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用友NC集团管理信息化项目规划建议--上册


用 友 集 团
NC 管理信息化项目规划方案

用友股份软件有限公司

NC 集团管理信息化项目规划方案总体概述
用友软件公司非常荣幸参与 NC 集团管理信息化项目的规划建设工作。用友软件股份有 限公司是国内最大的软件供应商, 是上市公司, 拥有强大的综合实力, 在软件的开发、 实施、 维护、服务等方面都是国内最好的,因此用友软件公司有信心与 NC 集团建立长期的战略合 作伙伴关系,能够持续支持 NC 集团的信息化建设,共同合作发展。 用友软件公司在充分了解 NC 集团管理信息化现状、发展战略与目标、组织架构及财务 业务信息化管理需求等前提下,特为 NC 集团制定基于最先进技术架构与成熟应用的集团级 ERP-NC 财务业务管理信息系统规划应用方案。我们在规划应用方案中就 NC 集团关心的财务 业务管理需求的理解、软件系统应用规划、产品功能应用、实施与服务、网络部署及软硬件 配置、产品技术性能及安全、售后服务保障体系等等内容作了详细的阐述,本方案的主要内 容概述如下: 第一部分:NC 集团管理信息化现状及需求分析 主要针对 NC 集团管理信息化现状存在的核心问题进行了分析总结, 重点将 NC 集团的财 务业务信息化管理需求进行了相应的分析。NC 集团的信息化管理需求主要包括集团集中的 财务核算、统一的报表管理、预算管理、资金集中监控管理、业务管理、决策支持与绩效考 核等方面的要求。 第二部分:NC 集团管理信息系统应用总体规划 根据 NC 集团管理信息化现状和需求,结合 NC 集团的管理信息化建设的要求, 制定了用 友公司基于 B/S 的 J2EE、支持跨平台、多数据库的技术构架的 ERP-NC 管理系统总体规划 应用方案,NC 集团的管理系统实施将分为三个阶段完成财务业务系统的建设,明确了系统 的总体建设目标和范围,制定了切实可行的实施规划具体方案,从而确保 NC 集团在计划时 间内完成财务业务系统的上线工作。 第三部分:NC 集团管理信息系统应用总体部署 根据对 NC 集团的管理需求分析,结合用友的集团管理信息系统建设经验,必须建立集 团统一的管理信息系统平台,才能够满足集团的财务业务集中管理要求。 NC 集团管理系统总体部署的架构分为三个层面: 第一层面——基础技术层:建立 ERP-NC 管理系统平台、技术平台、应用平台。

第二层面——应用层:第一期建立 NC 集中财务核算系统,包括:总账、现金银行、固 定资产、应收管理、应付管理,满足集团及下属单位的财务核算的要求。建立网络报表和合 并报表管理系统,满足集团及下属单位统一的报表管理要求,奠定财务管理的坚实基础。第 二期建立业务管理系统,包括:采购管理、销售管理、库存管理、存货核算,满足集团及下 属单位集中的业务管理需要。 第三层面——管理决策层:建立集团的预算管理和集中资金管理、决策分析和绩效管理 系统,满足集团管理决策的需要。 第四部分:NC 集团财务管理系统解决方案 根据 NC 集团财务信息系统的管理要求,匹配用友 ERP-NC 财务管理系统, 制定了集中 的财务核算系统、统一的报表管理系统、合并报表系统、全面的预算管理系统、集中的资金 管理系统、决策支持分析的具体应用方案,并介绍了财务系统的具体功能应用。通过建设集 团的财务管理系统,满足 NC 集团全面的财务管理要求。 第五部分:NC 集团业务管理系统解决方案 根据 NC 集团业务系统的要求, 匹配用友 ERP-NC 业务管理系统, 制定了采购管理系统、 销售管理系统、库存管理系统、存货核算系统等的应用方案,并介绍了业务系统的具体功能 应用。通过建设业务系统,满足集团下属单位业务的管理要求,真正实现财务业务一体化管 理。 第六部分:NC 集团财务信息系统网络部署方案 根据 NC 集团信息网络现状, 结合用友 ERP-NC 管理系统的网络要求,制定了财务信息 系统网络部署方案,同时将产品的技术特性、数据安全及备份方案、硬件网络环境配置,以 及硬件性能评估和产品性能测试报告等进行了详细的阐述。 第七部分:NC 集团信息系统数据接口开发方案 根据 NC 集团信息系统的数据转换要求,提供了用友数据接口的标准、UAP 平台实现 接口的方式, 以及用友数据接口的成功案例, 保证集团的财务业务数据进行有效的转换和集 成。 第八部分:NC 集团财务系统项目实施方法、组织、计划 为确保 NC 集团财务信息系统的实施成功,用友公司将派出专业的实施团队严格按照 《实施方法论》进行系统的实施工作,同时要求 NC 集团成立相应的实施项目组,共同完成 项目的实施工作, 有效规避项目投资和应用的风险。 根据项目建设的内容、 时间要求和范围,

用友公司制定了详尽的项目实施计划, 明确项目进程和工作任务目标, 以及提交的项目成果, 从而保证系统成功上线应用。 第九部分:NC 集团管理信息系统服务保障体系 为保证 NC 集团管理信息系统的后续应用服务,用友公司将成立专项的服务团队,按照 标准的服务内容和服务方式,为 NC 集团提供专业、及时、真诚的服务。同时为 NC 集团制 定了专项的服务计划、服务方式和内容,以用友强大的本地化服务优势为 NC 集团提供信息 化全方位的售后服务。 用友软件公司高度重视此次与 NC 集团合作,我们希望通过此项目双方结成长期的战略 性合作伙伴。用友软件公司为确保项目的成功,将专门成立项目售前团队、实施团队、服务 团队, 并将项目作为用友软件公司集团总裁会监管的重点项目工程, 希望通过双方的共同努 力,打造行业集团财务信息化的样板工程。

