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工程造价全过程精细化管理操作实务


新形势下工程造价全过程

精细化管理关键环节与四大 控制工具操作实务

5.6 清单计价模式下,投标报价技巧的应用

热点难点

5.6.2 非竞争性费用中暂列金额、暂估价、计日工及总承包服务费的报价技巧: (1)暂列金额:必须按照其他项目清单中确定的金额填写,不得变动。 (2)暂估价:不得变动和更改。暂估价中的材料必须按照暂估单价计入综合 单价;专业工程暂估价必须按照其他项目清单中确定的金额填写。 (3)计日工的费用:必须按照其他项目清单列出的项目和估算的数量,由投 标人自主确定各项单价并计算和填写人工、材料、机械使用费。 (4)总承包服务费:由投标人依据招标人在招标文件中列出的分包专业工程 内容和供应材料、设备情况,按照招标人提出协调、配合与服务要求和施工现 场管理需要自主确定总承包服务费。

开头语
中国建筑业的持久繁荣有力促进了建筑业的大发展,中国建 筑业的持续发展给建筑业企业(建设单位、房地产公司、施工企 业等)带来了前所未有的机遇;同时面对破解建筑业发展的瓶颈 问题,国家全面强制推行的新版《建设工程工程量清单计价规范 》,为中国建筑业的发展提供了规范的市场环境。然而在这样一 个大好形势下:一方面是业主方工程管理中出现的“造价一超再 超、工期一拖再拖”,另一方面是作为承包方的施工企业竞争加 剧、利润低下而叫苦不迭。而这个不合常规的事实却在我国建筑 业增速是GDP增速2~3倍的情况下发生的。 我们就很有必要深究一下,那么业主方到底造价控制失误在 哪些地方?施工方到底亏损在何处?解决问题的出路又在何方?

开头语
问题的根源在于我们业主、施工单位双方传统计划经济下的粗放型工程 造价(成本)管理模式,终于抵挡不住惊涛骇浪的市场经济体制。这种旧的 管理往往是一开始做预算,结束后做结算,结算完成后才能了解到工程的全 过程,最终导致施工单位过程亏损与业主纠缠扯皮不清、相互指责抱怨的“ 剪不断、理还乱”的无序状态。 解决问题的根本出路在于工程造价(成本)管理必须进入到全过程精细 化新时代! 著名经济学家吴敬琏更是一针见血:“面对市场经济的直接压力 ,中国企业必须走精细化成本管理的必由之路”。建筑业企业更不例外,工 程造价管理便是首当其冲! 工程造价(成本)精细化管理作为一种新的造价管理理念、新的管理文 化,以其“精、准、细、严”为基本原则,将过去粗放型造价管理向集约化 管理转变、由传统经验造价管理向科学化管理转变、由过去单一部门和岗位 的造价管理向全员造价管理转变、由过去阶段性造价管理向全过程管理转变 、由过去重结算的造价管理转变为重在前期管理。确保工程造价管理落到细 处和实处,全面提高业主的工程投资效益和施工企业的利润目标。

开头语
恰好,建设部2008年发布了新版《建设工程工程量清单计价规范 》(GB50500-2008)为工程造价(成本)精细化管理提供了一个绝好 的契机和平台,因为该规范有以下三个特点:该规范从适用范围上来 看,首先要求政府投资和国有资金投资的建设项目必须强制执行,同 时对于非国有资金投资的建设项目也要求执行新版规范的主要规定; 从建设项目造价管理的阶段来看,该规范不仅明确规定了招投标阶段 的计价行为,而且重点规范了施工阶段以及竣工结算阶段的计价行为 ,即涵盖了工程建设实施阶段的全过程;从建设工程项目的参与主体 来看,这个规范几乎涉及到建设项目参与的方方面面,所以这个规范 一经发布便立即引起了全国工程建设领域内的各相关政府部门、建设 单位、施工企业、工程咨询业、特别是广大工程造价人员和项目管理 人员的强烈关注和普遍欢迎。

开头语
新版《清单计价规范》(GB50500-2008)实施以来,在很大程 度上规范了建设项目参与各方的工程造价计价行为,但在执行过程中 陆续出现了一些新的问题,主要是由于工程项目参与各方特别是甲乙 双方对新版清单规范关键问题理解差异等原因,使我们广大工程造价 人员在实际造价管理工作中非常迷惘,伴随而来的操作失误和由此导 致的纠纷,使各方蒙受巨大的损失。 为了使广大工程造价人员真真掌握新规范执行中的关键难点问题 的操作要领,使工程造价管理体现“全过程控制”、“精细化管理” 、“重心前移”的全新理念,下面就当前新形势下出现的这些焦点、 难点问题融入工程造价全过程精细化管理中,给出针对性的应对策略 与解决方案,切实提高建设项目工程造价控制水平。

讲座总目录
第一部分 建设项目招投标阶段造价关键环节精细化造作 第二部分 建设项目施工及结算阶段造价关键环节精细化造作 第三部分 新形势下业主造价失控原因与承包商盈利机会分析 第四部分 新形势下工程造价控制四大核心工具应用操作 第五部分 基于业主索赔管理的工程造价控制解决方案

第一部分 工程量清单计价规范下的招投标实务
一 招标中工程量清单编制常见错误及规避对策 招标控制价编制的原则及投标人投诉的对策

二 三


新《规范》下招标文件与评标方法拟定变化
暂估材料单价和专业工程暂估价的招标建议


六 七

清单招标中投标人投标报价策略及注意事项
清单计价规范下招投标阶段发包人注意事项 清单计价规范下招投标阶段评标流程及要点



招标中工程量清单编制常见错误及规避对策

热点难点

1.工程量清单编制工作的关键环节和常见错误 单位工程工程量清单包括分部分项工程量清单、措施项目清单、其他项目清单、 规费项目清单、税金项目清单。五个清单编制中最重要的也是最难的清单是分部分项 工程量清单的编制。 清单子目列项

分部分项工程量清单的编制的关键环节

五要素的设置 清单子目列项
漏项或重项错误 编码设置 名称设置 特征描述 描述错误 计量单位 工程量计算 计算错误

分部分项工程量清单的编制的常见错误
五要素的设置



招标中工程量清单编制常见错误及规避对策

热点难点

2 工程量清单编制错漏项的危害、责任承担
(1)错漏危害: 工程量清单的错漏会直接导致承包人向发包人工程变更、现场签证、 工程索赔与价款调整的发生,甚至会给投标人以不平衡报价带来更大“方 便”。 (2)责任承担: 招标人对编制的工程量清单的准确性(数量)和完整性(不缺项、漏 项)负责。 如委托工程造价咨询人编制,其责任仍由招标人承担;投标人依据工 程量清单进行投标报价,对工程量清单不负有核实义务,更不具有修改和 调整的权利。



招标中工程量清单编制常见错误及规避对策

热点难点

3.规避措施与方法
3.1避免漏项和重项的方法(讲解) 3.2 避免清单工程量计算错误的方法 3.3 避免特征描述不完善的方法

4.工程量清单编写错误与不完善的补救措施 4.1 第一个补救机会——在招投标中解决
(1)避免漏项和重项的方法 (2)特征描述的方法 (3)清单工程量计算的方法

通过招标答疑会解决

4.2 第二个补救机会——在施工及结算中解决 (1)重项多算问题:按实结算;
(2)漏项缺量问题:通过变更从暂列金额支付; (3)特征描述不完善的问题:按实际施工时的分 项工程项目的特征调整综合单价,如招标时,某现浇 混泥土构件项目特征中描述的混泥土强度是C20,但 施工过程中发包人变更为C30,很明显这时应该重新 确定其综合单价,因为C20与C30混泥土价格不一样。

在施工及 结算阶段 解决



招标中工程量清单编制常见错误及规避对策

热点难点

5 措施项目清单编制注意事项:
一定要按照工程项目的常规施工方案来编制。

6 其他项目清单编制注意事项
(1)暂列金额:必须编写,由招标人根据工程复杂程度、设计深度、工程环境条 件等特点,一般可按分部分项工程费用的10%——15%列取; (2)暂估价 1)暂估材料单价:视情况而定,当有难以确定单价的材料和甲供材料时必须列 取,否则不列;一般以按照工程造价管理机构发布的工程造价信息或参考市场价格确 定。2)专业工程暂估价:应分不同专业,按有关计价规定估算。 (3)记日工:必须编写。招标人应根据工程特点,按照列出的计日工项目和有关 计价依据,填写用于计日工计价的人工、材料、机械台班单价并计算计日工费用。 (4)总承包服务费:视情况而定,当有专业分包工程时必须列取,否则不列;

7 规费项目清单、税金项目清单的编制
一定要按照《规范》规定的常规五个项(包括工程排污费、工程定额测定费、社 会保险、住房公积金、危险作业意外伤害保险)以及当地政府或行业具体政策规定列 项。 当前全国统一就三项(营业税、城市建设维护税及教育费附加)。

第一部分 工程量清单计价规范下的招投标实务
一 招标中工程量清单编制常见错误及规避对策 招标控制价编制的原则及投标人投诉的对策

二 三


新《规范》下招标文件与评标方法拟定变化
暂估材料单价和专业工程暂估价的招标建议


六 七

清单招标中投标人投标报价策略及注意事项
清单计价规范下招投标阶段发包人注意事项 清单计价规范下招投标阶段评标流程及要点



编制招标控制价时规避投诉的对策分析

热点难点

2.1 新《清单计价规范》实施后招标控制价的编制非常敏感 首先《清单规范》4.2.8规定招标控制价应在招标时公布并在工程造价管 理机构备案。 其次 投标人可对招标人公布的招标控制价未按规定计价进行投诉。这将 使招标控制价的编制更为敏感,同时参与招标控制价编制的机构和人员也将承 担相应责任。 2.2 招标控制价编制要重点关注以下几个方面: (1)严格依据招标文件(包括招标答疑纪要)和发布工程量清单编制招标 控制价; (2)正确、全面地使用行业和地方的计价定额(包括相关文件)和信息价 格,对招标文件规定可使用的市场价格应有可靠依据; (3)依据国家有关规定计算不可竞争的措施费用和规费、税金; (4)竞争性的措施方案依据专家论证后的方案进行合理确定,并正确计算 其费用。 (5)编制招标控制价时,施工机械设备的选型应根据工程特点和施工条件, 本着经济实用、先进高效的原则确定。



编制招标控制价时规避投诉的对策分析

热点难点

2.3 招标人可以从以下几个方面规避投标人投诉 (1)招标控制价总价是否与细节构成完全吻合? (2)招标人编制招标控制价时人材机单价是否先用信息价再用市场价? (3)建设主管部门对费用或费用标准的政策规定有幅度时,是否按幅度 上限执行? (4)招标人编制招标控制价时对于安全文明施工费、规费和税金是否进 行了竞争? (5)招标控制价中的综合单价是否包括招标文件中招标人要求投标人所 承担的风险内容及其范围(幅度)产生的风险费用。招标文件中有无无限风 险所有风险由承包人承担的字样? (6)招标人提供了有暂估单价的材料时,是否按暂定的单价计入综合单 价?

第一部分 工程量清单计价规范下的招投标实务
一 招标中工程量清单编制常见错误及规避对策 招标控制价编制的原则及投标人投诉的对策

二 三


新《规范》下招标文件与评标方法拟定变化
暂估材料单价和专业工程暂估价的招标建议


六 七

清单招标中投标人投标报价策略及注意事项
清单计价规范下招投标阶段发包人注意事项 清单计价规范下招投标阶段评标流程及要点



新《规范》下招标文件与评标方法的拟定建议

热点难点

3.1 基于新《规范》的招标文件拟定的几项建议 新《清单计价规范》实施后招标文件关键内容的拟定比以往任何时候都重要: (1)应将分包范围及界面划分清楚; (2)招标文件应将投标人承担的风险内容及其范围(幅度)给予明确。 (3)应对清单错漏问题在招标答疑会上的解决方法给予必要的说明; (4)应对投标人的不平衡报价做出必要的限制; (5)应对索赔、变更、签证、价款调整的程序做出详细的规定; (6)应对中标后签订合同前的履约担保的要求进行明确规定; (7)应对市场未来波动引起人材机涨价时双方合理承担风险的幅度做出明确的说明; (8)对于暂估单价的材料的采购程序和单价确定方法做出明确规定。 3.2 基于新《规范》的评标办法拟定的几项建议 (1)评标办法中应将措施项目费用的评判作为重点;重点评判投标人技术标中的措施 方案是否与所报的措施项目费用一致,否则要按无效标(废标)处理; (2)应对投标人的严重不平衡报价做出必要的限定; (3)在评标办法中应当依法设置废标条件,对于非竞争性费用(包括安全文明施工费、 规费、税金、暂列金额、暂估价、计日工量)如果有竞争的应设置判为废标条款; (4)对于恶意竞标、投标报价可能低于成本的投标人设定必要的条件加以排除;

第一部分 工程量清单计价规范下的招投标实务
一 招标中工程量清单编制常见错误及规避对策 招标控制价编制的原则及投标人投诉的对策

二 三


新《规范》下招标文件与评标方法拟定变化
暂估材料单价和专业工程暂估价的招标建议


六 七

清单招标中投标人投标报价策略及注意事项
清单计价规范下招投标阶段发包人注意事项 清单计价规范下招投标阶段评标流程及要点



暂估材料单价和专业工程暂估价的招标建议

热点难点

4.1 问题由来 招标人为了方便投标人投标报价方便在清单文件中给出了暂估材料单价以及 专业工程暂估价,但最终如何确定? 4.2 新《规范》4.1.7规定: 招标人在工程量清单中提供了暂估价的材料和专业工程,如属于依法必须招标 的,由承包人和招标人共同通过招标确定材料单价与专业工程份报价。 4.3 操作难题 实践中,如何进行共同招标,一直缺少统一的认识。共同招标很容易被理解 为双方共同作为招标人,最后共同与投标人签订合同。尽管这种做法很受一些工 程建设项目招标人的欢迎,且也不是完全没有可操作性,但是,却与现行法规所 提倡的责任主体一元化的施工总承包理念不相吻合,合同关系的线条也不清晰, 不便于合同履行。 4.4 规范做法建议 恰当的做法应当是仍由总承包中标人作为招标人,采购合同应由总承包人签订。 其原因:一是属于总承包范围内的材料、设备采购主体当然是总承包人;二是承 包范围内的工程质量、安全和工期的责任主体是一元化的,均归于总承包人;



暂估材料单价和专业工程暂估价的招标建议

热点难点

4.4 规范做法建议 三是根据合同法规定的要约承诺机理,如果招标人作为招标主体一方发出要 约邀请,势必要作为合同的主体与中标人签约。因此,为了避免出现两方作为 共同招标人、一方作为合同主体的法律难题,招标主体仍应是施工总承包人, 建设项目招标人参与的所谓共同招标可以通过恰当的途径体现建设项目招标人 对这类招标组织的参与、决策和控制,实践中能够约束总承包人的最佳途径就 是通过合同约定的相关的程序。 4.5 具体约定应体现下列原则: 一是由总承包人作为招标项目招标人; 二是建设项目招标人的参与主要体现在对相关项目招标文件、评标标准和 方法等能够体现招标目的和招标要求的文件进行审批,未经审批不得发出招标 文件,甚至可以在招标文件中明确约定,相关招标项目的招标文件只有经过建 设项目招标人审批并加盖法人印章后才能生效; 三是评标时建设项目招标人可以依照国家发改委等七部委27号令规定,作 为共同的招标组织者,可以派代表进入评标委员会参与评标,否则,中标结果 对建设项目招标人没有约束力,并且,建设项目招标人有权拒绝相应项目拨付 工程款,对相关工程拒绝验收。

第一部分 工程量清单计价规范下的招投标实务
一 招标中工程量清单编制常见错误及规避对策 招标控制价编制的原则及投标人投诉的对策

二 三


新《规范》下招标文件与评标方法拟定变化
暂估材料单价和专业工程暂估价的招标建议


六 七

清单招标中投标人投标报价策略及注意事项
清单计价规范下招投标阶段发包人注意事项 清单计价规范下招投标阶段评标流程及要点



清单招标中投标人投标报价策略及注意事项

热点难点

5.1 投标报价编制的基本原则 可以自主的:定额消耗量、人材机单价、企业管理费率、利润率、风险费用、措施费 用、计日工单价、总承包管理费等; 不能自主的:安全文明施工费、规费、税金、暂列金额、暂估价、计日工量、投标报 价不得低于成本。 5.2 投标报价编制的关键点 (1)投标人应按招标人提供的工程量清单填报价格。填写的项目编码、项目名称、项 目特征、计量单位、工程量必须与招标人提供的一致。【强制性规定】 (2)措施项目的内容应依据招标人提供的措施项目清单和投标人投标时拟定的施工组 织设计或施工方案;投标人可根据工程实际情况结合施工组织设计,对招标人所列的措施 项目进行增补。 (3)分部分项工程费报价的最重要依据之一是该项目的特征描述,投标人应依据招标 文件中分部分项工程量清单项目的特征描述确定清单项目的综合单价,当出现招标文件中 分部分项工程量清单项目的特征描述与设计图纸不符时,应以工程量清单项目的特征描述 为准;当施工中施工图纸或设计变更与工程量清单项目的特征描述不一致时,发、承包双 方应按实际施工的项目特征,依据合同约定重新确定综合单价。 (4)投标人在自主决定投标报价时,还应考虑招标文件中要求投标人承担的风险内容 及其范围(幅度)以及相应的风险费用。在施工过程中,当出现的风险内容及其范围(幅 度)在招标文件规定的范围内时,综合单价不得变更,工程价款不做调整。



清单招标中投标人投标报价策略及注意事项

5.2 投标报价编制的关键点 (5)投标总价应当与工程量清单构成的分部分项工程费、措施项目费、其他项目费和 规费、税金的合计金额一致。 5.3 承包商报价时应考虑的因素
招标人要求投标人承担的风险费用,投标人 应考虑进入综合单价。

风险费用
材料暂估价

招标文件中提供了暂估单价的材料,按暂估 的单价计入综合单价。 (1)投标人应依据招标文件中分部分项工 程量清单项目的特征描述确定清单项目的综 合单价。 (2)招标文件中分部分项工程量清单特征 描述与设计图纸不符时,以分部分项工程量 清单项目特征描述为准,确定综合单价。 (3)当施工中施工图纸或设计变更与工程 量清单项目特征描述不一致时,发承包双方 应按实际施工图纸的项目特征,依据合同约 定重新确定综合单价。

项目特征描述

5.4 新《计价规范》下投标报价的关键——综合单价组价 单价水平是单价合同盈亏的基础,单价是成本单价和经营利润的密切结合。

在工程量清单计价模式下,以工程量清单形成的单价,是单价合同的灵魂。 (1)认真研究招标文件,重点抓工程量清单及其说明,找出清单中存在的问题,目 的是不漏项、不多报、使组价有基础 (2)认真核算工程量。准确的工程量对采用技巧报价、计算施工设备、工程材料和 工期计算等都是有利的,是根据。 (3)组价的基础资料必须充分且可靠。计算成本需要有可靠的基础资料,还有保险、 税收、包含手续费、风险等资料也是作价所必需的。 (4)认真研究施工方法和施工设备。一定要使施工方法和施工设备的选择符合现场 的实际。 (5)组价时可以考虑采用技巧,以利于在实施中获利 (6)利用合同条款,充分把握索赔和变更的良机,是确保和提高单价水平的有利途 径。

5.5 建筑市场的竞争日趋激烈,投标人在低报价的情况下如何获得最大的利润?

