性、准确性的审核。 2、出差人员凡是到实行出租车机打票的城市产生的打车费用,应 提供机打票报销出租车费。特殊情况不能提供机打票或打车地点未实 行机打票政策的,应在定额票背面写明合理的原因、坐车日期及行程, 未注明以上内容或理由不合理的,财务人员应该拒绝报销该笔费用。 3、全国主要的大城市几乎均已普及出租车机打票,例如:北京、 上海、重庆、天津、成都、杭州、深圳、武汉、常德、长沙、合肥、 等等,因数量太多无法一一列举,财务人员应根据实际情况因地制宜。 二、当内、外部住宿发票日期重合时的报销办法 1、当外部住宿发票日期与公司内部住宿收据上标明的住宿日期重
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合时,财务人员应以公司利益为导向,选择有利于公司利益的核报金 额。例如,张三在某地某日的住宿标准为 200 元/天,当日外部住宿发 票金额为 150 元,内部住宿收据金额为 10 元,如果按外部住宿算应核 报 150 元,如果按内部住宿算应核报 100 元,此时财务人员以公司利 益为重, 应选择核报 100 元。 反之, 若当日外部住宿发票金额为 70 元, 则财务人员应选择核报 70 元。 2、出纳应注意在开具住宿收据时,必须严格按照人事部开具的收 款通知在收款收据上注明出差人员详细的住宿日期。例如:住宿 8 月 3 日-8 月 5 日、8 月 7 日、8 月 9 日,共 5 元/天 * 5 = 25 元。 3、出差人员在报销内部住宿费用时,财务人员应同时收到人事部 开具的收款通知和财务部开具的收款收据,方给与报销。 4、出差人员在报销外部住宿费用时,发票上未注明住宿日期的, 请在报账前,在发票上填好住宿日期。若未填日期的,财务人员在核 报时,依照就低不就高原则核定。 三、片区会等生活补贴的报销办法 1 、由于片区会基本上都提供用餐,参加人员原则上不再报销生活 补助。 2、特殊情况需报销生活补助的,如未用餐或片区会未供餐的,请 在报销单上写明原因,报销流程上应首先选择由片区会所在地公司的 人事部负责人审核,财务人员据此流程予以报销。 3、由于股份总部组织召开的各种会议基本上都提供用餐,如季度 会、总经办例会、培训会等,原则上参照片区会报销办法处理。 四、出差地区报销标准的核定办法 应根据出差人员当日的住宿地点来确定当日的地区报销标准。例 如,差旅费报销单上的出差地填报的是贵阳,但是住宿发票的住宿地 为罗甸,此时就应按照罗甸的生活、住宿标准来核报费用。
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五、出差结束,凌晨返回公司的,到达当日不算生活补贴 出差人员不分途中和住勤,按实际天数报销生活补助费,但从 0 点到次日 7 点之间返回公司的,到达当日不应算生活补贴。 六、到国外考察人员的报销办法 1、接受国外公司邀请到国外考察的人员,一律不报销伙食补助费 和住宿费。个别特殊情况,报公司总经理批准后据实报销。 2、若因公司发展需要到越南以外国家考察的人员,生活补助以提 供的餐饮发票据实报销,不能提供餐饮发票的,不再另行报销生活补 助。

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