(1)核心问题之一 ——定额消耗量与价格的确定
投标计价的顺序是:分部分项工程单价——单位工程造价——单项工程造价——建设 项目总造价 n ? 工程实物量 × 工程单价 投标报价 = i n = ? 工程实物量 × 人材机消耗量× 人材机单价×管理费率×利润率×风险系数) i 在工程量清单计价模式下,招标人提供工程量,对于投标人来说投标报价的关键在于 确定人材机单价和人材机的消耗量。 如何确定?
2008版《计价规范》4.3.3 投标报价应根据下列依据编制:1.本规范;2.国家或省级、行业建设 主管部门颁发的计价办法;3.企业定额,国家或省级、行业建设主管部门颁发的计价定额;4.招 标文件、工程量清单及其补充通知、答疑纪要;5.建设工程设计文件及相关资料;6.施工现场情 况、工程特点及拟定的投标施工组织设计或施工方案;7.与建设项目相关的标准、规范等技术资 料;8.市场价格信息或工程造价管理机构发布的工程造价信息;9.其他的相关资料。

5.5 建筑市场的竞争日趋激烈,投标人在低报价的情况下如何获得最大的利润? (2)核心问题之二 —— 建筑市场的竞争日趋激烈,投标人在低报价的情 况下如何获得最大的利润? 关键控制点——把握对竞争性费用报价的控制 投标人为了更有的放矢地研究投标报价,一般将清单项目分为以下部分:
非竞争性费用 竞争性费用

非竞争性费用是指招标文件中根据省级政府或省级有关权力部门的规定列项或由招
标单位自行统一规定的部分,投标人直接将其加入投标报价部分即可。

竞争性费用是指由投标单位按清单计价规范、招标文件等要求,在勘察现场场地状
况结合自身的能力优势、施工组织、材料市场信息价并考虑风险后自行报价的部分。

5.5 建筑市场的竞争日趋激烈,投标人在低报价的情况下如何获得最大的利润?
2008版《计价规范》 ●综合单价(定额消耗量、人材机单价、企业管理费率、利润率、风险费用等) ●措施项目费用 ●计日工单价 ●总承包服务费 ●分部分项工程量、计日工清单量 ●措施项目清单中的安全文明措施费 ●暂列金额 ●暂估价(材料暂估价、专业工程暂估价) ●规费 ●税金

竞争 性费 用

非竞 争性 费用

将工程量清单的工作内容划分为非竞争性、竞争性两个部分,对承包商来说主要 是为了分清、理顺投标工作管理的轻重关系,抓住核心工作(确定竞争性费用)、将 非竞争性费用直接列入或计入综合单价中,以便投标人能够有的放矢地开展投标报价 工作。 对业主来说,就成为造价控制的重点。

5.6 清单计价模式下,投标报价策略与技巧的应用
5.6.1 承包商投标前的准备工作

(1)复核招标方提供的工程量清单 ?承包商要组织专业人员分专业对施工图进行工程量审查。 ?要根据施工图纸和各种选用规范对工程量清单列出的清单项目特征进行审查,如 有描述不完善和不准确的情况,及时要求业主给予澄清后再报价。

(2)研究招标文件,进行成本分析和合同分析 ?投标报价前,应对工程所有人工、材料和机械等进行摸底分析,以实际市场价格 确定最低成本价。以此为依据,再考虑招标条件、环境及投标策略,做出有竞争力 的报价。。 ?对合同承包形式进行分析。 ?要对合同背景进行分析。投标方除了了解自己与业主签定的合同外,还要了解与 自己承包的工程内容有关的其他合同。

暂列金额明细表
工程名称:某宿舍楼工程建筑工程
序号 1 项 目 名 称

标段:
计量单位 项

第 1页
金额 (元 ) 100000.00

共 1页
备注

工程量清单中工程量偏差和设计变更

2
2.1

政策性调整和材料价格风险
其他



50000.00
50000.00





200000.00

注:此表由招标人填写,如不能详列,也可只列暂定金额总额,投标人应将上述暂列金 额计入投标总价中。

注:我们常说的独立费、按项列支都可以归到专业工程暂估价

计日工表
工程名称:某宿舍楼工程建筑工程 标段: 序号 项目名称 单位 暂定数量 人工 一 1 普工 工日 50 2 技工 工日 20 人工小计 材料 二 1 钢筋 t 1 2 水泥 t 2 材料小计 施工机械 三 1 灰浆搅拌机 台班 2 2 自升式塔吊 台班 1 施工机械小计 合计 第 1页
单价

共 1页 合价 2000 1000 3000
5500 500 6000 500 500 1000 10000

40 50

5500 500

250 500

注:1 此表暂定项目、数量由招标人填写,编制招标控制价,单价由招标人按有关计价规定确定。 2 投标时,工程项目、数量按招标人提供数据计算,单价由投标人自主报价,计入投标总价 中。

在进行总承包服务费计算时,要注意两个问题: 1. 服务内容:界定清楚工作范围 2. 签订新的合同时,一定要考虑和已有合同的关系

总承包服务费报价的真实案例如下: 总承包服务费报价的真实案例 建设单位在招标时,外墙瓷砖和外墙保温两项内容没有在招标范围内, 投标人在投标时,其他项目清单中投标人部分也计取了该两项目的总承包服 务费;但是在工程施工期间,建设单位为了避免多家施工企业交叉作业,将 此内容又交给总包单位来做,并签订两份施工协议,工程现已顺利交工。 在结算时,建设单位提出,原来投标时,投标人计取了此两项工程的总承 包服务费,现在由同一家施工企业来施工,就不存在总承包了,因此要在原 投标报价中扣除此项费用。 施工单位的意见是虽然仍由他们来完成,但不属于变更增加,是两份不 同的合同,仍然存在收取此费用的理由,不同意扣减。 大家认为应该如何处理? 重要启发: 在进行总承包服务费计算时,要注意两个问题: (1)服务内容:界定清楚工作范围 (2)签订新的合同时,一定要考虑和已有合同的关系

5.6.3 不平衡报价技巧的应用 在工程项目投标总价确定后,根据招标文件的付款条件,合理地调整投标文件中 子项目的报价,在不抬高总价以免影响中标(商务得分)的前提下,实施项目时能够尽 早、更多地结算工程款,并能够赢得更多利润的一种投标报价方法。 2008版《清单计价规范》中很多条款都给不平衡报价创造了机会,它们的对应关 系如下表所示。 新《清单计价规范》实施后不平衡报价策略
不平衡报 08版《清单规 价的类型 范》相关条款 资金收入 的时间 变动 报价策略 常见项目举例 趋势 早收入 开办费、临时设施、土方工程、石方工程、桩基工程 报高价 的项目 、基础和结构部分、基坑开挖、底板混泥土 清理施工现场、回填、零散和附属工程、上部结构工 晚收入 报低价 程、屋顶装修、装饰工程、安装工程、电气设备安装 的项目 、粉刷、油漆、电气等 地下开挖工程、土石方工程(包括降水、土方开挖、 护坡加固、地基处理等)、地基处理层(如某些软基 增加工 报高价 处理、黏土土质处理)、坑填筑工程、桥涵、填方、 程量 土方工程中的挖淤、岩石等;措施项目中的模板和脚 手架 减少工 程量 报低价 装饰装修、结构

4.5.2条

清单工程 量不准确

4.5.3条 4.7.2条 4.7.3条 4.7.4条 4.7.5条

【案例分析题】 【背景】08《清单计价规范》实施后,某招标工程采用固定单价合同形 式,承包商复核的工程量清单结果如下表,承包商拟将B分项工程单价降低 10%。
分部分项 工程项目 A B 工程量(m) 综合单价(元/m) 3000 2000

业主提供清单量
40 30

承包商复核后预计量
45 28

【问题】 (1)确定采用不平衡报价法后A、B分项工程单价及额外利润。 (2)若因某种原因 A未能按预期工程量施工,问A项工程量减少至多少时,不平衡 报价法会减少该工程的正常利润。

投标报价策略

【案例分析题】
解答: (1)因分部分项工程A、B预计工程量变化趋势为一增一减,且该工程采用固定单价 合同形式,可用不平衡报价法报价。 计算正常报价的工程总造价:40×3000+30×2000=180000(元) 将B分项工程单价降低10%,即B分项工程单价为:2000×90%=1800(元/m) 设分项工程A的综合单价为x,根据总造价不变原则,有 40x+30×1800=40×3000+30×2000 x=3150(元/m) 则:工程A、B可分别以综合单价3150元/m及1800元/m报价。 计算预期效益:45×3150+28×1800-(40×3000+30×2000)=12150(元) 则12150元为不平衡报价法的预期效益。 (2)若因某种原因未能按预期的工程量施工时,也有可能造成损失。 假设竣工后A的工程量为y,则下式成立时将减少该工程的正常利润: 3150y+28×1800<40×3000+30×2000 求解得: y<41.14(m) 即A项工程量减少至小于41.14m时,不平衡报价法会减少该工程的正常利润。因 此,应在对工程量清单的误差或预期工程量变化有把握时,才能使用此不平衡报价。

5.6.4《清单规范》中“投标文件效力高于招标文件”的策略应用 2008版《清单计价规范》4.4.2条规定“招标文件与中标人投标文件不一 致的地方,以投标文件为准”。因此,投标人对于未报价的部分,应在投标 文件中说明,以减少结算时不必要的纠纷。 实例:北京XXX大学体育馆在施工总承包招标文件中,关于招标文件的一 个补充答疑问题如下:看台楼楼下静压通风道是否贯穿隔墙?清单中有无静 压箱通风道(夹心保湿玻璃钢)? 但在答疑中,仅回答了第一个问题,隔墙做至静压箱底,而对第二个问 题没有回答。 因此,对于静压箱通风道是否属于清单范围,发、承包双方易产生纠纷。
承包人若在投标文件中说明“静压箱通风道未报价”,这样在双方发生纠纷 时,根据投标文件效力高于招标文件的原则,可以减少争执。 在08《清单规范》模式下,类似情况,承包人要应用地淋漓尽致。

5.7

清单计价规范下招投标阶段投标人注意事项

5.7.1 关于清单工程量的复核: 复核工程量清单的目的不是修改清单,而是为报价作出充分准备。 一是根据复核后的招标文件中清单工程量的差距,考虑相应的投标策略,决定报 价尺度。另外,要把施工方案及施工工艺引起的工程量增量考虑到综合单价中。 二是根据工程量的大小采取合适的施工方法,选择适用、经济的施工机具设备、 投入使用的劳动力数量等。 三是为施工过程中的的索赔寻找依据。 四是为了将来材料设备采购做到心中有数。 工程量偏差一般有三种情况,针对不同的情况,投标人应采取不同的处理策略。 ①工程量计算错误或有漏项。可以在招标文件规定的期限内向招标单位提出异议, 若业主不同意修改工程量或对量差不负责时,施工单位应用综合单价进行修改,以实 际工程量(施工工程量)计算工程造价,以招标文件的清单数量进行报价。工程量清 单没有考虑施工过程的施工损耗,在编制综合单价时,要在材料消费量中考虑施工损 耗。(见下图) ②图纸中有错误,如梁板结构错误;图纸不符合强制性标准,导致开工后工程量 的变动等,这些是工程索赔的依据,所以在工程量清单报价时,要注意报价技巧,可 先报低价,再通过变更,索赔等方式增加结算收入。 ③将来施工时可能发生的设计变更所引起的工程量的增减。设计人员在进行施工 图设计时对施工中可能出现的一些问题考虑不周全,而投标人根据自己的施工经验及 实际情况就可以确定哪些内容在将来可能发生变更,变更以后工程量是增加还是减少, 在投标报价时就能确定出针对性的不平衡报价策略。

清单计价规范下招投标阶段投标人注意事项 5.7.1 关于清单工程量的复核:
工程量清单错误(漏项、错量) 招标文件允许对清 单提出异议 招标文件不允许对清单 提出异议,投标人对其 错误不负责任

5.7

业主同意修改
投标人按修改后的 清单报价

业主不同意修改
投标人用综合单价 修正量差 预计实际工程量增加 投标人价高价 预计实际工程量减少 投标人价低价

5.7

清单计价规范下招投标阶段投标人注意事项

5.7.2 关于清单特征描述的复核: 如果发现有项目特征描述不完整或不准确的情况,在招标前会议上应向业主澄清, 根据业主答复再在报价时进一步考虑。若不提出,可以在报价时加以利用或在合同履 行过程中提出索赔要求的,也可通过不平衡报价加以利用,利用这些错误为中标后的 索赔留下伏笔。 5.7.3 关于针对措施项目费用报价是对用施工方案的制定: 清单计价模式下投标人之间的竞争关键在于措施费用的竞争,投标人可通过采用先 进施工技术,优化施工方案,可以优先在措施费的报价上进行充分竞争而取胜。制定 施工方案时应注意的问题如下 。 (1)制定施工方案时应采用有效的、先进的施工技术提高工效,同时还要针对招标 项目施工中的重点和难点提出特殊施工方案,做到在技术和工期上对招标单位有吸引 力。 (2)参与编制施工方案(技术标)、商务标的人员要相互兼顾,即技术人员在编 制施工方案时要有造价及成本意识,而商务报价人员编制报价时要对所采用施工方案 进行技术经济评审和比选,以便合理准确报价,增强投标报价的竞争力

5.7

清单计价规范下招投标阶段投标人注意事项

5.7.4 中标之后清单项目遗漏问题的处理: 投标报价之前留给施工企业的时间非常有限,所以常会发生中标之后又发现清单存 在漏项的情况,这时对于是否属于清单漏项,可能成为发承包方争议的焦点。对此问题 投标人应分不同的情况处理: (1)若施工图表达出的工程内容,在《计价规范》的某个附录中有相应的“项目编码” 和“项目名称”,但清单并没有反映出来,则应当属于清单漏项; (2)若施工图表达出的工程内容,虽然在《计价规范》附录及清单中均没有反映,理 应由清单编制者进行补充的清单项目,也属于清单漏项; (3)若施工图表达出的工程内容,虽然在《计价规范》附录的“项目名称”中没有反 映,但在本清单项目已经列出的某个 “项目特征”中有所反映,则不属于清单漏项,而 应当作为主体项目的附属项目,并入综合单价计价。 5.6.5 投标人员在投标报价过程中要做好备忘录并做好交底 (1)投标人员在投标报价过程中要做好备忘录,将清单漏重项、漏重量、清单特征描 述不完善等问题和不平衡报价等报价情况以及合同谈判时的要点记录在案,为将来施工 中的变更、签证、索赔、价款调整和结算打下坚实的基础。 (2)投标人员要将投标报价过程中要做好备忘录及相关情况向项目管理部移交并做好 投标和合同交底,使项目管理人员充分掌握可能的机会,及时提出相关增收举措。

中华人民共和国国家标准
5.8 承包商投标报价的计算
投标总价

GB 50500-2008

工程项目投标报价汇总表

建设 项目 施工 投标 工程 量清 单报 价计 算流 程图

… ...

单项工程投标报价汇总表

… ...

… ...

单位工程投标报价汇总表

… ...

分部分项工程量 清单与计价表

措施项目 清单与计价表 暂列金额 明细表

其他项目 清单与计价汇总表 专业工程暂 估单价表

规费、税金项目 清单与计价表 总承包服务 费计价表

工程量清单 综合单价分析表

材料暂估 单价表 采用综合单价计算 的措施项目 按“项”计算 的措施项目

计日工表

5.9 新《计价规范》下编制投标报价的案例 工程项目投标总价
招 标 人:

封皮

× ×大学

工程名称: × ×大学教学楼 工程 投标总价(小写):

827940.00

(大写):捌拾贰万柒仟玖佰肆拾元整 投 标 人:

× ×建筑公司
(单位盖章)

法定代表人 或其授权人: 编 制 人:

× ×建筑公司 法定代表人
(签字或盖章)

××× 签字
(造价人员签字盖专用章)

编制时间:

× 年 × 月×日

中华人民共和国国家标准
单位工程投标报价汇总表
工程名称:某宿舍楼工程建筑工程 序号 1 汇总内容 分部分项工程 金 标段: 额(元) 167440.00

GB 50500-2008

第 1页

共 1页

其中:暂估价(元)

2
2.1 3 3.1 3.2 3.3 3.4 4 5

措施项目
其中:安全文明施工费 其他项目 其中:暂列金额 其中:专业工程暂估价 其中:计日工 其中:总承包服务费 规费 税金 投标报价合计=1+2+3+4+5

179000.00
42000.00 320000.00 200000.00 100000.00 10000.00 10000.00 99500.00 20000.00 827940.00

200000.00 -

中华人民共和国国家标准
分部分项工程量清单与计价表

GB 50500-2008

工程名称:某宿舍楼工程建筑工程
序 号 1 项目编码 项目名称 项目特征描述

标段:
计量 单位 m3 工程量

第 1页

共 1页

金 额(元) 综合单价 30.00 合价 9000.00

010101003001

土石方工程

挖带形基础,二类土,槽宽 0.60m;深 0.80米,弃土运距 150.00m 挖带形基础,二类土,槽宽 1.00米,深 2.10米,弃土运 距150.00m (以下略)
本页小计

300.00

2

010101003002

土石方工程

m3

500.00

70.00

35000.00

167440.00





中华人民共和国国家标准
措施项目清单与计价表(一)

GB 50500-2008

工程名称:某宿舍楼工程建筑工程
序号 1 2 3 4 5 项目名称 安全文明施工费 冬雨季施工费 夜间施工费 二次搬运费 大型机械设备进出场及安拆费 合 (本表适用于以“项”计价的措施项目) 计

标段:
计算基础 人工费 人工费 人工费 人工费 人工费+机械费

第 1页
费率(%) 10% 1% 3% 2% 1.5%

共 1页

金额(元) 42000.00 8000.00 26000.00 16000.00 30000.00 122000.00

中华人民共和国国家标准
措施项目清单与计价表(二) 工程名称:某宿舍楼工程建筑工程
序 号 1 2 项目 编码 AB001 项目名称 项目特征描述

GB 50500-2008

标段:
计量 单位 m2 m2 工程量 1200.00 1500.00

第 1页
综合单价 20 22

共 1页
合 价 24000.00 33000.00

金额(元)

现浇钢筋混凝土平 矩形板,板底支模高度3m 板模板及支架

矩形梁,断面200mm×400mm, 现浇钢筋混凝土有 梁底支模高度2.6m,板底支 AB002 梁板模板及支架 模高度3m (其他略) 本页小计 合 计

57000.00

(本表适用于以综合单价形式计价的措施项目 )

中华人民共和国国家标准
其他项目清单与计价汇总表 工程名称:某宿舍楼工程建筑工程 序号 1 2 2.1 2.2 项 暂估价 材料暂估价 专业工程暂估价 项 目 名 称 计量单位 项 项 标段: 金额 (元) 200000.00 100000.00 —— 100000.00

GB 50500-2008

第 1页

共 1页

备注 明细见详表 明细见详表 明细见详表

暂列金额

3
4

计日工
总承包服务费 合 计

10000.00
10000.00 320000.00

明细见详表
明细见详表 一

中华人民共和国国家标准
暂列金额明细表
工程名称:某宿舍楼工程建筑工程
序号 1 项 目 名 称

GB 50500-2008

标段:
计量单位 项

第 1页
金额 (元 ) 100000.00

共 1页
备注

工程量清单中工程量偏差和设计变更

2
2.1

政策性调整和材料价格风险
其他



50000.00
50000.00





200000.00

注:此表由招标人填写,如不能详列,也可只列暂定金额总额,投标人应将上述暂列金 额计入投标总价中。

中华人民共和国国家标准
材料暂估单价表
工程名称:某宿舍楼工程建筑工程 序号 材料名称、规格、型号 1 2 3 4 5 6 7 合计
钢筋(规格、型号)

GB 50500-2008

标段: 计量单位 t

单价

5000

共 1页 备 注 用于所有现浇混凝土钢筋 清单项目

第 1页

注:1.此表由招标人填写,并在备注栏说明暂估价的材料拟用在那些清单项目上,投标人 应将上述材料暂估单价计入工程量清单综合单价报价中。 2.材料包括原材料、燃料、构配件以及按规定应计入建筑安装工程造价的设备。

中华人民共和国国家标准
专业工程暂估价表
工程名称:某宿舍楼工程建筑工程 标段: 序号 工程名称 工程内容 金额(元) 1 2 3 4 5 6 7 玻璃幕墙 入户防盗门 设计制作安装 安装 80000.00 20000.00

GB 50500-2008

第 1页

共 1页 备注

此项目原设计图纸有待二次设计

合计

100000.00

注:此表由招标人填写,投标人应将上述专业工程暂估价计入投标总价中 。

中华人民共和国国家标准
计日工表
工程名称:某宿舍楼工程建筑工程 标段: 序号 项目名称 单位 暂定数量 人工 一 1 普工 工日 50 2 技工 工日 20 人工小计 材料 二 1 钢筋 t 1 2 水泥 t 2 材料小计 施工机械 三 1 灰浆搅拌机 台班 2 2 自升式塔吊 台班 1 施工机械小计 合计

GB 50500-2008
第 1页
单价 40 50

共 1页 合价
2000 1000 3000 5500 500 6000 500 500 1000 10000

5500 500

250 500

注:1 此表暂定项目、数量由招标人填写,编制招标控制价,单价由招标人按有关计价规定确定。 2 投标时,工程项目、数量按招标人提供数据计算,单价由投标人自主报价,计入投标总价 中。

中华人民共和国国家标准
总承包服务费计价表
工程名称:某宿舍楼工程建筑工程 序号 项目名称 项目价值 (元) 标段: 服务内容

GB 50500-2008

第 1页

共 1页 费率 (%) 金额

1

发包人发包 专业工程

100000

2

发包人供应 材料 合计

500000

1.按专业工程承包人要求提供施工工 作面并对施工现场进行统一管理,对 竣工资料进行统一汇总; 2.为专业工程承包人提供垂直运输机 械和焊接电源接入点,并承担垂直运 输费和电费; 3.为防盗门安装后进行补缝和找平, 并承担相应的费用。 对发包人供应的材料进行验收、保管 和使用发放

5

5000

1

5000

10000

中华人民共和国国家标准
规费、税金项目清单与计价表 工程名称:某宿舍楼工程建筑工程 序号 1 1.1 1.2 (1) (2) (3) 规费 工程排污费 社会保障费 养老保险费 失业保险费 医疗保险费 项 目 名 称 标段: 计 算 基 础

GB 50500-2008
第 1页 费率(%) 0.1% 共 1页 金 额(元 ) 99500.00 10000.00 60000.00 12% 2% 6% 36000.00 6000.00 18000.00

按工程所在地环保部门规定计算 (1)+(2)+(3) 人工费 人工费 人工费

1.3
1.4 1.5 2

住房公积金
危险作业意外伤害保险 工程定额测定费 税金

人工费
人工费 税前造价 分部分项工程费+措施项目费+其 他项目费+规费

6%
0.5% 0.14% 3.41%

18000.00
1500.00 10000.00 20000.00

第一部分 工程量清单计价规范下的招投标实务
一 招标中工程量清单编制常见错误及规避对策 招标控制价编制的原则及投标人投诉的对策

二 三


新《规范》下招标文件与评标方法拟定变化
暂估材料单价和专业工程暂估价的招标建议


六 七

清单招标中投标人投标报价策略及注意事项
清单计价规范下招投标阶段发包人注意事项 清单计价规范下招投标阶段评标流程及要点



清单计价规范下招投标阶段发包人注意事项

6.1 提高清单编制人员的素质 招标人或咨询机构可以通过下列途径提高清单编制人员的素质: (1)必须要求清单编制人员持证上岗。 (2)注重在职配训。随着造价技术难度的提高、知识的更新、不断加剧的市场竞争 强度,造价工程师必须在工作中不断充实自己,在职培训是一种有效的方式。让造价工 程师将理论运用在实践中,不断提高自己的业务素质。 6.2 编制高质量的工程量清单 (1)重视设计文件的编制质量:工程设计图纸的编制深度、完整性对工程量清单的 编制质量影响很大,因为工程量清单编制所需要的分部分项工程量清单项目描述、工程 量计算等主要内容都要从设计图纸中得知。因此,招标人要严格审核设计文件,保证设 计文件完整齐全、质量合格。 (2)把握分部分项工程量清单、措施项目清单、其他项目清单、规费项目清单、税 金项目清单的编制要点。 (3)准确计量工程量。 (4)对工程量清单编制中介机构采取激励与约束机制:招标人可能将工程量清单编 制的任务委托给具有相应资质的工程造价咨询机构,双方会签订委托代理合同,工程造 价咨询机构接受业务的主要目的就是经济利益,在签合同时,招标人要对工程量清单的



清单计价规范下招投标阶段发包人注意事项

编制质量做出明确要求,依据工作成果给予相应的奖励和惩罚,同时,报酬不应在工程 造价咨询机构编完清单后立即拨付,而应在竣工结算后支付,因为工程量清单中存在的 问题在结算时才能完全体现出来。 (5)注重对工程量清单的审核:工程量清单编制完成后,业主应组织专业人员或造价 咨询机构对其进行审核,审核的重点是:清单中是否存在错项、漏项;项目特征的描述 是否准确;项目名称的设置是否正确;工程计量单位的准确性;工程量计算的准确性等 6.3 合理确定招标控制价 招标控制价编制是否准确将对招标的时间、中标价的高低有非常重大的影响,招标 控制价偏低会引起投标单位的投诉而延长招标时间,招标控制价偏高将会使中标价格偏 高,故招标控制价应编制准确,同时应加强对招标控制价的审查。 6.4 确定科学的评标方法 08版《计价规范》出台后,要求采用工程量清单计价的工程项目,宜采用单价合同 ,在采用单价合同的情况下评标办法如还是以总价作为评分的标准,不考虑单价因素, 将会导致合理的总价、单价不一定合理的情况出现,出现一些不平衡报价。故在采用单 价合同时,在设定评标办法的时候,应考虑对综合单价的评审。 6.5 加强对投标文件的审查管理 当招标文件与投标文件不一致时,以投标文件为准,故评标时应加强对投标文件的 审查工作,及时发现问题,在评标前或合同签订前,应加强对投标文件的审查,从而保 证投标文件完全影响了招标文件的要求。

第一部分 工程量清单计价规范下的招投标实务
一 招标中工程量清单编制常见错误及规避对策 招标控制价编制的原则及投标人投诉的对策

二 三


新《规范》下招标文件与评标方法拟定变化
暂估材料单价和专业工程暂估价的招标建议


六 七

清单招标中投标人投标报价策略及注意事项
清单计价规范下招投标阶段发包人注意事项 清单计价规范下招投标阶段评标流程及要点



清单计价规范下招投标阶段评标流程及分析

7.1 工程量清单评标流程
组建评标委员会 研究招标文件 初步评审 符合性评审 商务符合性 技术符合性 技术性评审 商务性评审

投标报价校核,与招标控制 方案和关键工序评估 价对比,审查报价数据计算 质量控制措施评估 对环境污染的保护措施评估 的正确性,分析报价构成的 合理性

详细评审
编制评标报告

7.2 评标中投标报价构成的合理性评审
1

1

综合单价的合理性评审

综合单价包括人工费、材料费、施工机械使用费、企业管理费、利润以及风险费。 人工工日的消耗量水平与企业加强管理、实行承包制、调动工人积极性有关,但 一般不能低于社会平均成本的85%~90%,人工单价可按建筑市场人工工资取定,但 平均日工资不得低于劳动保障部门发布的最低日工资标准; 主要材料消耗量与施工现场管理水平有关,一般不能低于社会平均成本的98%, 辅助材料消耗量可根据实际施工情况合理调整,可增加或减少,材料价格与选择产品 的产地、品牌、进货渠道、进货量、付款条件、季节、运输条件有关,一般不低于同 期市场价格的85%; 施工机械考虑到闲置时仅发生维保费、提前折旧的机械在规定的时间内还允许使 用的情况,施工机械费一般不低于社会平均成本的70%,如投标人采用租赁机械时,应 提供租赁合同。 企业管理费与企业的管理水平有关,但考虑到现场管理的费用不能大幅度优惠, 企业管理费一般不低于社会平均成本的70%。 利润和风险费用各个企业相差较大,如果考虑微利经营或希望与某建设单位建立 长期的合作关系,有的企业采取零利润,这应该是允许的。

2

措施费、其他项目费的合理性评审

原《计价规范》中的措施费中文明施工费、安全施工费、临时设施费在新《计价规 范》中合并为安全文明施工费,此措施费应当不低于法定最低标准,不得随意优惠。措 施费中与施工方案或施工组织设计有关的项目报价应当与施工方案或施工组织设计相符。 暂列金额、暂估价应当按招标文件明确的金额报价。如果上述费用未按规定计取,应定 为不合理报价。 3

规费、税金的合理性评审
规费、税金应当严格按规定计算,不得优惠,否则定为不合理报价。

7.3 清单计价模式下评标工作的要点
(1)根据实际工程项目拟定科学的针对性的评标办法。不能千篇一律,照搬照抄,拿 来就用。 (2)设定必要的废标条件。将投标人对于非竞争性费用(包括安全文明施工费、规费 、税金、暂列金额、暂估价、分部分项清单工程量、计日工量等)的竞争设置判为废 标;遏制不正当竞争。 (3)清单模式下,不但要评判投标总价,还要对于重点清单项目的综合单价进行评判 (4)评标办法中应将措施项目费用的评判作为重点。重点评判投标人技术标中的措施 方案是否与所报的措施项目费用一致,否则要按无效标(废标)处理; (5)应对投标人的严重不平衡报价做出必要的限定; (6)对于恶意竞标、投标报价可能低于成本的投标人设定必要的条件加以排除; (7)加强对投标文件的审查管理。因为《规范》规定:“当招标文件与投标文件不一 致时,以投标文件为准。”故评标时应加强对投标文件的审查工作,及时发现问题, 在评标前或合同签订前来解决。 (8)严防投标人投标时下浮总价而没有下调单价,达到低价中标,高价结算的目的。 (9)投标总价与其组成部分、工程量清单项目合价与其综合单价、综合单价与其人材 机消耗量和相应的资源单价、计日工合价与其量价是否相互矛盾?否则判其废标; (10)适当延长评标时间,使评标专家有足够的时间进行造价对比分析、询标、清标 、问题澄清等;所以评标时间需要延长。

讲座总目录
一 新《清单规范》下的工程项目招标投标实务 二 新《清单规范》下的施工合同价及价款管理实务 三 新形势下业主造价失控原因与承包商盈利机会分析 四 新《清单规范》下工程造价管理三大工具应用操作 五 基于业主索赔管理的工程造价控制解决方案

第二部分

新《清单规范》下的施工合同价及价款管理实务

一.工程量清单计价规范下合同价款的约定

分 目 录

二.新计价规范下建设单位加强合同管理建议

三.工程量清单计价规范下的工程价款支付

四.新计价规范下的竣工结算及计价争议处理

1.合同类型的选择
1.1 新《规范》对合同类型的规定 4.4.3款明确规定“实行工程量清单计价的工程,应采 用单价合同”。即合同约定的工程价款中所包含的工程量清单项目综合单价在约定条件内是固 定的,不予调整,工程量允许调整。工程量清单项目综合单价在约定的条件外,允许调整。调 整方式、方法应在合同中约定。 而原《计价规范》中未对合同类型做规定,在实际中,可采用固定总价合同、可调总价 合同、固定单价合同、可调单价合同、成本加酬金合同等。若不采用单价合同,失去了实行工 程量清单的真正意义。国际上通用的国际咨询工程师联合会制订的FIDIC合同条件、英国的NEC 合同条件以及美国的AIA系列合同条件等,主要采用的就是固定单价合同。
选择合同类型优先顺序 承 包 商 发 包 商 固定总 价合同 可调总 价合同 固定单 价合同 可调单 价合同 成本加酬 金合同

选择合同类型优先顺序

1.合同类型的选择
1.2 新《规范》对合同类型的应用理解 热点难点

(1)新《清单规范》下的实行单价合同的进一步理解 此处的单价合同就是固定单价合同,即合同约定的工程价款中所包含的工程量 清单项目的综合单价在约定的条件及范围内是固定的,不予调整,工程量允许调整 ,工程量清单项目综合单价在约定的条件及范围外,允许调整。调整方式和方法应 在招标文件中明确或在合同中约定。 (2)新《清单规范》下能否实行总价合同? 新《规范》并不排除“总价合同”,对于总价合同来说,工程量清单中的工程 量不具有合同约束力(量不可调),工程量以合同图纸的标示内容为准,此工程量 以外的其他内容一般赋予合同约束力(可调),以方便合同变更的计量和计价。

1.3 新《清单规范》对总价合同的的选影响
实例一:采用固定总价合同时,甲方提供了工程量清单,但是清单中的量有误 ,比实际的少,这样的情况应该由谁来承担责任.另外,如果清单中有漏项,而施工 中必须做的,这种情况又由谁来承担?

1.合同类型的选择
1.3 新《清单规范》对总价合同的的选影响 实例二:采用固定总价合同,在装饰工程中某些材料未设计和甲方都未 明确标准,施工单位在投标报价时报价较低,实施过程中甲方提出了具体标 准和要求,造成了材料费超出报价,这种情况应该如何处理? 解决依据:08《清单规范》中3.1.2规定:采用工程量清单方式招标, 工程量清单必须作为招标文件的组成部分,其准确性和完整性由招标人负责 。4.1.3规定:竣工结算的工程量按发、承包双方在合同中约定应予计量且 实际完成的工程量确定。 解决结论:对于这个案例,虽然签的总价合同,但是因为用了清单计价 模式,如果是招标人原因清单编制中导致的量有误或漏项等原因,应该由招 标人承担责任。而不应该由投标方承担。 总结总结:固定总价不变有2个前提要同时具备: (1)实际施工图与招标时的施工图一致,无设计变更发生 (2)实际施工内容和招标清单内容一致。 如缺一就够不成固定总价合同,按规定进行调整。

2.合同价款约定内容和事项
新《规范》总则4.4.4中规定:实行工程量清单计价方式的工程,发、承包双方应在合同条款中对 下列9项事项进行约定。若合同中没有对此约定或约定不明的,由双方协商确定;协商不能达成一致的, 按新《规范》执行。《建设工程价款结算暂行办法》(369号文)第七条也对合同价款约定作了规定: 发、承包双方应当在合同条款中对涉及工程价款的有关事项进行约定,二者很相似。 新《规范》 2004《建设工程价款结算暂行办法》
1.预付工程款的数额、支付时间及抵扣方式 2.工程计量与支付工程进度款的方式、数额及时间 1.预付工程款的数额、支付时限及抵扣方式 2.工程进度款的支付方式、数额及时限 3.工程施工中发生变更时,工程价款的调整方法、 3.工程价款的调整因素、方法、程序、支付及时间 索赔方式、时限要求及金额支付方式 4.安全措施和意外伤害保险费用; 4.索赔与现场签证的程序、金额确认与支付时间 5.工期及工期提前或延后的奖惩办法 5.发生工程价款争议的解决方法及时间 6.发生工程价款纠纷的解决方法 6.承担风险的内容、范围以及超出约定内容、范围的 7.约定承担风险的范围及幅度以及超出约定范围和 调整办法 幅度的调整办法 8.工程竣工价款的结算与支付方式、数额及时限 7.工程竣工价款结算编制与核对、支付及时间 9.工程质量保证(保修)金的数额、预扣方式及时 8.工程质量保证(保修)金的数额、预扣方式及时间 限 10.与履行合同、支付价款相关的担保事项 9.与履行合同、支付价款有关的其他事项等 2003版《规范》、1999《建设工程施工合同》文本、07《标准施工招标文件》中的合同条款对此均无规定

3.新《规范》对合同价款约定其他规定
条款号 内 容 实行招标的工程合同价款应在中标通知书发出之日起30日内,由发、承包双方依 据招标文件和中标人的投标文件在书面合同中约定。 4.4.1 不实行招标的工程合同价款,在发、承包双方认可的工程价款基础上,由发、承 包双方在合同中约定。 4.4.2 实行招标的工程,合同约定不得违背招、投标文件中关于工期、造价、质量等方 面的实质性内容。招标文件与中标人投标文件不一致的地方,以投标文件为准。
《建设工程价款结算暂行办法》、《建设工程施工合同》GF-1999-0201和 07《标准施工招标文件》中的合同条款对此均无规定

启示
合同是由若干个合同条款构成,而每个条款都将确定当事人的权利和义务。 要避免纠纷 的发生,在合同签订时就应该对每一个事项进行详细的约定,不要有遗漏或错误。因为合同 条款约定是处理工程纠纷事件的依据,所以,在合同文件中规定约定事项是必要的。

4.新《规范》对合同价款约定是市场涨价风险的规定 4.1 问题由来 旧《规范》由于对此缺乏具体规定而导致风险费用范围和幅度划分不清最 终不能结算。 4.2 新《规范》4.1.9规定: 采用工程量清单计价的工程,应在招标文件或合同中明确风险内容及其范 围(幅度),不得采用无限风险、所有风险或类似语句规定风险内容及其范围 (幅度)。 4.3 划分原则 根据我国工程建设特点,投标人应完全承担的风险是技术风险和管理风险, 如管理费和利润;应有限度承担的是市场风险,如材料价格、施工机械使用费 等的风险,应完全不承担的是法律、法规、规章和政策变化的风险。 4.4 合同对于材料涨价风险未明确(约定)时的处理方法 基本原则是:有约定按约定无约定按法定。根据我国目前工程建设的实际 情况,各省、市建设行政主管部门均根据当地劳动行政主管部门的有关规定发 布人工成本信息,对此关系职工切身利益的人工费不宜纳入风险,材料价格的 风险宜控制在5%以内,施工机械使用费的风险可控制在10%以内,超过者予以 调整,管理费和利润的风险由投标人全部承担。

5.新《规范》下承包人合同谈判及专用条款约定中应注意的问题
新版《清单规范》规定,如发、承包双方在合同专用条款中作了具体约定,按合同执行,未 作约定的,才按照规范有关规定执行。因此,应在合同专用条款中,对可能引起纠纷的问题做出 约定,这样在结算、审查以及发生经济纠纷时,就可按合同专用条款得约定执行。施工单位应将 投标阶段记录下的有利和不利的因素及所采取的措施在合同中加以利用和规避,注意应注意以下 方面。 ①施工单位必须利用签订合同的机会,把工程量清单不准确不完善可能引起的变更、现场洽 商签证,以及合同履行期间人工、材料、机械市场价格的变化等引起合同价格的各种变化,争取 用相应的预防措施和解决方法用合同专用条款加以约定。 ②针对工程量增减引起的措施费用如何调整的问题做出明确的约定。例如可以约定以下三种 调整办法:在合同中约定“按工程措施费占工程总造价的比例调整”;或“按分部分项工程量清 单报价乘以一定系数调整”;或者规定“一般情况下措施费用不调整,只是到工程量增减到一定 程度再按一定方法调整”。 ③应明确合同价款中包括的风险范围及允许对价款进行调整的范围。应当把风险费用的计算 方法约定清楚。双方应约定一个百分比系数,也可采用绝对值法。对于风险范围以外的风险费用, 也应约定调整方法。有关物价波动的范围、调价规则等,则需要在施工合同中做出明确、详尽的 约定。 ④应在合同中约定因非承包方责任导致的工期延长后产生的材料、设备、人工等的市场价格 变动调整办法。通常合同中约定合同工期内的市场价格波动调整办法,但对工期延长后的市场价 格波动,是否允许调整未作明确的说明,容易引起争议。

4.新《规范》下承包人合同谈判及专用条款约定中应注意的问题
⑤双方应约定供应材料和设备的结算方法,材料设备供应的具体内容、品种、规格、数量、 单价、质量等级、提供的时间和地点以及双方应承担的具体责任。业主提供设备材料时,应在合 同中要求业主提供单价分析表。因为不少业主在施工招标文件中约定甲供材料的单价较低,施工 单位在进入报价按单价较低的价格进入,而在实际施工中甲供材料的采购价却明显偏高,在对甲 供材料作抵扣时如不与之明确约定,往往会发生纠纷。 ⑥明确结算方式。如果有多个工程,则应在条款中约定具体单个工程的结算和付款期限,以 免业主将单个工程的结算拖延至整个工程完工后才进行。应对工程进度款按月付款或按工程进度 拨付,如何申请拨付,需报何种文件,如何审核确定拨款数额以及双方对进度款认识不一致时如 何处理做出详细规定。 ⑦合同术语应界定清楚。如开工日期有“破土之日”、“验线之日”以及“业主通知为主” 之说,竣工日期有“验收合格之日”、“交付使用之日”、“申请验收之日”之别。无论采用哪 种,均应在合同中予以明确约定。 ⑧不可抗力应量化。对自然灾害达到什么程度才能被认定为不可抗力,实践中发、承包双方 很难达成共识。双方当事人在合同中应对可能发生的风、雨、震等自然灾害程度予以量化。 ⑨合同中应约定担保条款,降低风险。如施工方在向业主提供履行担保的同时,也应要求业 主向施工方提供工程款支付担保。业主支付担保的担保金额应与承包人履约担保的担保金额相等。 如果没有约定担保条款,一旦工程款不能及时拨付,会给承包方带来损失。 总之,对施工单位而言,建筑市场僧多粥少以及工期长、技术复杂、资金投入量大等特点, 经营风险很大。风险虽然难以避免,但通过正确、合理地运用法律的手段来保护自己,风险在很 大程度是可以降低的。施工合同是依法保护发承包方利益的法律文件,施工企业应充分认识和积 极行使法律所赋予的合法权利,并以此来保护自己合法权益。

第二部分

新《清单规范》下的施工合同价及价款管理实务

一.工程量清单计价规范下的合同价款的约定

分目录
二.新计价规范下建设单位加强合同管理建议

三.工程量清单计价规范下的工程价款支付

四.新计价规范下的竣工结算及计价争议处理

1 建立强有力的合同管理组织机构 为了适应市场经济环境,提高合同管理水平,控制投资及风险,建设单位必须设 立专门的合同管理组织机构,对合同签订、合同履约管理、工程计量支付管理、工程 索赔管理、工程变更管理、价款调整管理、合同纠纷管理、合同各种文档管理等进行 责任划分和明确。 建设单位应建立一项完备的合同管理制度,保证合同管理人员的工作有章可循。 该合同管理制度应包括以下几方面内容: 1.1 建立合同管理责任制度 合同管理责任制度是建设单位合同管理制度的核心,具体规定合同管理人员的工 作范围、职权、应付的责任等。这样可以将合同管理责任落实到个人,保证合同部人 员分工明确,有利于将奖惩与具体人员的工作业绩挂钩,提高具体人员对工作的重视 程度。 1.2 制定合同管理目标制度 合同管理目标制度是建立合同管理制度的基础,所有合同部的人员必须依据该目 标制度实施对合同的管理。建设单位的目标包括质量目标、进度目标、投资控制目标 、安全目标、环境目标等。

1 建立强有力的合同管理组织机构 建设单位通过制定合同管理目标,可以在合同履行过程中进行周密的计划,及时 组织、指挥、督促和协调,力求使企业内部各部门、各环节相互配合,充分利用人、 材、机具、方案、环境等有利因素,保证企业经营管理生产活动顺利进行,提高企业 管理水平。 1.3 内部合同审查批准制度 建设单位内部要对合同的签订进行审查,审查的主要内容是承包人信誉与实力、 合同内容的合理性,这项工作应由业主法人代表及各部门一同审查,然后由业主法人 代表签署是否同意与承包人签订合同的意见,最后加盖企业公章。 1.4 制定合同管理奖惩制度 建设项目一般工期较长,合同变更、索赔等管理任务难度较大,工程量清单计价 模式下,承、发包双方共担风险,因此加强合同管理,减少业主的风险,达到投资的 目标非常重要,对合同部的人员依据合同管理的质量进行奖惩,可以激发合同管理人 员的工作积极性,有利于维护企业的利益。 1.5 建立合同统计考核制度 运用科学的统计方法,通过对合同统计数据、表格的分析,可以发现问题、找出 差距和不足,不断总结经验,为业主以后的合同管理工作提供重要的数据参考。

2 建立有效地合同跟踪机制
清单合同的跟踪要素涉及投资、质量、进度、安全、绩效及业主满意程度等诸多方面,但清 单合同与传统过程合同相比,其最主要的特点体现在工程价款的控制方面。并且2008版《计价规 范》较2003版《计价规范》有很大改进,最主要的变动就是增添了有关合同价款约定方面的规定 ,包括工程计量支付、工程索赔、工程价款调整及现场签证等规定,这些规定完善了我国的清单 计价模式,此处建立的工程量清单计价模式下的合同跟踪控制机构,主要包括工程量计量跟踪控 制、进度款跟踪控制、索赔跟踪控制及变更跟踪控制。

合同跟踪控制的总体框架图

纠偏措施

合同跟踪 控制系统

合同目标 合同管理实际数据(投资、 进度控制、质量控制报告

清单合同实际执行情况

合同实施的外部环境

合同实施的内部环境

2 建立有效地合同跟踪机制
2.1 工程量跟踪控制系统 2008版《计价规范》中规定以实际完成的工程量作为价款结算的依据,因为在工程的实施 过程中可能会发现工程量清单出现错项、漏项,或者出现工程变更引起的工程量增减的情况, 同时也不排除承包人错报工程量的情况。工程量是价款结算的基础,建设单位要对工程量进行 跟踪控制,保证工程量的准确性。工程量计量跟踪控制系统如图所示。

工程量跟踪控制系统框架图
对比分析 工程量清单中 规定的工程量 承包商上 报的工程 量报告 施工图纸中规 定的施工范围 合同文件中规定 的变更情况 变更情况签证

修正措施 合同约定范围内的工 程量偏差可以调整 确定工程量

2 建立有效地合同跟踪机制 2.2 进度款支付控制系统 工程进度款的支付内容比较复杂: 本周期应支付的工程价款=本周期已完成工程的价款+本周期已完成计日工金额+应 增加和扣减的变更金额+应增加和扣减的索赔金额-应抵扣的工程预付款-应扣减的质量 保证金+根据合同应增加和扣减的其他金额 为了正确支付工程进度款,建设单位应对工程进度的实施过程进行跟踪控制,及 时对计划进度款不符合的地方进行调整,保证进度款的实际支付金额与计划支付金额 相近。 2.3 工程变更跟踪控制系统 工程变更是工程实施过程中不可避免的现象,对于工期的拖延及费用的增加影响 很大,经常会引起双方的争执,因此承、发包双方都很重视工程变更的管理。对于建 设单位,应严格审核工程变更,确保采取此项变更对工程的质量、投资控制有利或者 是为了工程的正常运行,必须变更时,才能决定执行该项变更。 2.4 工程索赔跟踪控制系统 建设单位能控制的索赔只有由于自身原因引起的索赔事件,对于承包人的索赔, 建设单位要严格审核其索赔文件及索赔依据,确保索赔款计算的准确性。

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第二部分

新《清单规范》下的施工合同价及价款管理实务

一.工程量清单计价规范下的合同价款的约定

分目录

二.新计价规范下建设单位加强合同管理建议

三.工程量清单计价规范下的工程价款支付

四.新计价规范下的竣工结算及计价争议处理

1、施工阶段工程价款的构成

工程价款 结算与支 付

工程 预付款

工程 进度款

工程竣工 结算款

工程质量 保证金

工程预付 款的限额

工程预付 款的扣回

工程量的 计量与确 认

工程进度 款的支付

竣工决算 编制和审 查

竣工结 算价款

缺陷 责任期

保证金的 预留与返 还

保证金 的管理

初始合 同收入

调整 收入

材料价差 的调整

变更 调整的 价款

索赔调整 的价款

奖励调整 的价款

合同外零 星项目

2.工程预付款的支付 2.1 工程预付款概念及其法律性质: 工程预付款是建设工程施工合同订立后由发包人按照合同的约定,在正式开工前预 先交付给承包人的工程款。它是施工准备和所需采购主要材料、结构件等流动资金的 主要来源。其法律性质为:发包人为帮助承包人顺利启动项目而提供的一笔无息贷款。 2.2 新《规范》下预付款支付的操作: 新《规范》对预付款的基本规定: 4.5.1 发包人应按照合同约定支付工程预付款。 支付的工程预付款,按照合同约定在工程进度款中抵扣。(注意:新《规范》重点强调 了合同约定)
当合同对工程预付款的支付没有约定时,就按以下法定(369号文件)办理: 1.工程预付款的额度:原则上预付比例不低于合同金额(应扣除暂列金额)的10%,不高于合同金额 (扣除暂列金额)的30%,对重大工程项目,按年度工程计划逐年预付。实际工程量清单计价的工程, 实体性消耗和非实体性消耗部分宜在合同中分别约定预付款比例(金额)。 2.工程预付款的支付时限:在具备施工条件的前提下,发包人应在双方签订合同后的一个月内或不 迟于约定的开工日起前的7天内预付工程款。 3.若发包人未按合同约定预付工程款,承包人应在预付时间到期后10天内向发包人发出要求预付的 通知,发包人收到通知后仍不按要求预付,承包人可在发出通知14天后停止施工,发包人应从约定 应付之日其按同期银行贷款利率计算向承包人支付应付预付款的利息,并承担违约责任。 4.凡是没签订合同或不具备施工条件的工程,发包人不得预付工程款,不得以预付款为名转移资金。

3.工程计量 3.1 新《规范》下工程计量的标准与要求
履行合同时工程量变化的原因

工程量清单中出现漏项

工程量计算偏差

工程变更引起工程量的增减

计量标准

按承包人在履行合同义务过 程中实际完成的工程量计算

计量要求

新《规范》对承包人与发包人进行工程计量的要求: 新《规范》 4.5.3:承包人应按照合同约定,向发包人递交已完工程量报告。 发包人应在接到报告后按合同约定进行核对。(注意:新《规范》此处重点强调了 合同约定,如合同无约定则按照法定原则)

当发、承包双方在合同中未对工程量的计量时间、程序、方法和要求做约定时,按 以下规定执行。 1.承包人在每个月末或合同约定的工程段末向发包人提交本月或工程段已完工程量 报告; 2.发包人应在接到报告后7天内按设计图纸核对并计量已完工程量,并应在计量前24 小时通知承包人。承包人应按时参加并提供计量所需的一切详细资料和必要协助。 3.计量结果。 1)如发、承包双方均同意计量结果,则双方应签字确认; 2)如承包人未按工程量核对的规定参加计量,则由发包人所作的或由其批准的计量 应认为是对工程量的正确计量; 3)如发包人未在工程量核对规定的时间内进行计量,则承包人提交的计量报告中所 列工程量即视为被确认。 4)如发包人未在工程量核对规定的时间内通知承包人,致使承包人未能参加计量, 则由发包人所作的或由其某批准的计量结果无效; 5)对于承包人超出设计图纸范围或因承包人原因造成返工的工程量,发包人不予计 量; 6)如承包人对发包人计量的结果不予同意,则承包人应在收到上述结果后7天内向 发包人提出申辩,申明承包人认为上述结果中不正确的详细情况。发包人收到上述申 辩后,应在2日内重新检查其对有关工程量或有关记录、图纸的计量,或予以确定,或 将其修改。 以发、承包双方认可的核对结果作为支付工程进度款的依据。

3.2 新《规范》下工程计量的方法 要依据实事求是的原则,通过查验竣工图、隐蔽验收单、监理记录、现 场勘察等方法,将多列的工程量扣除,漏报的工程量添加进结算,从而切实 保护业主和承包商的利益不受损失。 1.采用预算综合报价的招标工程,应依据设计施工图,按照计算规则, 通过仔细计算,逐项进行认定; 2.采用工程量清单招标的工程,应依据设计施工图,对索赔和反索赔的 实物工程量,通过仔细计算予以核实。 3.工程完工后结算时,根据确定的工程量结果和发、承包双方约定的合 同价款及合同价款调整内容以及索赔事项进行工程竣工结算。

4.进度款支付
4.1 进度款支付的程序

工程进度款支付程序
为了保证工程施工的正常进行,发包人应根据合同的约定和有 关规定,按工程的进度按时支付工程款。《建设工程施工发包与承 包计价管理办法》(107号令)规定,“建筑工程承发包双发应按 照合同约定定期或者按工程进度分阶段进行工程款结算”,即对已 完工程的产值结算。 承包人 进行工 程量计 量与统 计 承包人向 发包人提 交已完工 程量报告 发包人 (工程 师)核 实并确 认 承包人向发 包人递交进 度款支付申 请及证明文 件 发包人 核对并 批准进 度款支 付申请 发包 人支 付工 程进 度款

4.2 进度款支付的申请内容及表格 新《规范》总则4.5.5对进度款支付的规定如下: (1)承包人递交进度款支付申请的时间:每个付款周期末。 (2)进度款支付申请内容:除合同另有约定外,应包括下列10项内容:
①本周期已完成工程的价款 ②累计已完成的工程价款 ③累计已支付的工程价款 ④本周期已完成计日工金额 ⑤应增加和扣减的变更金额 ⑥应增加和扣减的索赔金额 ⑦应抵扣的工程预付款 ⑧应扣减的质量保证金 ⑨根据合同应增加和扣减的其他金额 ⑩本付款周期实际应支付的工程价款

老《规范》、《建设工程施工合同》GF-1999-0201、 《建设工程价款结算暂行办法》对此均无规定

工程款支付申请(核准)表 样式如下:

工程款支付申请(核准)表
工程名称 标段 第 页 共 页 致: (发包人全称): 我方于 至 期间已完成了 工作,根据施工合同的约定,现申请支付本期的工程款额为 (大写) (小写 ),请予核准。 累计以完成的工程价款 累计已实际支付的工程价款 本周期以完成的工程价款 本周期完成的计日工金额 本周期应增加和扣减的变更金额 本周期应增加和扣减的索赔金额 本周期应抵扣的预付款 本周期应扣减的质保金 本周期应增加或扣减的其他金额 本周期实际支付的工程价款 承包人(章) 承包人代表 . 日 期 . 复核意见: 复核意见: □与实际施工情况不相符,修改意见见附件。 你方提出的支付申请经复核,本期间已完成 □与实际施工情况相符,具体金额由造价工程师复核。 工程款额为(大写) (小写) ,本期间 监理工程师 . 应支付金额为(大写) (小写 )。 日 期 . 造价工程师 日 期 . 审核意见: □不同意。 □同意,支付时间为本表签发后的15天内。 发包人(章) 发包人代表
序号

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

名称

金额(元)

备注





.

4.3.工程进度款支付时间及比例要求
新《规范》4.5.6/4.5.7/4.5.8规定: 当发、承包双方在合同中未对工程进度款支付申请 的核对时间以及工程进度款支付时间及比例的约定时,按下图规定办理:
工程进度款申请 承包人

发包人


7天内核对完毕 14 天内核对完毕

是 14天内支付工程 进度款 按合同约定,扣 回工程预付款

从第8 15 天起,工程 从第 天起,工程 进度款申请视为 进度款申请视为被 被批准 批准
工程进度款
60%≤ ≤90%

工程计量工程价款

《建设工程 施工合同》 GF-19990201在专用 条款24规定 与《建设工 程价款结算 暂行办法》 第十三条规 定相同

按时支付



承包人 及时 通知

是 结束 是

协议应明确延期支 付的时间及应付款 的利息

发包人 否
支付

签订延期付款 协议书 是

否 承包人停工, 发包人承担违 约责任

工程进度款支付时间及比例要求

4.4.发、承包人把握好何时才能适当停工的时间点

(1)第一次可停工的时间点: 承包人应在预付时间到期后10天内向发包人发出要求预付的通知,发包 人收到通知后仍不按要求预付,承包人可在发出通知14天后停止施工,发包 人应从约定应付之日其按同期银行贷款利率计算向承包人支付应付预付款的 利息,并承担违约责任。 (2)第二次可停工的时间点: 承包人没能在约定或法定的时间内支付进度款,并未能与承包人达成付 款协议,此时承包人可以停工,发包人承担违约责任。

5.承包人在工程计量与价款支付方面的注意事项
承包人可以通过及时计量来增加自身资金的收入,并可以创造部分存款收益。对于 承包人来说,重视计量对于促进并加快施工进度,保证施工质量都有重要意义。应注 意以下两点。 5.1.合同外价款的支付 2008版《计价规范》4.6.7条规定,“发、承包双方确定的索赔与现场签证费用与 工程进度款同期支付”。4.7..9条规定,“经发、承包双方确定调整的工程价款,作 为追加(减)合同价款与工程进度款同期支付” 在以往的工程建设中,发、承包双方有时对索赔、签证费用,双方确定调整的工 程价款支付时间另行约定,致使索赔、签证费用,工程调整价款等到竣工结算办理后 才能得到支付,造成如下恶果:一是变相拖延工程款支付;二是在办理竣工结算时, 有的发包人常以现场代表更换为由,而不承认索赔或签证费用。而本次08版《计价规 范》的规定在此方面维护了施工单位的的合法权益。 5.2.进度款计算基数和支付额度 合同约定的进度款计算基数常为已完工程额或已完工作量,已完工程额或已完工 程量应争取按照经过变更、签证等调整的实际工程额或实际工程量计算。进度款支付 额度和累计支付额度应力争对承包人最有利的比例来支付。

6.发包人加强对工程工程计量与价款支付控制的对策
6.1 建立变更台帐 计量包括合同内计量和合同外计量。合同内计量是指对合同清单工程数 量的计量,合同外计量指对变更工程的计量。除工程数量明细表台账及计量 支付台账外,必须建立变更工程台帐。工程变更在工程建设中属于动态管理, 需及时更新,经过批准并下发变更令的项目才可以列入台账,同时记录批准 文号、批准日期等,以方便查验。 6.2 建立计量数据库 对整个工程情况进行统计后,将全部工程数据录入数据库。例如桥梁数 据按墩号等进行数字编码,路基数据除录入数据库外,还将路基分布、填筑 标高、软基处理方式等会成图,在计量中及时更新,审核时就可以做到一目 了然,不遗漏,不重复。既加快了审核速度,又保证了审核质量。 6.3 注重对工程计量支付的审核 综合审查各种变更的处理程序的合理性和完整性,计量与支付的正确性 和准确性,及时扣除或扣留各种应扣款项。

6.发包人加强对工程工程计量与价款支付控制的对策
6.4 建立于承包人的信息共享系统 利用现代网络方便快捷的特点,建立信息共享系统,保证双方之间的及时 沟通,对变更、索赔、工程量调整等事项的详细资料进行共享,双方同时审查, 避免争端的产生。 6.5 业主可以改变工作方式,采用电子办公,缩短业务审批周期,提高工 作效率 造价工程师和监理工程师的任务就是要保证在审核过程中坚守职责,发现 承包人递交的进度款申请报告中存在错误的及时向发包人汇报。监理工程师对 照工程量计量依据,采取准确的计量方法核实工程量;造价工程师依据工程计 量结果、申请进度款支付内容、现场签证、已支付凭证、须抵扣的证明资料、 合同中约定的单价、价款调整证明等相关资料,核算确认应支付的进度款数额。

第二部分

新《清单规范》下的施工合同价及价款管理实务

一.工程量清单计价规范下的合同价款的约定

分 目 录

二.新计价规范下建设单位加强合同管理建议

三.工程量清单计价规范下的工程价款支付

四.新计价规范下的竣工结算及计价争议处理

1、新《规范》下竣工结算的依据

新《建设工程工程量清单计价规范》 施工合同 1. 竣 工 结 算 的 依 据 工程竣工图纸及资料 双方确认的工程量 双方确认追加(减)的工程价款 双方确认的索赔、现场签证事项及价款 双方确认的索赔 投标文件 招标文件 其他依据

2、新《规范》下竣工结算的编制规则
新《规范》规定竣工结算的计算规则

分部分项工程费 依据双方确认的 工程量,合同约 定的综合单价或 双方确认调整后 的综合单价计 算。

措施项目费 依据合同约定的项目 和金额,双方确认调 整的金额计算。其中 安全文明施工费应按 照国家或省级、行业 建设主管部门的规定 计价,不得作为竞争 性费用。

其它项目费 1 计日工:应按发包人实际签证确认的 事项计算; 2 暂估价中的材料单价:应按发、承包 双方最终确认价在综合单价中调整; 3.专业工程暂估价:应按中标价或发包 人、承包人与分包人最终确认价计算。 3总承包服务费:应依据合同约定金 额,发、承包双方确认调整的金额计 算; 4索赔费用:应依据发、承包双方确认 的索赔事项和金额计算; 5现场签证费用:应依据发、承包双方 签证资料确认的金额计算; 6 暂列金额:应减去工程价款调整与索 赔、现场签证金额计算,如有余额归发 包人。

规费和税金

按国家或省级 、行业建设主 管部门的规定 计算,不得作 为竞争性费用

3.新《规范》对于甲乙双方办理竣工竣工结算的相关规定 (1)承包人应在合同约定时间内编制完成竣工结算书,并在提交竣工验收报告的 同时递交给发包人。承包人未在合同约定时间内递交竣工结算书,经发包人催促后仍 未提供或没有明确答复的,发包人可以根据已有资料办理结算。 (2)发包人在收到承包人递交的竣工结算书后,应按合同约定时间核对。同一工 程竣工结算核对完成,发、承包双方签字确定认后,禁止发包人又要求承包人与另一 或多个工程造价咨询人重复核对竣工结算。 (3)发包人或受其委托的工程造价咨询人收到承包人递交的竣工结算书后,在合 同约定时间内,不核对竣工结算或未提出核对意见的,视为承包人递交的的竣工结算 书已经认可,发包人应向承包人支付工程结算价款。承包人在接到发包人核对意见后 并在合同约定时间内,不确认也未提出异议的,视为发包人提出的核对意见已经认可, 竣工结算办理完毕。 (4)发包人应对承包人递交的竣工结算书签收,拒不签收的,承包人可以不交付 竣工工程。承包人未在合同约定的时间内递交竣工结算书的,发包人要求交付竣工工 程,承包人应当交付。 (5)竣工结算办理完毕,发包人应将竣工结算书报送工程所在地工程造价管理机 构备案。竣工结算书作为工程竣工验收备案、交付使用的必备文件。

3.新《规范》对于甲乙双方办理竣工竣工结算的相关规定 (6)工程竣工结算办理完毕,发包人应根据确认的竣工结算书在合同约定期限内向 承包人支付工程竣工结算价款(法定时间是竣工结算书确认后15日内)。发包人未在合 同约定期限内向承包人支付工程结算款的,承包人可以催告发包人支付结算价款,如达 成延期支付协议的,发包人应按同期银行同类贷款利率支付拖欠工程价款的利息。如未 达成延期支付协议,承包人可以与发包人协商将该工程折价,或申请人民法院将该工程 依法拍卖,承包人就该工程折价或者拍卖价款优先受偿。 4.新《规范》对于工程计价争议处理的相关规定
1.发包人以对工程质量有异议,拒绝办理工程竣工结算的,已竣工验收或已竣工未验收但 实际投入使用的工程,其质量争议按该工程保修合同执行,竣工结算按合同约定办理;已竣工 未验收且未实际投入使用的工程以及停工、停建工程的质量争议,双方应就有争议的部分委托 有资质的检测鉴定机构进行检测,根据检测结果确定解决方案,或按工程质量监督机构的处理 决定执行后办理竣工结算,无争议部分的竣工结算按合同约定办理。 2.发承包双方发生工程造价合同纠纷时,应通过下列办法解决: (1)双方协商确定; (2)提请调解。工程造价管理机构负责调解工程造价问题; (3)按合同约定向有关仲裁机构申请仲裁或向人民法院起诉。

5.承包商在办理竣工竣工结算时的注意事项
5.1 结算时间的把握:结算工作滞后严重制约着施工企业的资金运转,从而影响企业的 经济效益。造成竣工结算时间验证拖延的原因主要有以下两方面。 (1)承包人自身编制竣工结算时间的不及时:承包人平时不注意竣工结算资料的收集, 一些施工单位对发生的变更签证不注意及时催办和索取,把所有的变更签证都堆在竣工结 算时处理,阻碍了竣工结算的顺利进行。 (2)业主审核竣工结算的不及时:因为到工程竣工后,发包人一旦审核完施工单位的 竣工结算书盖章后,承包人就可催告发包人支付工程竣工结算价款,还可以诉诸法律。所 以发包人故意拖着不审核竣工结算,以避免法律诉讼的麻烦,这是某些建设单位常用恶意 拖欠的手段。 承包人为加快办理竣工结算,应注意把握办理竣工结算的几个时间: 办理工程竣工结算的合同约定时间; 编制完成竣工结算书的合同约定时间; 递交竣工结算书的时间; 接到发包人提出的核对意见后,确认或提出异议的合同约定时间; 发包人应向承包人支付工程竣工结算价款的时间。 5.2 竣工结算审核主体的把握 重复审核是竣工结算拖延的一个重要原因。承包人应注意利用2008版《计价规范》不 允许发包人重复审核、以审代拖、久审不结的规定,缩短获得工程竣工结算价款的时间。。

6.发包人对竣工结算关键控制点——结算审核与审计 审核竣工结算是竣工结算阶段的一项重要工作,经审查 核定的工程竣工结算是核定建设工程造价的依据,也是建设 项目验收后编制竣工决算和核定新增固定资产价值的依据。
关键作用

审核竣工结算是竣工验收投资控制的关键,有利于控制工程 造价,克服和防止结算超预算的现象。
业主做法

经验丰富的严谨业主,在竣工验收之后不直接按建设单位审核认可 的工程结算与承包人结算,而是将经建设单位审核的结算,再委托社会 审计单位或业主上级指定的审计单位审计,按审计的结果与承包人结算 。这对建设单位投资控制的审查和复验,对保证工程结算的精确度的提 高极有好处。

竣工结算审查与审计的不同点
序号 不同点 依据 不同 项目管理单位审核 项目管理单位对施工结算的审核,最直接的依据 是工程承包合同,尤其是投标书单价、材料设备 的价格及其组成,完成的工程数量和质量,工程 变更、工程索赔,以及工程进展期间双方履行合 同的有关情况等 项目管理单位审核是在工程从承包合同生效开始 ,直到工程竣工验收甚至保修阶段结束为止。在 工程各施工过程均按合同完成之后,将各期付款 汇总并进行总体审查,该增的增,该减的减。期 间与业主和承包人可以随时沟通 项目管理活动贯穿于整个施工过程之中,项目管 理对工程中出现的各种现象能得到及时清楚的掌 握,责任是非明确,亲自处理承包合同双方发生 的争议,对合同的理解和掌握尺度比较得当。遇 到工程量的增减、工程变更的价格、计量方法、 索赔、反索赔等情况,都能及时解决。这些情况 反映到结算资料中,都能丝毫不差的表达出来, 对隐蔽工程部分的工程计量签证,项目管理单位 完全掌握 审计单位审计 审计的主要依据则是国家、地方 有关部门颁发的各种财经制度规 章、工程规范、定额、工程数量 质量及各种手续和资料等 审计单位对竣工结算的审计,一 般是在工程竣工验收之后,在项 目管理对施工单位提交的竣工结 算审核并签字的基础上进行的, 在审核过程中,对资料和实物进 行核对,与被审计单位较少接触

1

2

方式 不同

3

深度 不同

审计单位只能以项目管理单位提 供的资料作为主要凭据。而资料 的准确性主要取决于建立和承包 人,审计结果是以他人提供的数 据为依据

6.1 新《清单计价规范》对工程结算审核期限的规定
4.8.9 发包人在收到承包人递交的竣工结算书后,应按合同约定时间核对。同一工程竣工结算 核对完成,发、承包双方签字确认后,禁止发包人又要求承包人与另一个或多个工程造价咨询人重 复核对竣工结算。 4.8.10 发包人或受其委托的工程造价咨询人受到承包人递交的竣工结算书后,在合同约定时 间内,核对竣工结算或为提出核对意见的,视为承包人递交的竣工结算书已经认可,发包人应向承 保人支付工程结算价款。承包人在接到发包人提出的核对意见后,在合同约定时间内,不缺人也未 提出异议的,视为发包人提出的核对意见已经认可,竣工结算办理完毕。 条文说明4.8.9中规定:合同中对核对竣工结算时间没有约定或约定不明的,按下表规定时间 进行核对并提出核对意见。 工程竣工结算书金额 1 2 3 4 500万元以下 500万元-2000万元 2000万元-5000万元 5000万元以上 核对时间 从接到竣工结算报告书之日起20天 从接到竣工结算书之日起30天 从接到竣工结算书之日起45天 从接到竣工结算书之日起60天

建设项目竣工总结算在最后一个单项工程竣工结算核对确认后 15天内汇总,送发包 人后30天内核对完成。

6.2 结算审查的内容
序号 审查内容 内容介绍 只有按合同要求完成全部工程并验收合格才能够列入竣工结 算,应按合同约定的结算方法、计价定额、取费标准、主材 价格等,对工程竣工结算进行审核。 所有隐蔽工程均需现场验收现场签字,实行工程监理的项目 应经监理工程师签证确认。 设计变更应有原设计单位出具的设计变更通知单或变更图纸 ,且有设计、校核人员签字并加盖公章,重大设计变更须经 原审批单位审批。 工程量应依据竣工图、设计变更和现场签证等进行核算,并 按定额规定的计算规则计算工程量。 建安工程应按合同要求或与计价定额配套使用的建安工程费 用定额及有关规定执行,并注意各项费用的计取基数。 工程结算子目多、篇幅大,往往有计算误差,应认真核算, 防止因计算误差而多计或少算。

1 2
3 4 5 6

核对合同条款 检查隐蔽验收纪录
落实设计变更签证 按图核实工程数量 注意各项费用的计取 防止各项计算误差

6.3 工程结算审核的要点——对签证和索赔的反驳审核
在工程审核过程中,还有一个很重 要的内容,就是在实施过程中,由于发 生设计变更、工程地质变化、材料代用、 停水停电、停工窝工、自然灾害等造成 的损失的现场签证和索赔部分。

索赔事项是否属于发包人或工 程师的责任,有无承包人或与 承包人有关的第三方的责任 索赔事实依据是否充 足,承包人是否提供 进一步的证据 是否属于承包人以前 已经放弃(明示或暗 示)了索赔要求的

如属于发包人和承包人共 同负有责任的,承包人必 须划分和证明双方责任的 大小 合同依据不足

工程师通 常可以对承 包人的索赔 提出质疑的 情况有

是否属于承包人没有采取适 当措施避免或减少损失,损 失计算夸大的部分

6.4 竣工结算审核的方法
在竣工结算阶段,承包人为了获取利益,经常在编制竣工结算报告时打一些埋伏, 如高报工程量、单价计算错误、取费计算错误、提高材料差价、提高工程变更价款等等 ,为了保证结算不超过预算,在竣工结算阶段业主控制造价的主要手段就是加强对竣工 结算报告的审核,审核的重点包括对工程量的审核、对工程变更的审核,对现场签证的 审核,对材料价差调整的审核,对索赔的审核。 (1)对工程量的审核 ★在工程量清单计价模式下,由发包人承担量的风险,承包人投标时对其提供的工 程量清单不具有审核的义务。因此:①对于因工程量清单漏项、错项,清单项目的特征 描述不符合施工图的要求而导致的重新编制工程量清单增加的工程量都应该由发包人承 担。②施工过程中因发包人(包括业主、监理工程师、设计单位)提出的设计变更而导 致的工程量的增加应由发包人承担;③因勘察设计错误或有经验的承包商不能合理预见 的地质风险导致更改设计方案或重新施工而增加的工程量应由发包人承担; ★以下工程量问题由承包商承担:①因工程质量不合格而导致的重新施工增加的工 程量发包人不予结算,因为这是承包人自身原因导致的; ②对于为了完成合同约定内容 必须进行额外的工程,发包人不予结算,这应该是承包人在投标报价时应考虑到的费用 ,如果未对这些工作进行报价,发包人有权认为承包人的报价中已包含这些费用,在结 算时不再考虑; ③对于已完工的隐蔽工程,如果发包人要求进行重新检验,检验合格后 承包人新增的工程量及相应的费用应由发包人承担,否则,承包人重新施工的工程量及 费用由承包人承担。

中华人民共和国国家标准
6.4 竣工结算审核的方法

GB 50500-2008

(2)对工程变更价款的审核 审核工程变更价款时首先要分清工程变更的原因: ①因设计缺陷、法律法规变化引起的工程施工方案的变化、业主为了提高工程的经 济效益而进行的变更等,引起的费用增加应由发包人承担, ②如果承包人提出了合理化的建议,节约了工程费用,发包人要给予一定的奖励; ③如果是承包人提出的变更,必须经过发包人的同意并进行签字确认,由此导致的 费用增加发包人予以结算;如果未经发包人同意承包人擅自进行变更,由此产生的费用 由承包人自己承担,如果此项变更对工程产生了不利影响,给发包人带来的相应损失由 承包人承担。 (3)对材料价差调整的审核 进行工程材料价差调整审核时,业主首先要审核合同条款对风险幅度的规定,然后 进行市场调查,有些工期较长的项目,不同时期的价格信息也不一样,发包人要收集当 地建设主管部门或其授权的工程造价管理机构发布的不同时期的价格信息,对材料价差 按照不同时期的价格信息进行调整。除了风险幅度的核算外,发包人还要注意如果是因 承包人自身原因导致工期延长,此期间发生的价格变化,发包人不予补偿。

6.4 竣工结算审核的方法

(4)对工程索赔价款的审核
审核承包人上报的工程索赔款时,发包人首先要识别引起索赔的原因,对照合同 中约定的发、承包双方各自的义务,承担非承包人原因导致的索赔,其它原因引起的 索赔,发包人不予支付。

(5)审核现场签证
要审核现场签证的内容是否真实、合理,在合同中是否已有约定,如果合同中已 有约定,则此项签证费用必应支付,另外要注意是否存在重复签证的现象。为了控制 好现场签证,发包人应做好以下工作。 ①熟悉合同。把熟悉合同作为投资控制工作的重要环节,应特别注意有关投资控 制的条款。 ②及时处理。一方面由于工程建设自身的特点,很多工序会被下一道工序覆盖, 另一方面参加建设的各方人员都有可能变动,因此,现场签证应当做到一次一签,一 事一签,及时处理,不要过夜。 ③签证要客观公正。要实事求是地办理签证,维护发、承包人双方的合法权益。 ④签证代表要有资格。各方签证代表乃要有一定的专业知识,熟悉合同和有关文 件、法规、规范和标准,应具有国家有关部门办法的有关资格证书和上岗证书。

6.5 竣工结算审核时注意事项
(1)注意竣工结算的审核时间 发包人在收到承包人递交的竣工结算书后,应按合同约定时间核对。合同中对核 对竣工结算时间没有约定或约定不明的,按下表规定时间进行核对并提出核对意见。
工程竣工结算书金额 1 2 3 4 500万元以下 500万元-2000万元 2000万元-5000万元 5000万元以上 核对时间 从接到竣工结算报告书之日起20天 从接到竣工结算书之日起30天 从接到竣工结算书之日起45天 从接到竣工结算书之日起60天

建设项目竣工总结算在最后一个单项工程竣工结算审查确认后15天内汇总,送发 包人后30天内审查完成。 (2)优化人员配置 在进行竣工结算审核时,发包人首要的任务就是组织好人员,这是确保竣工结算 工作准确无误的重要保障。发包人在组成审查组时要努力做到: 审查人员数量要满足审查的任务;审查人员的自身素质、专业知识等要满足所审 项目的特点;审查组长要能够驾驭整个审查任务,具有一定的组织能力,并能协调好 审查小组成员的关系。

7.新《计价规范》下保修金的结算
1. 保修金的概念 按照《建设工程质量保证金管理暂行办法》的规定,建设工程质量保证金(保修 金)是指发包人与承包人在建设工程承包合同中约定,从应付的工程款中预留,用 以保证承包人在保修期内对建设工程出现的缺陷进行维修的资金。缺陷是指建设工 程质量不符合工程建设强制性标准、设计文件,以及承包合同的约定。 2. 保修金扣除 全部或者部分使用政府投资的建设项目,按工程价款结算总额5%左右的比例预 留保证金,待工程项目保修期结束后拨付。保修金扣除有两种方法: 1)当工程进度款拨付累计额达到该建筑安装工程造价的一定比例时,停止支付。 预留的一定比例的剩余尾款作为保修金。 2)保修金的扣除也可以从发包方向承包方第一次支付的工程进度款开始,在每 次承包商应得到的工程款中扣留投标书中规定金额作为保修金,直至保修金总额达 到投标书中规定的限额为止。 如某项目合同约定,保修金每月按进度款的5%扣留。若第一月完成产值100万元, 则扣留5%的保修金后,实际支付:100-100×5%=95(万元)。

讲座总目录
一 新《清单规范》下的工程项目招标投标实务 二 新《清单规范》下的施工合同价及价款管理实务 三 新形势下业主造价失控原因与承包商盈利机会分析 四 新《清单规范》下工程造价管理三大工具应用操作 五 基于业主索赔管理的工程造价控制解决方案

第三部分

新形势下业主投资失控原因与承包商盈利机会分析

当前建筑业的现状
近年来,建筑市场竞争日趋激烈,建 筑市场‘僧多粥少‘的局面造成了承包商 处于被动地位。2009年建筑业利润率在第 二产业38个行业中排名倒数第三。据统计, 我国大多数上市公司所属的行业净利率一 般在9%以上,而建筑业净利率不超过3%,还 不及全社会平均水平的40%。 承包商首先要争取中标,进而才能考 虑如何增加收益。而承包商首先要中标, 一般采取低价中标策略;而要增加收益主 要策略就是有“经验”的承包商都会该抓 四个盈利的机会:工程变更、现场签证、 价款调整、工程索赔,力图通过合法途径 增加自己的工程款收入,确保不承担经济 亏损,并获取相当的利润。

第三部分

新形势下业主投资失控原因与承包商盈利机会分析
苏通大桥是交通部规划的黑龙江嘉 荫至福建南平国家重点干线公路和江苏 省规划的“四纵四横四联”公路主骨架 “纵一”线的重要组成部分。它西距江 阴长江公路大桥82km。东距长江入海口 108KM,北接通启高速公路的小海互通立 交,南接沿江高速公路的董滨互通立交 与苏嘉杭高速公路相连。

引例:苏通大桥高价结算案例

苏通大桥概算总投资 64.5亿元 。实际投 入资金为86亿元,超 概算21.5亿元。

业主造价失控原因与承包商盈利机会分析
1. 高价结算的原因及所占比例
目前结算超概算约占30%左右,但也出现了一些超支现象更为严重的特大工程。 下面通过调查收集资料的方法对一般结算超概算现象的原因加以总结。

序号 1 2 3 4 5 6 7

高价结算的原因 工程量不准确、漏项 价款调整 工程变更及变更 索赔 材料代用 管理不善 其他

所占比例 3-7% 27-29% 20-27% 13-23% 约占1.7% 约占1.7% 约占10%

2.高价结算的原因及所占比例统计图
11% 6%

工程量不准确、漏项 价款调整
32% 21%

2% 2%

工程变更 索赔 材料代用 管理不善
79%

21%

26%

其他

变更、索赔、调价 其他内容

由上图可以看出,超支原因中工程变更、现场签证、工程索赔和价款调整四大原 因占了79%。对于业主来说,变更、签证、索赔和价款调整是重点要控制的内容。 而对于承包商,变更、签证、索赔和价款调整则是其创收的主要工具,承包上可 以合理利用这些工具为自己赢得利润。

业主造价失控原因与承包商盈利机会分析 业主、承包商要改变对竣工结算的重新认识

传统看法

重新认识

竣工结算意味着工程 的结束,是工程竣工以后 的工作.只需按规定审核 承包商提交的竣工结算报 告,按合同约定支付工程 款即可。

不应把竣工结算看作终点,竣工 结算应贯穿于工程从发包至竣工的 各个环节, 业主要要控制好投资,必 须从招标阶段开始为投资控制做准 备。

业主造价失控原因与承包商盈利机会分析
承包盈利支 柱框架图
工程变更 不平衡报价及其 他报价策略
低价中标

价款调整 承 包 商 创 收
对价款调整 意见不一致

指令性变更
对费用、工 期补偿意见 一致

推定性变更
对费用、工 期补偿意见 不一致

2008版《计价规范》 规定“实行工程量清单计 价的工程,宜采用单价合 同。主张“量价分离”, 业主承担着“量的风险”, 承包商承担着“价的风 险”。承包商为了获得超 额利润,便利用量变价不 变的结算原则采用不平衡 报价策略低价中标。 中标后承包商就可利 用工程变更、索赔和价款 调整这三大盈利工具赢得 利润。该工具的实质是合 同价外收入,业主投资控 制的关键是要严防这三大 漏洞,防止投资失控。

工程索赔
指令性变更 一般不能进 行索赔 对价款调整 意见一致

高价结算

讲座总目录
一 新《清单规范》下的工程项目招标投标实务 二 新《清单规范》下的施工合同价及价款管理实务 三 新形势下业主造价失控原因与承包商盈利机会分析 四 新《清单规范》下工程造价管理四大工具应用操作 五 基于业主索赔管理的工程造价控制解决方案

第四部分 新《清单规范》下工程造价控制的四大核心工具操作

一 二 三 四

价款调整操作 工程变更操作 现场签证操作 施工索赔操作

中华人民共和国国家标准

1.

GB 50500-2008
价款调整

08《计价规范》关于价款调整的具体规定和操作要领:

1 “量”变

4.7.2 若施工中出现施工图纸(含设计变更)与工程量清单项目特征 描述不符的,发、承包双方应按新的项目特征确定相应工程量清单项 目的综合单价。 4.7.3 因分部分项工程量清单漏项或非承包人原因的工程变更,造成 增加新的工程量清单项目,其对应的综合单价按下列方法确定: ?合同中已有适用的综合单价,按合同中已有的综合单价确定;(前提: 其采用的材料、施工工艺和方法相同,亦不因此增加关键线路上工程 的施工时间) ?合同中有类似的综合单价,参照类似的综合单价确定;(前提:其采 用的材料、施工工艺和方法基本相似,不增加关键线路上工程的施工 时间,可仅就其变更后的差异部分调整。) ?合同中没有适用或类似的综合单价,由承包人提出综合单价,经 发 包人确认后执行。(前提:无法找到适用和类似的项目单价时,应采 用招投标时的基础资料,按成本加利润的原则,双方协商新的综合单 价)

2


1.

价款调整
08《计价规范》关于价款调整的具体规定和操作要领:

“量”变

3

4.7.4 因分部分项工程量清单漏项或非承包人原因的工程变更,引起措 施项目发生变化,造成施工组织设计或施工方案变更,原措施费中已有 的措施项目,按原措施费的组价方法调整;原措施费中没有的措施项目, 由承包人根据措施项目变更情况,提出适当的措施费变更,经发包人确 认后调整。 4.7.5 因非承包人原因引起的工程量增减,该工程量变化在合同约定 幅度以内时,应执行原有的综合单价;该工程量变化在合同约定幅度 以外的,其综合单价及措施项目费应予以调整。 若合同未作约定,本条条文说明指出,按以下原则处理: (1)当工程量清单项目工程量的变化幅度在10%以内时,其综合单价 不作调整,执行原有综合单价。 (2)当工程量清单项目工程量的变化幅度在10%以外,且其影响分部 分项工程费超过0 .1%时,其综合单价以及对应的措施费(如有)均应 作调整。调整的方法是由承包人对增加的工程量或减少后剩余的工程 量提出新的综合单价和措施项目费,经发包人确认后调整。

4


1.

价款调整
08《计价规范》关于价款调整的具体规定和操作要领:

“价”变

1

4.7.1招标工程以投标截止日前28天,非招标工程以合同签订前28天为 基准日,其后国家的法律、法规、规章和政策发生变化影响工程造价 的,应按省级或行业建设主管部门或其授权的工程造价管理机构发布 的规定调整合同价款。 4.7.6若施工期内市场价格波动超出一定幅度时,应按合同约定调整工程 价款。如合同没有约定或约定不明确的,应按省级或行业建设主管部门或 其授权的工程造价管理机构的规定调整。 调整方式:(九部委第56号令发布的标准施工招标文件中的通用合同条款) (1)价格指数调整法。此法适用于使用的材料品种较少,但每种材料使 用量较大的土木工程,如公路、水坝等工程。 (2)利用造价信息调整法。此法适用于使用的材料品种较多,每种材料 使用量较小的房屋建筑与装饰工程。 因不可抗力事件导致的费用,发、承包双方应按以下原则分别承担并调整 工程价款(承发包双方各自的损失各自负责,工程损失由发包人承担。)。

2

3

2.确认工程价款调整的程序
新《规范》条文说明4.7.9中规定,当工程价款调整因素确定后,发承包双方按 合同约定的时间和程序提出并确认调整的工程价款。当合同未作约定或本规范的有 关条款未作规定时,按下列程序办理:
调整因素确定

14天内
否 视为不调整工 程价款

受益方递交调整 工程价款报告

14天内

是 否 视为工程价款 报告已经确认

对方确认或提 出协商意见

是 结束

3.价款调整重点——材料价差调整 3.1 材料价差调整的关键环节

为了更好地控制工程造价,准确地调整材料价差是其关键环节之一。 材料价差调整准确与否直接关系到国家投资的经济效益,直接关系到建设 单位与施工单位的经济效益,由于工程造价具有多次计价的特点,即在初 步设计阶段要计算概算造价,在施工图设计阶段要计算预算造价,在工程 承包时要计算承包价,在工程竣工后要计算决算价,各阶段都存在材料价 差调整的问题。

关键环节

要准确地调整材料价差,主要取决于两个方面: 一是如何调整材料价差; 二是选取合适的调整方法。

3 价款调整的重点——材料价差调整 3.2 材料价差调整策略
1)《清单计价规范》关于材料价差调整的规定: 基本原则是:有约定按约定无约定按法定。 2)策略 业主应尽量通过与承包方谈判将材料价差调整在合同中明确约定。 3)双方合同对于材料涨价风险未明确(约定)时的处理方法 材料价格的法定幅度为5%,即5%以内的有承包方承担,以外的由发包方承担。 4)操作办法 施工期内,当材料价格变化,超过省级行业工程造价管理机构发布的幅度或约定 的时应予调整,承包人采购材料前应将新的材料单价和采购数量报发包人审核,确认 用于本合同工程时,发包人应审核确定需调整的材料单价及数量。发包人在收到承包 人报送的确认资料后3个工作日不予答复的视为认可,作为调整工程价款依据。如果承 包人未报经发包人审核即自行采购材料,再报发包人确定调整材料价格及其数量,并 调整工程价款的,如发包人不同意,则不作调整。

3.3 材料价差的调整方法 (1)按实调整法(即抽样调整法):此法是按照工程项目所在地材料的实际采购价 (甲、乙双方核定后)与相应材料定额预算价格和定额含量,抽料抽量进行调整计算 价差的一种方法。按下列公式进行 : 某种材料单价价差=该种材料实际价格(或加权平均价格)-定额中的该种材料价格 注:工程材料实际价格的确定 ①参照当地造价管理部门定期发布的全部材料信息价格 ②建设单位指定或施工单位采购经建设单位认可,由材料供应部门提供的实际价格 某种材料价差调整额=该种材料在工程中合计耗用量×材料单价价差 按实调差的优点是补差准确,计算合理,实事求是。由于建筑工程材料存在品种多 、渠道广、规格全、数量大的特点,若全部采用抽量调差,则费时费力,繁琐复杂。 (2)综合系数调差法:此法是直接采用当地工程造价管理部门测算的综合调差系 数调整工程材料价差的一种方法,计算公式为: 某种材料调差系数=Σ×K1(各种材料价差)K2 式中:K1——各种材料费占工程材料的比重 K2——各类工程材料占直接费的比重 单位工程材料价差调整金额=综合价差系数×预算定额直接费 综合系数调差法的优点是操作简便,快速易行。但这种方法过于依赖造价管理部 门对综合系数的测量工作。实际中,常常会因项目选取的代表性,材料品种价格 的真 实性、准确性和短期价格波动的关系导致工程造价计算误差。

3.3 材料价差的调整方法 3)按实调整与综合系数相结合:据统计,在材料费中三材价值占68%左右,而数目 众多的地方材料及其它材料仅占材料费32%。而事实上,对子目中分布面广的材料全面 抽量,也无必要。在有些地方,根据数理统计的A、B、C分类法原理,抓住主要矛盾, 对A类材料重点控制, 对B、C类材料作次要处理,即对三材或主材(即A类材料)进行 抽量调整,其他材料(即B、C类材料)用辅材系数进行调整,从而克服了以上两种方法 的缺点,有效地提高工程造价准确性,将预算编制人员从繁琐的工作中解放出来。 4)价格指数调整法 它是按照当地造价管理部门公布的当期建筑材料价格或价差指数逐一调整工程材料 价差的方法。这种方法属于抽量补差,计算量大且复杂,常需造价管理部门付出较多的 人力和时间。具体做法是先测算当地各种建材的预算价格和市场价格,然后进行综合整 理定期公布各种建材的价格指数和价差指数。计算公式为: 某种材料的价格指数=该种材料当期预算价÷该种材料定额中的取定价 某种材料的价差指数=该种材料的价格指数-1 价格指数调整办法优点是能及时反映建材价格的变化,准确性好,适应建筑工 程 动态管理。 上述四种调差办法,在实际工作运用中经常遇到,这就要求我们预算编制人员能 熟练掌握并运用。在实际工作中,不论是在何处工作,收集哪个地方资料,都应 尽快 了解、适应、熟悉当地的编制习惯与方法,坚持做到有章可循,有据可依。

4 建设单位在工程价款调整中的应对策略
业 主 在 工 程 价 款 调 整 中 的 应 对 策 略 如果确实属于业主应承担的风险,则业主应及时进行调整,并随进 度款支付,否则可能会影响整个施工工期,引起更大损失 做好施工图设计及清单编制工作,避免施工图设计或工程量清单中标 明的工程量小,在施工过程中又必不可少的大幅增加工程量,同时,应规 定在一定范围内,工程量变化的风险应由承包商承担。 合同中应明确承包商可进行价款调整的范围和流程,对未在可调范 围内的、或承包商未在规定时间内向业主发出调整报告的,不予调整。 要关注、预测法规及政策性变化,如法律及政策性风险较大,业主方 可在合同专用条件中规定,将法律变化的风险适当地转移给承包商。

评标过程中注意是否有单价远低于市场价,或单价波动比较频繁的 情况,材料、设备是否有报价很低的情况存在。

5 建设单位审核工程价款调整时的注意事项

5.1 确定合同价格调整因素的作用 不同原因引起的合同价格调整应用的解决方法也会有所差异,如: (1)由于工程变更引起的价格调整,应采取变更估价的处理程序进行; (2)由于图纸描述与实际项目的特征不符合,发、承包双方应重新确定综合单价; (3)由于工程量的增减导致工程价款的变化,首先应确定是否在合同约定范围内, 在合同范围内不予调整,反之应该确定新的价格;因不可抗力事件导致工程价款调整 ,应该按合同约定,风险各自承担;由于材料价格变动引起的合同价格调整应采取合 同中约定的调整方法。 5.2 发包人审核价款调整申请时应注意的问题 发包人在审核承包人递交的工程价款调整申请时,应该严格审查各项费用计取依 据的合理性,避免出现多支付的情况,尤其是对于需要重新确定单价的项目,发包人 要进行市场询价,并根据定额审查承包人上报的工程量是否合理;对于单价不变的项 目,发包人的审核就是对工程量的审核,一定要严格依据定额进行审核,避免出现承 包人多报工程量获取额外收益的现象。

6. 承包商价款调整的管理策略
6.1 掌握价格变动的幅度,掌握可靠的证据 承包人应加强材料采购时的询价管理,注意价格指数等资料的收集。根据合同约定 的价差风险和调整幅度,应该注意随时收集各类价格指数资料等有关证据,保存好原始 发票、账单和文件记录以及监理工程师可能提出的任何其他信息。因为在价格调整的工 程中,业主对施工单位进行价格调整审查时,都会十分关注有关证据的可靠性,施工单 位只有收集齐全这些证据,这样才能造调价中处理主动地位。 6.2 及时提出 施工单位必须注意价格调整的程序,当价格上涨等调价因素出现时必须及时提出。 按08版《规范》,调整因素确定后14天内,投标人应向对方递交调整工程价款报告。投 标人在14天内未递交调整工程价款报告的,视为不调整工程价款。 6.3 措施项目费用的调整 因分部分项工程量清单漏项或非承包人原因的工程变更,造成增加新的工程量清单 项目时,在对综合单价进行调整的同时,如果还引起措施项目发生变化,造成施工组织 设计或施工方案变更,应对措施费进行调整。08版《规范》中允许对措施费调整的情形 主要有三种: (1)分部分项工程量清单漏项; (2)非承包人原因的工程变更; (3)工程量增减超过合同约定幅度。 允许对措施费用调整,是08版《规范》新增加内容,承包人在申请价款调整时,往 往只针对综合单价,而忽略了相应的措施费用的调整,应引起足够的注意。

第四部分 新《清单规范》下工程造价控制的四大核心工具操作

一 二 三 四

价款调整操作 工程变更操作 现场签证操作 施工索赔操作



工程变更操作 工程变更、现场签证对业主控制 高价结算以及承包商盈利的意义 工程结算价=合同价+合同价款调整额,合同价款调整额主要由工程 变更、现场签证所决定。因此,工程变更与现场签证处理的成功与否, 在很大程度上影响着最终业主能否控制造价和承包商能否盈利。 承包商高价结算的四大来源——变更、签证、索赔、调价中,目前 国内多数项目在施工合同中业主通过设定严格的调价条款就可把价格 调整这条路给堵死;同时业主利用手中的审批支付权可以充分控制承包 商的不合理索赔,另一方面由于国内大部分承包商自身不能做到完全履 约,索赔的理由也不充分;故变更、签证的控制就成为业主造价控制的 最后一个豁口;同时也是项目效益来源的一条捷径。



工程变更操作

1.工程变更定义和范围
1.1 工程 变更 定义
工程项目的复杂性决定发包人在招投标阶段所确定的方案往往存在某方面 的不足。随着工程的进展和对工程本身认识的加深,以及其他外部因素的影响, 常常在工程施工过程中需要对工程的范围、技术要求等进行修改,形成工程变 更。工程变更是指在合同实施过程中,当合同状态改变时,为保证工程顺利实 施所采取的对原合同文件的修改与补充的一种措施。 《建设工程施工合同范本》(99)

1.2
工程 变更 的范 围

1、更改有关部分的标高、基线、位置和尺寸; 2、增减合同中约定的工程量; 3、改变有关工程的施工时间和顺序; 4、其他有关工程变更需要的附加工作。 5、合同履行中发包人要求变更工程质量标准及发生其他实质性变更等。



工程变更操作
主观 因素

主体行为因素 在工程项目的实 工 个体行为因素 施过程中,由于多方 程 政策法规因素 面的情况,变更经常 变 出现工程量变化、施 环境因素 更 工进度变化等。变更 市场因素 生 客观 导致价款变化约占竣 合同因素 成 因素 工结算超设计预算比 制度因素 因 例的6%-8%。 成本因素 素 质量因素 在工程变更管理实践中,工程变更生成的主观因素可控性较差,一些不合理工程 变更甚至恶意工程变更一般均由主观因素引起。因此,主观因素是建设项目工程变更 控制的重点和难点;同时也是项目效益来源的一条捷径。

2.工程变更原因分析

热点难点
工程变更虽然种类比较多,发生原因也形形色色,但从本质上表现为价与量的变 化。



工程变更与现场签证的控制

3 工程变更的分类及其分析

工程变更

按指令形式

按变更性质

按变更内容

按变更申请者

指 令 性 变 更

推 定 性 变 更
难点

工 程 范 围 变 更

工 程 量 变 更

合 同 变 更

设 计 变 更

施 工 变 更

业 主 和 咨 询 方 的 变 更

设 计 方 的 变 更

承 包 方 的 变 更

其 他 原 因 变 更

难点



工程变更与现场签证的控制

3 工程变更的分类及其分析
指令性变更通常是业主或咨询工程师通过规范化的程序指令的工程变更 。 推定性变更是指由于工程变更令的确认缺乏规范化的手续,承包商在业主或咨 询工程师的口头指示或默认要求下进行的工程变更。 但是由于推定性变更都是事后进行补偿,我们业主尚不能清楚认识到推定性变 更对合同价格和工期及其它工程的影响,从而增加了变更引起索赔和纠纷的机会 。 难点 工程范围变更指业主或咨询工程师指令承包商完成超出其在投标时估计的施工 条件的工作或超出原合同工作范围的工作的一种活动。 工程量变更是指属于原合同“工程范围”以内的工作,只是在其工程数量上有 所变化。 工程范围变更一开始就属于施工索赔的范畴,因为它超出了原合同的工程范围, 属于“额外工程”,应该另定施工单价。 难点

3 工程变更的分类及其分析
书面形式确认工 程变更
明确指令承包商对合 同工作范围内规定的 工程进行变更

条 件 2
指令性变更
不满足上 述条件

符合合同有关变 更处理程序

推定性变更

对“指令性变更”,合同双方 一般不会有分歧。因此业主应 将控制的重点放在工程师对工 程变更指令的书面确认上,确 认必须在7天之内,否则即可 视为“可推定工程变更”。

要证明已发生“推定性变更”,承包商必须证明:①什么是合同规定的施工要求;②实 际施工的工作已超出了这一要求;③这是遵守工程师或其授权代表要求的结果。

3

程变更的分类及其分析

关于“推定性变更” “推定性变更”发生的机率很高,承包商一般会寻机注意充分利用,使某些项 目尽量通过工程变更的正常途径,而获得利益。而避免通过施工索赔的路径,使最 终结算额大打折扣。 属于“推定性变更”的情形:

(1)设计文件的缺陷。如果在施工过程中发现,由于设计文件中存在的缺陷导致了 不利的后果,则该责任一般由业主承担。但承包商应以确凿的证据和正当的理由证 明,在投标时或开工之前,对于任何一个承包人,都不可能在阅读设计文件后发现 该缺陷。如果不能证明这一点,则索赔难以成功。 (2)业主或工程师的不适当拒绝。如果工程师认为承包商所采用的某种方法或材料 不符合技术规范的要求,从而拒绝此种方法或材料,但事后证明工程师的拒绝是错 误的,则这种拒绝构成“推定性变更”。 (3)工程师的苛刻检查。工程师的苛刻检查对承包商的施工产生了严重的干扰,超 出了一般承包商合理预料的程度,则构成“推定性变更”。苛刻检查主要有过分频 繁的检查、不及时的检查、采用与合同规定不同的检查方法或标准进行的检查等。 (4)没有按合同规定的变更程序。如果业主没有按合同规定的变更程序对技术规范 或工作范围进行修改与变动,或通过口头指令或、非正式的同意等方式,则被认为 是推定性变更。

4.工程变更与工程索赔、现场签证的关系

指令性变更

工程量变更

工程索赔
推定性变更 工作范围变更

经统计测算:工程变更的索赔次数在增量索赔中占26%左 右,获得的赔偿费占赔偿总额的28%左右。在许多工程索赔中, 索赔额高达合同价的10%~20%。

4.1 工程变更与工程索赔的区别与联系
比较项目 相同 点 工程变更 工程索赔 变更与索赔对项目目标顺利实现的影响都很大,其依据都是合同文件,都涉及到工期和费用的改变,都是承 包商获取额外利润的主要手段。 工程变更是指业主、其代理人或承包商 等在合同实施过程中根据实际工程情况 含义 的需要, 提出改变合同项目中某项工作 的要求。 经济补 补偿的费用包括净成本、管理费、利润 偿费用 、担保和保险等。 组成 区别 索赔是指承包商在合同实施过程中根据合同及法律规定 ,对并非由于自己的过错,并且属于应由业主承担责任 的情况所造成的实际损失,向业主或代理人提出请求给 予补偿的要求。 索赔费用一般是承包商实际发生的费用,除了因变更引 起的索赔可计利润外其它类型索赔不能计利润。 相对较弱的主动性,索赔是以问题为指向的,索赔事实 发生之后承包商才向业主提出关于各项损失的补偿,是 先发生事实之后再谈判。 索赔涉及到的相关各方矛盾比较尖锐,难以达成一致意 见,大多需要仲裁或者法院介入调节,因为索赔的相关 项目难以实际计量。 若索赔成功会增加发包方的费用,并且会发生与工程成 本无关的诉讼、争议、仲裁费用。

有相对较强的主动性,因为一般是经过 控制 谈判之后发生变更事件,变更各方对工 能力 程变更的相关调整取得一致意见之后,造 成变更事实。
协调 变更涉及到的各方容易达成一致意见, 这是由于工程变更所涉及的项目一般是 难度 可以证明以及可以计量的具体项目。 合同价 发生工程变更不一定会使合同价格增加 格影响

联系 变更是导致索赔的主要原因,当变更无法协调时就上升为索赔或纠纷。

4.2 工程变更与现场签证的区别与联系
类目 适用 范围 性质 特点 提出 者 工程变更 更改工程有关部分的标高、基线、位置和尺寸;增减合同 中约定的工程量;取消合同中约定的工程内容;改变工程质 量、性质或工程类型;改变有关工程的施工时间和顺序;其 他有关工程变更需要的附加工作。 以设计变更、技术变更为主 工程变更数量相对现场签证较少。有规定的审批程序, 手续较复杂。 提出工程变更的各方当事人包括业主、用户、设计单位、 施工单位、监理工程师以及工程相临地段的第三方等提 出的变更。 《建设工程施工合同示范文本》规定:设计变更一般由发 包人提出,向承包人发出变更通知。变更超过原设计标准 或建设规模,须经原规划管理部门和其他有关部门审查批 准,并由原设计单位提供变更的相应图纸和说明。承包人 提出设计变更必须经工程师同意。其他变更应由一方提出 ,与对方协商一致签署补充协议后,方可进行变更。 按工程变更处理,计入追加合同价款,与工程进度款同期 支付。 现场签证 施工企业就施工图纸、工程变更所确定的工程 内容外,施工图预算或预算定额取费中未含有而 施工中又实际发生费用的施工内容。 以返修加固、施工中途修改或增减的工程量为主 临时发生,具体内容不同,没有规律性。手续简单 ,无正式程序。 一般由施工单位提出。

施工单位报审,现场监理和业主签发,不需要规 划管理部门和其他有关部门审查批准。

变更 程序

费用 处理

所发生的费用按发生原因处理。计入现场签证费 用,有的工程从基本预备费列支,与工程进度款 同期支付。

5.业主对工程变更的控制

5.1 业主对工程变更的控制策略
加强施工图设计及清单编制工作,避免设计出现重大疏漏,避免清单编 制出现漏项和漏量,这些都会导致重大变更发生。
合理地发布变更指令、估算变更价款,取得监理工程师和承包商的信任, 为工程顺利实施打下良好基础。 及时处理变更,合理计算变更价款,防止变更价款支付不及时导致承包商 拖延进度或暂停施工,引起索赔诉讼,进而影响正常工程交付,增加业主损失;

3

4

运用价值工程,严格审查承包商提出的变更建议,是否损害了业主利益, 对于承包商提出的对双方都有益的变更,应进行合理化建议的奖励;

5.业主对工程变更的控制

5.1 业主对工程变更的控制策略

5
6

审查承包商要求,对承包商要求变更所增加的费用和工期进行核算, 在合理的范围内对承包商进行补偿;

灵活运用补偿方式,如果是工期紧张的项目,则可以少增加工期补偿, 多增加费用补偿,反之亦然,最终目的是保证工程顺利投入使用。

7

审查承包商的变更项目,大多数承包商在变更中会向单价比较高的材 料和设备变更,或者向新工艺、新技术变更,这些变更的利润往往是比较 高的,业主方应仔细审查这些变更是否确实有利于工程的质量或安全;

5.2 业主对工程变更的控制方法
工程变更在工程建设中是不可避免的。其发生和形成是动态的过程,在控制过 程中关键在于业主尽量做到事前控制、事中控制和事后控制。 变更控制方法 事前控制 推行限额设计, 控制设计缺陷 (1)工程实施过程推行限额 设计,是指工程实施过程 中因设计原因产生的费用 不应超过设计概算的5%。 (2)对设计缺陷引起的设 计变更,制定奖惩措施。 事中控制 重视合同管理,健全 工程变更管理制度 事后控制 对变更进行整理、对比、分析, 建立控制变更的指标体系

(1)重视合同管理,推广工程 对变更进行整理、对比、分 析,出具中标价与结算价对 量清单招标及计价模式。 (2)规范工程变更工作程序。 比的分析报告,有利于使业 (3)建立工程变更限额管理制。 主更清楚工程变更费用产生 (4)建立重要及重大设计变更 的原因、专业、系统,有利 于提高业主在工程各个阶段、 的评审制。 各专业管理水平。 (5)规范统一工程变更格式

5.3 业主对工程变更的签发原则
(1)确属原设计遗漏和错误以及与现场不符无法施工非改不可的必须签发的变更,应 按设计变更程序进行,否则会影响到工程质量进而会影响到工程目标的实现。 (2)对非变不可的变更,要对其进行技术经济评价。对比变更以后产生的效益(质量 、工期、造价)与此变更引起施工单位的索赔损失,权衡轻重后再做决定。 (3)设计变更引起的造价增减幅度是否控制在预算范围之内,若确需变更但有可能超 预算时,更要慎重。 (4)变更中发生的材料代用应办理材料代用单,变更以后的材料应该性能更好、成本 更低。坚决杜绝内容不明确、没有详图或具体使用部位,而只是纯材料用量的变更。 (5)设计变更要尽量提前,确需在施工中发生的,也要在施工前变更,防止拆除造成 的浪费,也避免索赔事件的发生。 (6)设计变更应记录详细,简要说明变更产生的原因、背景,变更产生的时间、参与 人、工程部位以及提出单位。 (7)工程变更以后的施工工艺应该个更加简洁,对总工期不产生影响。 (8)明确工程变更的责任、费用承担方式及额度,追究责任方的责任。 (9)注意变更部分是否已实施,若已实施则要注意按原图施工的拆除费以及拆除的材 料、设备的回收和作价处理费。变更中某项目若取消或调减,则要扣减相应费用。

5.4 业主加强工程变更管理的基本思路及措施
5.4.1 施工图审核———把握源头 施工图审查是控制设计变更最有效的途径,对施工图进行审核和优化,将施工图 可能存在的错漏碰缺消灭在施工图设计阶段,减少因设计失误引起的变更。通过这些 工作,从总体上将设计变更的数量减少。 5.4.2 规范化招标投标———不走形式 通过招标答疑环节可以进一步发现设计文件中不明确的部分或错漏碰缺,以招标 文件补充通知的形式进行规定或明确。必要时可由设计单位在截标前先行发出设计变 更,以避免合同执行过程中造成更大的损失。 招标文件中对设计变更的程序、处理原则、时效、免责条款等进行明确而细致的 规定,为规范合同执行过程中设计变更的管理、减少争议创造条件。 5.4.3 先估价后变更———心中有数 建设单位收到设计单位发出的设计变更通知单后,应在实施前进行估价,在确认 本变更不会引起概算突破的前提下,签字确认后发施工单位执行,防止因随意变更引 起的投资增加,造成不可逆转的经济损失。

5.5 加强工程变更管理的基本思路及措施
5.4.4 一单一算———精细化管理 变更发生后应及时确认,因随着项目进度、工作人员的调整、后续工序将前面工 作的覆盖等原因,如不及时确认将给结算工作带来极大的被动,为避免重复计算、漏 算、变而不做或少做的情况发生,现场管理人员应有专人管理变更、跟踪执行,分专 业建立设计变更管理台账,按月或季度提出动态投资控制报告,并说明与合同价、概 算控制额的关系,为决策部门提供造价信息方面的技术支持。 竣工结算阶段应根据设计变更完成确认单中的变更执行情况一单一算,即一份变 更就是一份结算,同时依据合同变更单价确认原则对清单外新增单价进行单价分析, 及按合同确定的下浮比例下浮后进入结算总价。 5.4.5 热情服务———争取双赢 真诚帮扶承包商完善管理,积极探索成本低、效益高的施工方法,而不是一味的 打压,努力帮助承包商克服因投标让利引起的利润下滑,帮助承包商走出低价中标、 高价索赔的误区。 5.4.6 纠纷解决的良方—实事求是 设计变更处理过程中出现纠纷是不可避免的,问题是甲乙双方当事人能保持一颗 平常心,以合同为依据、法规为准绳,实事求是地处理变更

6 工程变更一般程序图
承包商提出变 更要求 工程师提出变 更 业主提出变更

工程师确认变更,并发出变更指令,要求承包商 报价.

承包商执行变更

承包商提供报价

工程师审查评估报价

工程师同业主、承包商进行工期、价格的协商

一致 协商结果

异议

按要求支付变 更款

提出变更索赔

变更结束

7 工程变更价款的计算与确定
2008版《计价规范》4.7.3规定:因分部分项工程量清单漏项或非承包人原因的 工程变更,造成增加新的工程量清单项目,其对应的综合单价按下列方法确定:
(1)合同中已有适用的综合单价 其单价与原单价相同,如果工程量超过合同规定幅度,则应对单价进行调整 (2)合同中有类似的综合单价 当变更项目和内容类似合同中已有项目时,可以将合同中已有项目的综合单价拿来, 通过换算后采用。。 (3)合同中无适用或类似的综合单价 如果原合同中存在类似项目的综合单价且合理、或存在已审批的类似项目的 1.套 综合单价,则以类似项目的单价作为基础,经过综合分析后对该类似项目的 用单 单价进行合理调整后作为新增项目的综合单价。 价法 合同中没有类似于新增项目的单价或虽有但单价不合理时,由承包人根据国 2.定 家和地方颁布的定额标准和相关的定额计价根据及当地建设主管部门的有关 额组 文件规定编制新增工程项目的综合单价,然后根据投标时的降价比率确定新 增单价。 价法

5 工程变更价款的计算与确定
(3)合同中无适用或类似的综合单价 3.实 际组 价法 4.计 日工 定价 法 5.数 据库 测算 法

发包人根据承包人在实施某个单项工程时所实际消耗的人工、材料和台班消 耗量,采用合同或现行的人工、材料和台班单价,计算直接费用,再加上承包 人的管理费用和利润做出单价,以此为基础同承包人协商确定新的综合单价。
对于一些零星的变更工作,可根据计日工单价,分别估算出变更工程的人工、 材料及机械台班消耗量,然后按计日工形式并根据工程量清单中计日工的相 关单价来计价。

如果双方对变更工程价款不能协商一致,可根据最高人民法院的司法解释, 根据当时当地的社会平均成本确定变更价款。即业主根据此解释,依据所有 各投标书中相关项目的单价进行平均,作为变更工程项目的单价。

8 承包商工程变更处理策略

(1)发生的工程变更,尽量用工程变更的方式解决,而不是通过索赔的途径。因为索赔 将使索赔额大打折扣,而且极容易引起业主的反感,影响承包商与业主的合作关系及 承包商本身的信誉。 (2)及时确定和处理变更,主动申请变更。将出现的工程变更问题及时处理,以免将 问题积累下来算总账。对于一些数额较大的工程变更,尽可能的分解或分段,减少批 复的难度。承包商签约后在施工过程中发现有比当前更有效的施工方案、先进技术或 者按标书的施工方法根本无法施工时,应主动向工程师提出建议,主动申请变更。 (3)及时提出书面确认口头指令的要求。没有工程师的正式指令,承包商可以不开始 实施该项工程变更。对于工程师口头形式的工程变更令,需要以书面的形式向工程师 提出书面确认口头指令的要求,确认必须在7天之内。以防止”指令性变更”演变为“ 推定性变更”。 (4)设计修改一般会形成重大的工程变更,承包商可以在这个方面提出建议。如果符 合业主的意图就可能会被采纳,由工程师下达变更指令,要求承包商实施。 (5)当变更量很大时,要抓住新定施工单价的机会。承包商要关注工程量变化到什么 程度时(增加或减少)可重新确定单价。承包商要善于利用此机会弥补以前失误。

承包商如何创造变更条件,变中求利?
前期投标策略的铺垫

投标前分析变更的可能性,对可能变更的项目报低价,项目在实施过程中通过 变更取消该项项目或减少其工程量,承包商并未因该项目的低价受到实际的损失, 通过这一方式可以提高其它项目的单价,对分析可能增加的工程量的项目还应加大 不平衡报价的力度。 为合理的变更创造条件 对利润空间较大的项目,应想办法寻求增加工程量,对亏损的项目应创造条 件减少相应的工程量甚至取消该项工作。 每一个分项工程施工方案的制定不仅要考虑技术的可行性、施工的经济性, 还应结合其他分项工程,积极地为合理变更、索赔创造条件。

9 工程变更案例(一)

案例背景

我国某高速公路在某标段土方工 程中,工程量清单标明的路基开挖弃 土量为605 000m3,至弃土场运距为5 km。在施工过程中,发现实际开挖路 基的弃土量为635 250 m3,且新增的 弃土必须运至11 km以外的新弃土场, 从而增加了承包商的费用开支。
承包商在工程变更申请报告中提出了2个要求:第一,开挖弃土量较工 程量清单增加了5%,要求提高这部分土方的单价,即从合同中的20元/m3增 至30元/m3。第二,对土方开挖量的增加及弃土运距的增加,要求工程师发 放工程变更指令。 工程师审查后认为:第一,开挖弃土量较工程量清单增加了5%,但没有超过 10%,不能改变开挖单价,而应按合同中已有的价格计算。第二,新增加弃 土的运距由5 km增至11 km,可予以调整。经计算共增加费用1 461 076元, 为工程师和业主所接受,工程师随即签发了工程变更指令,并同意调整工 程价款,此项工程变更顺利解决。

变更要求

变更处理

9 工程变更案例(二)
某施工单位(乙方)与某建设单位(甲 方)签订了某项工业建筑的地基强夯处理 工程,包括开挖土方、填方、点夯、满夯 等。由于工程量无法准确确定,按照施工 合同规定,依照施工图预算方式计价,乙 方必须严格按照施工图及施工合同规定的 内容及技术要求施工。工程量由造价工程 师负责计量。
工程在施工过程中,当进行到施工图所规定的处理范围边缘时,出现局部软弱土层, 为了使夯击质量得到保证,势必将夯击范围适当扩大。若按此方案施工,则扩大范围内的 施工工程量,在向工程师提出计量付款时,必然遭到拒绝。因为该部分的工程量超出了施 工图的要求,也就超出了工程合同约定的工程范围,不属于造价工程师计量的范围。 乙方在分析具体情况后,向业主提出建议,将局部软弱土层进行换土施工,由于该建 议的目的是为了保证工程质量,合情合理,业主接受了该项建议。 其后,乙方要求业主对其口头指令进行书面确认,业主以文字形式发出了变更内容明 确的工程变更指令,并在变更实施前,由甲、乙双方确定了价款。这样,承包商避免了其 它的索赔,形成了合法的指令性工程变更,并获得了变更部分的利润。

第四部分 新《清单规范》下工程造价控制的四大核心工具操作

一 二 三 四

价款调整操作 工程变更操作 现场签证操作 施工索赔操作


1 现场签证的含义及对造价控制的意义

现场签证操作

2008《规范》中规定的现场签证定义是 :“指在工程建设施工过程中,发、承包双 方的现场代表(或其委托人)对发包人要求承包人完成施工合同内容外的额外工作 及其产生的费用作出书面签字确认的凭证。”。它不包含在施工合同和图纸中,也 不像实际变更文件有一定的程序和正式手续。它的特点是临时发生、内容零碎、没 有规律性,但是施工阶段投资控制的重点,也是影响工程投资的关键因素之一。 2 现场签证在工程结算中的作用——现场签证是工程结算的根据 总则4.6.6:承包人应发包人要求完成合同以外的零星工作或非承包人责任事 件发生时,承包人应按合同约定及时向发包人提出现场签证。 总则4.6.7:发、承包双方确认的索赔与现场签证费用与工程进度款同期支付。 现场签证影响工程结算的表现: (1)施工单位对合同外项目要结算,但无签证手续,引起建设单位驻工地代表与施 工单位的争议,影响结算工作进行; (2)签证手续不符和有关规定,无法取舍,工程结算难以进行; (3)有些项目甲、乙双方都认账,但无签证手续,还须重新组织协调,做出纪要。

3 现场签证的主要内容 现场经济签证 工期签证

(1)零星用工。施工现场发生的与主体工程 (1)设计变更造成工期变更签证; 施工无关的用工; (2)停水、停电签证; (2)零星工程; (3)其它非承包人原因造成的工期签证。 (3)临时增补项目; (4)合同遗漏项目; (5)隐蔽工程签证; (6)窝工、非承包人原因停工造成的人员、 机械经济损失; (7)议价材价格认定; (8)其它需要签证的费用。

4

现场签证遇到的问题及处理方式
现场签证的常见问题 现场签证问题的处理方法
1.熟悉合同。把熟悉合同作为投资控制 工作的重要环节,应特别注意有关投资控制 的合同条款。 2.及时处理。一方面由于工程建设自身 的特点,很多工序会被下一道工序覆盖,另 一方面参加建设的各方人员都有可能变动, 因此,现场签证应当做到一次一签,一事一 签,及时处理,不要过夜。 3.签证要客观公正。要实事求是地办理 签证,维护发包人和承包人双方的合法权益 。 4.签证代表要有资格。各方签证代表要 有一定的专业知识,熟悉合同和有关文件、 法规、规范和标准,应具有国家有关部门颁 发的有关资格证书和上岗证书。

1.应当签证的未签证 由于有些发包人在施工过程中随意性较 强,施工中经常改动一些部位,既无设计 变更,也不办现场签证,到结算时往往发 生补签困难,引起纠纷。还有一些承包人 不清楚哪些费用需要进行签证,缺少签证 的意识。 2.不规范签证 现场签证一般情况下要发包人、监理工 程师和承包人三方共同签字才能生效。缺 少任何一方都属于不规范签证,不能作为 结算和索赔的依据。 3.违反规定的签证 有的承包人采取不正当的手段,获得一 些违反规定的签证。这类签证也是不应被 认可的。

5 常见的现场签证项目
5.1 地下障碍物的处理:开挖基础后,发现有地下管道、电缆、古墓等。这些属于 不可预见因素,可根据实际发生的费用项目,经甲乙双方签字认可办理手续。 5.2 停工损失:由于甲方原因造成的停水、停电、停工超过合同约定的范围,可以 就此办理签证手续。如:停电造成现场的塔吊等机械不能正常运转,工人停工、机械 停滞、周转材料停滞而增加租赁费、工期拖延等损失;由于甲方资金不到位,中途长 时间停工,造成大型机械长期闲置的损失可以办理签证。 5.3 由于地质资料不详或甲方在开工前没有提供地质资料,或虽然提供了但和实际 情况不相符,造成基础土方开挖时的措施费用增加,可就此办理签证。 5.4 甲方供料造成的损失:如甲方供应材料造成的包装破损或者数量不足的签证; 甲方供料,不符合设计要求和标准,需要进行加工签证。

5 常见的现场签证项目
5.5 场内二次搬运:由于道路狭窄,材料、机具不能一次运到施工现场,必须进 行二次搬运发生的费用,经甲乙双方签字认可后办理相应的签证手续。 5.6 材料的二次加工或使用特殊材料的签证 在包工包料工程的施工过程中,甲方往往指定采购部分材料,有的不能直接使用需 进行现场二次加工。有的设计要求使用部分特殊材料,而定额中未包括需进行现场签 证。如灌注砼设计要求增加早强剂等。 5.7 备用机械台班的签证 根据工程施工不能间断的需要,甲方为了防止停工而提出增加备用设备的要求, 对甲方的要求应有现场签证。 5.8 零星维修项目签证。 对于大检修工程、零星维修项目没有正规施工图纸,一般检修前由施工企业提 出检修方案,检修完毕后办理工程签证,然后以工程签证办理工程结算。

6 现场签证的核心———签证工程量与签证单价

难点

签证项目要齐全,工程量要涵 盖全部项目。明确是计日工工 程量还是合同工程量。

现场签证

技巧:签证前查看定额, 防止承包商找一个高的单 价,使签证的内容去适应 那个单价而获得额外利润。

签证的工程量

×

签证内容单价

竣工结算

7 甲乙双方处理现场签证的注意事项
7.1 现场签证内容要明确,项目要齐全。签证中要注明时间、地点、工程部位、 事由,并附上计算简图、标明尺寸、注上原始数据,明确结算方式、结算单价。 举例:某施工单位砌2m高的围墙办理签证如下:“应甲方要求用M2.5水泥砂浆 砌2m高围墙85m3。”可是砌围墙需要先平整场地,需要搭拆脚手架,还需要抹水泥 砂浆等。可是该签证中并未详细说明这些情况,势必影响其后期的结算。 7.2 与预算定额中规定相重复的签证项目,不应再要求签证。 举例:施工单位在某工程中回填土套用某地区03定额的8-1后,又要求办理土方 的双轮车场内运费(运距为100m)的签证,因为定额的注释(工作内容中)中明确 素土垫层已经包含了150m的运距,所以,承包商该要求属于重复签证。 7.3 注意时限要求。在编制签证时,要注意施工合同条款约定的递交签证时限, 承包商一定要在合同约定的期限前,将签证的增减额及结算提交给发包人,避免造成 发包人拒收的情况发生。

7 甲乙双方处理现场签证的注意事项
7.4 签证手续要齐全。承包商要注重合同约定的签证手续和流程。 签证流程举例: 某工程合同约定:每份签证内容按各单项工程不同专业由承包人提出,监理 工程师、业主造价工程师、业主单位主管经理按签批权限逐层签字审批后,由资料 员编号才能生效,然后发放各单位实施。由承包单位将此次签证内容编制成预算书, 报至业主造价工程师审核,然后经业主主管领导审批盖章后生效,进行过程跟踪结 算,竣工结算时直接并入相应工程项下。 7.5 7.6 7.7 7.8 签证单要编号报审,避免重复签发。 注意随时留底,避免添加、修改现象。 明确价格认证权限,注明材料的价格形式。 零工的签发问题,注意单价的统一确定。

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8 业主对于现场签证的签发原则

8.1 严格现场经费签证。凡涉及经济费用支出的停工、窝工、用工签证,机械台 班签证等,由现场施工代表认真核实后签署,并注明原因、背景、时间、部位等。 例如:由于业主或别的非施工的原因造成机械台班窝工,只负责租赁费或摊消费而 不是机械台班费。 8.2 能在合同中约定的,不能以签证形式出现。例如:人工浮动工资、议价项目 等,合同中没有约定的,由有关人员以补充协议的形式约定。现场施工代表不能以 工程签证的形式取代。 8.3 应在施工组织方案中审批的,不能做签证处理。

9 承包商加强签证管理的十个具体问题
(1)提高和强化及时签证、依约索赔的意识和自觉性,把签证管理作为加强造价管理、降低 成本和提高企业效益的最有效手段。 (2)建立严格的文档记录和资料保管制度,加强专业的和有针对性的签证管理。合同履约管 理的主要环节:合同交底;资料专管;过程检查。 (3)明确工程负责人签证和索赔的量化管理责任,杜绝该签未签、该赔不赔的情况。一方不 确认或拒绝签证的对策:宾馆发传真;快递要回执;挂号并公证。 (4)严密注意提出签证和索赔的期限和程序,逾期提出可能会被认为放弃确认或索赔,凡是 应该在施工过程中提出的均应按合同约定期限及时提出。 (5)注意高法解释第6条规定的垫资开禁带来的签证管理的新要求,垫资工程更应加强月工 程量报表申报和确认工作。 (6)高法解释第16、第19条首次以有执法效力的法律文件规定了工程签证和索赔相关事项, 注意按第19条要求搜集签证证据的方法和注意事项。 (7)遇到合同有多人会签要求或招标文件附有签证管理办法的,当事人要深入研究应对措施 以及化解因此产生风险的对策。 (8)对于只确认事实而不确认增减价款的签证,应作为索赔处理。要继续提供签证费用计算 依据和引起的价款的组成,以便在最终结算时双方核对或提交审价时有相应证据。 (9)在约定期限内深入研究获得签证确认和成功索赔的方法和实际效果,友好协商和谋求调 解是最重要和最有效方法。 (10)签证和索赔均属于专业法律问题,有疑问应及时进行签证、索赔咨询,必要时应聘请 懂行的律师或专业咨询、服务机构进行有效的签证和索赔的过程管理和控制。

10

现场签证控制流程

施工单位提出现场签证

总监理工程师主持审核

专业监理工程



签证的理由是否成立

业主代表



签证的依据是否完整有效

业主代表



签证的费用计算是否正确

造价工程师



业主的代表审定

接受签证并与对方谈判

业主代表



意见是否一致

签证批复

业主代表

签证生效

11 新《规范》中规定的索赔与签证样表

索赔与现场签证计价汇总表
工程名称 序号 1 2 3 4 5 6 7 标段 第 页 共 页 数量 单价(元) 合价(元) 索赔及签证依据

索赔及签证名称

单位

本页小计 合计

注:签证及索赔依据是指经双方认可的签证单和索赔依据的编号。

现场签证表表
工程名称 标段 第 页 共 页 致: (发包人全称) 根据 (指令人姓名), 年 月 日的口头指令或你方 (或监理人) 年 月 日的 书面通知,我方要求完成此项功能工作应支付价款金额为(大写) (小写 ),请予核准。 附:1、签证事由及原因 2、附图及计算式 承包人(章) 承包人代表 . 日 期 . 复核意见: 复核意见: 你方提出的费用索赔申请经复核: □此项签证按承包人中标的计日工单价计算,金额 □不同意此项索赔,具体意见见附件。 为(大写) (小写 )。 □同意此项索赔,索赔金额的计算,由造价工程师复 □此项签证因无计日工单价,金额为(大写) ( 核。 小写 )。 监理工程师 . 造价工程师 . 日 期 . 日 期 .

审核意见: □不同意此项索赔 □同意此项索赔,与本期进度款同期支付。 发包人(章) 发包人代表





.

注:1 在选择栏中的“□”内作标识“√”。 2 本表一式四份,由承包人收到发包人(监理人)的口头或书面通知后填写,发包人、监理人、造价 咨询人、承包人各存一份。

12 现场签证案例分析 某承包商在申报修筑料场围堰计日工工程量时,按投标书中计日工的人工、材 料和施工机械使用费的单价上报了《计日工工程量签证表》,同时申报了人工、材 料和施工机械使用费共三项费用,见下表:

11 现场签证案例分析 监理在审核工程量时,查阅了招标文件中对计日工中施工机械使用费 单价的规定, 发现规定如下:施工机械使用费的单价包括机械折旧费、修 理费、保养费、机上人工费和动力燃料费、牌照税、车船使用税、养路 费。按照此规定:施工机械台班单价中已包含了人工费和动力燃料费。因 此人工费和动力燃料费的申报就属于重复签证。 监理工程师在批复工程量时,只批复了工长的工时和挖掘机台时,没 有批复司机的工时和柴油量。

审核过 程

案例结 果

案例 总结

承包商在申请现场签证时,要做到签证项目“不重不漏。”

第四部分 新《清单规范》下工程造价控制的四大核心工具操作

一 二 三 四

价款调整操作 工程变更操作 现场签证操作 施工索赔操作


1 索赔的含义及其性质

工程索赔操作

新《规范》术语2.0.10关于索赔的定义:在合同履行过程中,对于非己方的过 错而应由对方承担责任的情况造成的损失,向对方提出补偿的要求。 《中华人民共和国民法通则》第111条规 定:当事人一方不履行合同义务或履行合同 义务不符合合同约定条件的,另一方有权要 求履行或者采取补救措施,并有权要求赔偿 损失。因此,索赔是合同双方依据合同约定 维护自身合法利益的行为,它的性质属于经 济补偿行为,而非惩罚。 建设工程施工中的索赔是发、承包双方 行使正当权利的行为,承包人可向发包人索 赔,发包人也可向承包人索赔。
Claims Counter-Claims

2

索赔的原因

客观原因
1、工程自身的特点 2、外部环境的复杂及多变性 3、工程合同的复杂性

主观原因
1、当事人违约 2、监理人指令

3、合同缺陷

(1)工期延误引起的索赔; (2)加速施工引起的索赔; (3)不利的自然条件引起的索赔; (4)工程范围变更引起的索赔; (5)增加(或减少)工程量引起的索赔; (6)工程变更引起的索赔; (7)资料文件错误引起的索赔; (8)暂停施工引起的索赔; (9)终止合同引起的索赔; (10)设计图纸拖交引起的索赔 (11)拖延付款引起的索赔 (12)物价上涨引起的索赔 (13)业主风险引起的索赔 (14)特殊风险引起的索赔 (15)不可抗力引起的索赔 (16)业主违约引起的索赔 (17)法律法规变更引起的索赔 (18)对合同文件的不同理解引起的索赔

3

索赔的分类
发包人与承包人之间的索赔 承包人和发包人向保险公司的索赔 承包商与供货商之间的索赔 发包人与监理单位的索赔

按施工合同中涉及的有关当事人分

按索赔的目的分

工期索赔 费用索赔 不可原谅的延误 可原谅的延误 关键性延误 非关键性延误 单一性延误 共同延误 同时性延误 交错性延误

工 程 索 赔

按 索 赔 事 件 的 性 质 分

工程变更索赔 合同终止的索赔 工期延误索赔 工程加速的索赔 不可预见因素的索赔 其他索赔

按延误索赔结果 按延误是否处于 关键路线分 按延误发生时间

不可补偿延误 可补偿延误

按合同依据分
按索赔的处理方式分

合同之内索赔 合同之外索赔 特殊的经济补偿索赔 单项索赔 综合索赔

中华人民共和国国家标准
4 索赔的比例分布

GB 50500-2008

种类/事件

比例分布 是引起索赔的主要因素或种类,其出现次数占增量索赔的 46%,获得的赔偿费占赔偿总额的40% 是引起索赔的重要因素或类别,变更的索赔次数在增量索赔 中占26%,获得的赔偿费占赔偿总额的28%。 是指现场施工条件与合同规定不符,这些索赔次数占15%, 获得的赔偿费占13% 这类索赔基本上是要求延长工期,因而因恶劣气候所获准的 延期占全部延期的60% 包括终止合同和停工等一些不常发生的索赔,共占2%,获得 的赔偿费占19%

设计错误
工程变更 现场条件变化 恶劣气候 其他

5 索赔的目的及计算方法
序号 索赔目的 计算方法 方法介绍 分项计算法是按每个索赔事件所引起损失的费用项目分别计算索 赔值的方法,这种方法的计算原则是,以承包商为某项索赔工作 分项计算法 所支付的实际开支为根据,向业主要求费用补偿。是工程索赔计 算时最常用的一种方法。 1 费用索赔 实际总费用法是当发生多次索赔事件后,重新计算该工程项目实 实际总费用法 际总费用,再从这个的实际总费用中减去投标报价时估算的总费 用即可。 修正总费用法是对总费用法的改进,即在总费用计算的原则上, 修正总费用法 去掉一些不合理的因素,使其更合理。 2 工期索赔

网络图分析

利用进度计划网络图,分析其对关键路线的影响确定索赔工期。 适用于多种索赔事件共同引起的工期索赔的计算。

比例计算法 仅适用于工程量增加时工期索赔的计算。

合同中有明确规定索赔费用的计算标准和计算方法的,应该按合同规定的计算 方法计算索赔金额。

6 新《规范》下费用索赔的构成
主要内容 完成业主要求的合同之外的额外工作而发生人工费;非承包商责任的工效降低所增加的人工 人工费 费;非承包商责任造成工期延误而增加的人工费;超过法定时间加班劳动所发生的费用;政 策性规定的人工工日单价的调整等 索赔事项的材料实际用量超过计划用量而增加的材料费;材料价格超过约定风险幅度的上涨 材料费 费用;非承包商责任工程延期导致的材料价格上涨和材料超期存储费用。 材料费中应包括运输费、仓储费,以及合理的损耗费用。 施工机械使用 完成业主要求的合同外工作而发生的机械费;非承包商原因造成的工效降低或工期延误而增 费 加的机械费;由于业主或工程师原因导致机械停工的窝工费;政策性规定的机械费调增等。 管 现场管理费 指承包商完成业主要求的合同外工作、索赔事件工作、非承包商原因造成的工期延长期间的 现场管理费,主要包括管理人员工资、办公、通讯、交通费等。 理 费 总部管理费 主要指非承包商原因造成的工期延长期间所增加的企业管理费。 对工程范围、工作内容变更及施工条件变化等引起的索赔,承包商可按原报价单的利润百分 利润 率计算利润。 措施项目费 业主对工程施工的实际技术要求高于招标文件中的技术要求时,可进行索赔。 分包费用 业主原因影响总包进而影响到分包商时的索赔,一般包括人工费、材料费、机械费的索赔。 其 指业主延期付款利息、索赔款的利息、错误扣款的利息、由于工程变更和工程延期增加投资 他 利息 的利息等。 不允许索赔的费用:承包商对索赔事项的发生原因负有责任的有关费用;承包商对索赔事项未采取减轻措施 因而扩大的损失费用;承包商进行索赔工作的准备费用;索赔款在索赔处理期间的利息;工程有关的保险费用. 费用组成

1

2 3 4

5 6 7

8

7 常见的费用索赔类型
工程变更 工期拖延 加速施工 其他原因

费用索赔类型

特殊服务 合同终止

工程中断

下面对于以上七种不同情况下费用索赔进行分析:

7.1 工期拖延的费用索赔分析
费用项目 索赔内容说明 平均工资上涨 现场生产工人停工、窝工 降低生产效率损失 材料费 由于工期延长,材料价格上涨 索赔费用计算基础 按工资价格指数和人工费调整文件计算 按实际停工时间和报价中的人工费单价 按正常状态下的实际生产效率或计划生产效率,或双方 商定的生产效率,以及报价中的人工费单价 材料价格指数,未完工程中的材料费

人工费

因机械设备延长在工地逗留时间引起固定 机械使用费 费用支出增加(有大修理费、保养费、折 按延长时间和报价中的相关费率 旧、利息、保险、租金等)
现场管理人员工资支出 按延长时间、管理人员数量以及报价中的工资标准 人员的其他费用,包括工地补贴、交通费 按延长时间、人工使用量和报价中单价及费率 、劳保费、工器具费、度假费用等 现场临时设施 现场日常管理费支出 分包商索赔 各种保险费、保函和银行的费用 按实际延长时间和报价中相关费率 按实际延长时间、报价中的相关费用、计划总工期等计 算 按分包商可提出或可能提出的合理的索赔额 按实际延长时间和报价中相关费率

工地管理费

其他附加费 由于通货膨胀对未完工程合同价格的调整 未完工程计划工作量、价格指数或人、材、机价格指数

7.2 工程量变更的费用索赔分析
类别 索赔费用的分析与计算 工程变更量在 工程变更引起对综合单价的索赔,应在合同中约定。若合同 合同约定幅度以内 未作约定,按以下原则办理: 的,应执行原有的 当清单项目工程量的变化幅度在10%以内时,其综合单价不作 综合单价;该项工 调整,仍然执行原有综合单价。 程量变化在合同约 当清单项目工程量的变化幅度在10%以外,且其影响分部分项 定幅度以外的,其 工程费超过0.1%时,其综合单价以及对应的措施费(若有)均应 综合单价及措施项 作调整。调整的方法是由承包人对增加的工程量或减少后剩余的 目费应予调整。 工程量提出新的综合单价和措施项目费,经发包人确认后调整。 如果业主或工程师指令减少工程量或删除部分工程,承包人相应的工程款收入将 降低。对此,承包人可以按合同规定要求提出索赔。如果承包人已为该分项工程订购 或采购了材料,则可提出材料订货费用和已采购材料的损失索赔。 其附加工程的工程量按施工图纸或实际计量值计算,其费用索赔计算可按合同规 定或双方商定的单价结算。 对由于设计变更及设计错误造成返工,业主必须赔偿承包人由此而造成的停工、 窝工、返工、倒运、人员和机械设备调迁、材料和构件积压的实际损失。对此,通常 要计算已完成工程的费用、返工费用、人员和机械的窝工费用,以及重新建造(或修 复)的费用等。

工程量 增加

工程量减 少或删除 部分工程 附加工程

其他

7.3 加速施工的费用索赔分析
费用项目
人工费

索赔内容说明
增加劳动投入、不经济地使用劳动力 使生产效率降低的额外损失。 节假日加班、夜班补贴 增加材料投入、不经济地使用材料的 额外损失 因材料提前交货,给供应商的补偿 改变运输方式 材料代用 增加机械投入,不经济地使用机械 增加管理人员的工资 增加人员的其他费用,如福利费、工 地补贴、交通费、劳保、假期等 增加临时设施费 现场日常管理费支出

索赔费用计算基础
报价中的人工费单价、实际劳动力使用量、已完成工程 中劳动力计划用量 实际加班数,合同规定或劳资合同规定的加班补贴标准 实际材料使用量,已完成工程中材料计划使用量,报价 中的材料价格或实际价格 实际支出 材料数量、实际运输价格、合同规定的运输方式的价格 代用数量、价格差 实际费用,报价中机械费,实际租金等。 计划用量,实际用量,报价标准 实际增加数,报价中的费率标准 实际增加量,实际费用 实际开支数,原报价中包含的数量

材料费

机械费 工地管 理费 其他附加费

分包商索赔、总部管理费 同“工期延长索赔”的计算基础 由于赶工,计划工期缩短,减少支出 扣除:工地 的费用:工地交通费、办公费、工器 缩短时间,报价中的费率标准 管理费 具使用费、设施费用等 扣除:其他费用 保险、保函、总部管理费等

7.4 工程中断的费用索赔分析

费用项目 人工费 机械费 其他费用

索赔内容说明 人工遣返费、赔偿金及重新 招雇费用 额外的进出场费用 如工地清理,重新计划、安 排、重新准备施工等费用

索赔费用计算基础 按实际支出计算 实际支出或按合同报价 标准计算 按实际支出计算

7.5 合同终止的费用索赔分析
费用 项目 人工费 机械费 材料费

索赔内容说明

索赔费用计算基础

遣散工人的费用,给工人的赔偿金,善后处理工作人员费用
已交付的机械租金;为机械运行已作的一切物质准备费用; 机械作价处理损失(包括未处理折旧);已交纳的保险费等 ;

按实际计算
按实际计算

已购材料、已订购材料的费用损失,材料作价处理损失
现场管理人员的遣散、赔偿费、工地临时设施投入尚未收回 部分以及分包商索赔等 已交纳的保险费、银行费用等索赔 企业管理费

按实际损失计算
按实际计算

其他附 加费用

上述费用损失之和,实 际管理费分摊率 按报价中的利润率计算

利润

业主原因造成的合同终止,可索赔未完工程的合同利润

7.6 特殊服务索赔分析

7.7

其他原因

业主要求承包商提供的特 殊服务,通常按计日工计算。 除直接劳务费外,在索赔中还 要考虑节假日的额外工资、加 班费、保险费、税收、交通费、 住宿费、膳食补贴、企业管理 费等

其他原因如未及时支付工 程款、物价上涨造成工资和材 料价格上涨、关税提高以及汇 率变化等。通常按合同规定的 计算方法和计算基础计算索赔 值。

8 新《清单规 范》对工程索 赔程序的规定

承包人

索赔通知

否 28天内 是 发包人 检查索赔记录 的保持情况

承包人无权获得追加付 款,竣工时间不能延长 同时,承包人要在现场或发包 人认可的其他地点,保持证明 索赔的记录 未承认发包人责任前,并可指 示承包人保持进一步的同期记 录

8.1 承包 商提 出索 赔的 程序

承包人

索赔事件是否 有连续影响 是 按月递交中间索赔报 告,计算累计索赔金额 否

否 详细索赔报告 42天内

影响结束 影响结束



28天内

最终索赔报告 28天内 发包人 是 表示批准或不批 准,并附意见 发包人可以要求承包人提供进 一步的资料,但仍要在上述期 限内对索赔做出回应
回应 回应



视为索赔报告已 经认可

8 新《清单规 范》对工程索 赔程序的规定

承包人

约定 时间

费用索赔意 向通知书 收集与索赔 有关的资料

发包人指定 专人

承包人

约定 时间

费用索赔申 请表 初步审查费 用索赔申请 表

8.2 发包 商受 理索 赔的 程序

否 符合4.6.1 发包 人指 定专 人 是 不处理

费用索赔核对

发出要求承包人 提交有关索赔的 进一步详细资料 的通知 收到承包人提 交的详细资料

签署费用索 赔审批表

索赔处理结束

9 工期索赔分析处理与计算
9.1 工程延误处理原则
不可原谅延误 工期延误

可原谅延误

合同双方均无过错的因素而引 起的延误,主要指不可抗力事 件和恶劣气候条件等;

由于业主或工程师原因 造成的延误

是否影响 关键工序 否 是 一般只给予工期补偿 仅给予费用 补偿 给予工期补 偿和费用补 偿

9.2工期索赔的分析与计算 (1)网络图分析法:利用进度计划的网络图,分析其关键线路。如果延误的工作为 关键工作,则总延误的时间为批准顺延的工期;如果延误的工作为非关键工作,当该 工作由于延误超过时差限制而成为关键工作时,可以批准延误时间与时差的差值;若 该工作延误后仍为非关键工作,则不存在工期索赔问题。 (2)比例分析法:对于单个事件的工期索赔计算,可以采用更为简单的比例分析法 ,即以某个技术经济指标作为比较基础,计算出工期索赔值。 ①按合同价所占比例计算 对于已知部分工程的延期的时间: 比例分析法简单

对于已知额外增加工程量的价格:

②按单项工程工期延误的平均值计算 将各个单项工程延误的时间加总,计算平均值,并考虑一 个修正值。

方便,但有时不 尽符合实际情况 ,比例分析法不 适用于变更施工 顺序、加速施工 、删减工程量等 事件的索赔

10 费用索赔分析与计算

10.1 人工费索赔的分析与计算 可索赔的人工费包括额外增加工作内容的人工费、超过法定工作时间的加班费、 非承包商责任引起工程延误的停工损失费、非承包商责任的工作效率降低的损失费和 法定人工增长费等,各项费用计算如下: (1)加班费=消耗的人工工日×人工单价×加班系数 (2)额外工作所需人工费=消耗的人工工日×合同中的人工单价(计日单价或重新 议定单价 (3)劳动效率降低的费用索赔额=(该项工作实际支出工时一该项工作计划工时)× 人工单价 (4)停工(窝工)损失费=窝工人工工日×窝工人工单价
10.2 施工机械使用费 可索赔的施工机械使用费包括由于完成额外工作增加的机械使用费、非施工单位责 任的工效降低增加的机械使用费和由于建设单位或监理工程师原因导致机械停工的窝工 费。可采用机械台班费、机械折旧费、设备租赁费等几种形式。 (1)停工或窝工的机械闲置费=机械台班折旧费(机械的日租赁费)×闲置天数 (2)完成额外工作增加的机械使用费=机械台班单价×工作台班数 (3)机械作业效率降低费=机械作业发生的实际费用一投标报价的计划费用

10 费用索赔分析与计算

10.3 材料费 可索赔的材料费通常包括增加额外工作、变更工作性质和施工方法增加额外使用 量的材料费、客观原因引起的材料价格上涨的费用和非承包商责任造成工程延误导致 材料价格上涨和超期储存的费用。材料费中应包括运输费、仓储费及合理的损耗费。 如果由于承包商管理不善,造成材料损坏失效,不能列入索赔的范围。 (1)额外材料使用费=(实际用料量一计划用料量)×材料预算单价 (2)材料价格上涨费用=(现行价格一基本价格)×材料使用量 (3)增加的材料运输、采购、保管费用=实际费用-报价费用 10.4 保函手续费 工程延期时,保函手续费相应增加,反之,取消部分工程且发包人与承包人达成 提前竣工协议时,承包人的保函金额相应折减,则计入合同价内的保函手续费也应扣 减。

10 费用索赔分析与计算 10.5 利息 在索赔款额的计算中,经常包括利息。这些利息的具体利率应是多少,在实践中可 采用不同的标准,主要有以下几种: (1)按当时的银行贷款利率; (2)按当时的银行透支利率; (3)按合同双方协议的利率。 具体计算:可索赔的利息=贷款额度×选用的利息率 10.6 保险费 保险费的索赔与保函手续费的索赔类似 10.7 分包费用 分包费用索赔指的是分包商的索赔费,一般包括人、材、机费用的索赔。分包商 的索赔应如数列入总承包商的索赔款总额之内。

10.8 企业管理费 企业管理费属于工程成本的组成部分,是指为整个企业的经营活动提供支持和服务 所发生的管理费,包括施工现场管理费和总部管理费。 (1)按照合同规定或协商的施工现场管理费率和总部管理费率计算 ①施工现场管理费=直接费索赔额×施工现场管理费率 ②总部管理费=(直接费索赔额+施工现场管理费索赔额) ×总部管理费率 ③承包商的管理费=施工现场管理费+总部管理费 (2)以工程延期的总天数为基础,计算企业管理费 ①施工现场管理费=工程延期的天数×该工程的每日现场管理费 其中,该工程的每日现场管理费=该工程的现场管理费/合同工期(天) ②总部管理费=工程延期的天数×该工程的每日总部管理费 其中,该工程的每日总部管理费=该工程向总部上缴的管理费/合同工期(天) ③承包商的管理费=施工现场管理费+总部管理费

10.9 利润 一般来说,由于工程范围的变更和施工条件变化引起的索赔,承包商是可以列入利 润的。但对于工程延误的索赔,由于利润通常包括在每项实施的工程内容的价格之内. 而延误工期并未影响削减某些项目的实施,而导致利润减少。所以,一般造价工程师很 难同意在延误的费用索赔中加进利润损失。 索赔利润的款额计算通常是与原报价单中的利润百分率保持一致,即在直接工程费 的基础上,增加原报价单中的利润率,作为该项索赔款的利润。

11. 新《规范》中规定的索赔与签证样表

索赔与现场签证计价汇总表
工程名称 序号 1 2 3 4 5 6 7 标段 第 页 共 页 数量 单价(元) 合价(元) 索赔及签证依据

索赔及签证名称

单位

本页小计 合计

注:签证及索赔依据是指经双方认可的签证单和索赔依据的编号。

工程名称 致:

费用索赔申请(核准) 表 标段









根据施工合同条款 条的约定,由于 (大写) (小写 ),请予核准。 附:1、费用索赔的详细理由和依据: 2、索赔金额的计算: 3、证明材料: 承包人(章) 承包人代表 . 复核意见: 根据施工合同条款 条的约定,你 方提出的费用索赔申请经复核: □不同意此项索赔,具体意见见附件。 □同意此项索赔,索赔金额的计算,由造价工程师复 核。 监理工程师 . 日 期 . 审核意见: □不同意此项索赔 □同意此项索赔,与本期进度款同期支付。 发包人(章) 发包人代表

(发包人全称) 原因,我方要求索赔金额





.

复核意见: 根据施工合同条款 条的约定,你 方提出的费用索赔申请经复核,索赔金额为( 大写) (小写 )。 造价工程师 日 期 . .





.

注:1 在选择栏中的“□”内作标识“√”。 2 本表一式四份,由承包人填报,发包人、监理人、造价咨询人、承包人各存一份

12 承包商索赔在各阶段的配合 招投标及合 同签订阶段
(1)承包商在投标过程中,要反 复深入研究招标文件,仔细勘察施 工现场,要尽可能挖掘招标文件中 的缺陷,探索可能索赔的机会。 (2)在编制工程量报价表时,, 利用不平衡报价等策略。在进行 单价分析时,对材料单价适当报低 价,这样对补材料价差非常有利。 (3)在合同签订阶段.还要重视 对合同的审查和分析.以预测和发 现潜在的索赔机会,在其中应对 合同变更、价格补偿、工期索赔 的条件可能性、程序等条款予以 特别注意和研究。

合同实施阶段
(1)承包商要提高合同管 理水平,使自己不违约,针对业 主的索赔积极提出反索赔。 (2)及时确认口头变更指令 (3)注意并重视索赔资料的搜 集与准备。 (4)注重索赔程序,编制好索 赔报告,及时索赔。一般合同都 规定,索赔事件发生后的一定时 间内,承包商必须送出“索赔通 知书”,过期无效。 (5)力争单项索赔,避免一揽子 索赔。 (6)与监理工程师建立良好关 系,为索赔做准备。

索赔处理阶段
(1)索赔处理时作适当 必要的让步。承包商应着 眼于重大的、索赔额高的 事件,主动放弃部分小的 索赔要求,不要斤斤计较。 (2)利用与监理工程师 的良好关系促进索赔的顺 利解决。 (3)力争友好协商解决 索赔争端。

13. 承包商在各个阶段的索赔策略
(1)招投标阶段:仔细研读地质资料,在进行现场勘察后,找出地质资料的不完整性,结合设计 图纸,找出设计图纸上的一些保守设计或不够全面的设计,推测以后因地质情况变化而发生的变更, 并结合地质资料,重新核实甲方提供的土石方量,因变更或地质资料不准确而使工程量有所增减的 项目应做记录,为报价策略的使用及索赔打基础。 对招标文件中条款逐一推敲,找出其中的风险因素和不明确因素,挖掘其中对以后签订合同和 工程实施工程有利的因素,并在投标中加以利用,同时制定一些措施防止某些条款可能出现的风险, 加以规避或转嫁,并记录下有利和不利的因素及采取的措施,以便以后再实施过程中逐一采用。 承包人可针对清单中的漏项、工程量误差、特征描述有误、设计失误或招标文件中的漏洞、施 工图矛盾等加以利用,采取不平衡报价,在施工过程中利用这些漏洞进行索赔,提高获利机会。 (2)合同签订阶段:将投标阶段记录下的有利和不利的因素及所采用的措施在合同中加以利用和 规避。重视对合同的审查和分析,以预测和发现潜在的索赔机会,在其中应对合同变更、价格补偿、 工期索赔的条件可能性、程序等条款方面予以特别注意和研究。 (3)施工阶段:施工单位要提高自身合同管理水平,首先使自己不违约;针对业主的索赔积极提 出反索赔;及时确认口头变更指令,注意并重视索赔资料的搜集与准备;注重索赔程序,编制好索 赔报告,及时索赔,注意索赔有效期限,否则过期无效;力争单项索赔,避免一揽子索赔;与监理 工程师建立良好关系,为索赔做准备。 (4)竣工结算阶段:竣工后项目造价员要及时收集、整理与工程相关的变更、签证等资料,核对 每份资料的有效性。在竣工后整理,编制成册,以免由于证据不足或不够有效导致索赔失败。注意 竣工结算书编制的实效性,建设单位没有及时审核结算时,可按照合同及相关法律法规规定提出索 赔。结算审核完毕后,工程款的支付情况也要纳入索赔管理的工作中,确保工程价款及时得到支付。

14.业主造价工程师处理索赔时的工作任务
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