用友软件股份有限公司





一、NC 集团管理信息化现状及需求分析 .......................................................................................................... 7 二、NC 集团管理信息系统应用总体规划 ........................................................................................................ 10 2.1 集团管理信息系统应用总体规划............................................................................................................. 10 2.2 集团管理信息系统应用总体目标............................................................................................................. 11 2.3 集团管理信息系统建设实施规划............................................................................................................. 12 2.4 集团管理信息系统建设范围规划............................................................................................................. 14 三、NC 集团管理信息系统应用总体部署 ........................................................................................................ 15 3.1 集团管理信息系统应用总体部署............................................................................................................. 15 3.2 集团管理信息系统应用实施目标............................................................................................................. 16 四、NC 集团财务管理系统解决方案 ................................................................................................................ 17 4.1 集中财务核算系统应用 ............................................................................................................................. 18 4.1.1 总体思路 .............................................................................................................................................. 18 4.1.2 帮助集团建立信息一致、可比的会计核算体系 .............................................................................. 19 4.1.3 从机制上保障整个集团内控制度的贯彻执行 .................................................................................. 22 4.1.4 解决集团成员之间对账难的问题 ...................................................................................................... 24 4.1.5 实时掌控全集团的现金流量情况 ...................................................................................................... 29 4.1.6 实时掌控全集团的资产增减变动情况 .............................................................................................. 32 4.2 统一的报表管理系统应用 ......................................................................................................................... 36 4.2.1 集团报表体系 ..................................................................................................................................... 36 4.2.2 集团报表体系应用架构 ..................................................................................................................... 40 4.2.3 集团管理报表应用流程 ..................................................................................................................... 41 4.3 合并报表系统应用 .................................................................................................... 错误!未定义书签。 4.3.1 集团合并报表系统应用架构 .............................................................................. 错误!未定义书签。 4.3.2 集团合并报表系统应用流程 .............................................................................. 错误!未定义书签。 4.4 全面预算管理系统应用 ............................................................................................. 错误!未定义书签。 4.4.1 总体思路 .............................................................................................................. 错误!未定义书签。 4.4.2 帮助集团有效落实战略目标 .............................................................................. 错误!未定义书签。 4.4.3 预算体系的建立 .................................................................................................. 错误!未定义书签。 4.4.4 帮助集团快速准确的编制预算 .......................................................................... 错误!未定义书签。 4.4.5 使预算得到有效的贯彻和执行 .......................................................................... 错误!未定义书签。 4.4.6 有效支撑集团的考核和评价体系 ...................................................................... 错误!未定义书签。 4.5 集中的资金管理系统应用 ........................................................................................ 错误!未定义书签。 4.5.1 资金集中监控管理 .............................................................................................. 错误!未定义书签。 4.5.2 集中的资金管理系统 .......................................................................................... 错误!未定义书签。 4.6 决策支持分析应用 .................................................................................................... 错误!未定义书签。 4.7 财务管理系统具体功能应用 .................................................................................... 错误!未定义书签。 五、 NC 集团业务管理系统解决方案 ................................................................................ 错误!未定义书签。 5.1 采购管理系统解决方案 ............................................................................................ 错误!未定义书签。 5.1.1 采购系统应用目标 .............................................................................................. 错误!未定义书签。

5.1.2 供应商管理应用目标及主要功能 ...................................................................... 错误!未定义书签。 5.1.3 采购系统功能及接口关系 .................................................................................. 错误!未定义书签。 5.1.4 大宗原料采购管理解决方案 .............................................................................. 错误!未定义书签。 5.1.5 物资采购库存解决方案 ...................................................................................... 错误!未定义书签。 5.1.6 采购管理系统应用效益分析 .............................................................................. 错误!未定义书签。 5.1.7 集中采购应用价值 .............................................................................................. 错误!未定义书签。 5.2 销售管理系统解决方案 ............................................................................................ 错误!未定义书签。 5.2.1 销售管理系统应用方案 ...................................................................................... 错误!未定义书签。 5.2.2 销售管理系统应用价值 ...................................................................................... 错误!未定义书签。 5.3 库存管理系统解决方案 ............................................................................................ 错误!未定义书签。 5.3.1 库存管理解决方案 .............................................................................................. 错误!未定义书签。 5.4 业务管理系统具体功能应用 .................................................................................... 错误!未定义书签。 六、NC 集团管理信息系统网络部署方案 ........................................................................ 错误!未定义书签。 6.1 用友 ERP-NC 的技术特性 ........................................................................................ 错误!未定义书签。 6.2 管理信息系统网络部署方案 .................................................................................... 错误!未定义书签。 6.3 数据安全及备份方案 ................................................................................................ 错误!未定义书签。 6.4 硬件性能评估及产品技术性能测试报告 ................................................................. 错误!未定义书签。 七、NC 集团管理信息系统数据接口开发方案 ................................................................ 错误!未定义书签。 7.1 接口标准 ..................................................................................................................... 错误!未定义书签。 7.2 UAP 实现接口 ............................................................................................................ 错误!未定义书签。 7.3 UAP 接口成功案例 .................................................................................................... 错误!未定义书签。 八、NC 集团管理信息化项目实施方法、组织和计划 .................................................... 错误!未定义书签。 8.1 项目实施管理方法和风险控制 ................................................................................ 错误!未定义书签。 8.1.1 质量监控 .............................................................................................................. 错误!未定义书签。 8.1.2 里程碑式验收 ..................................................................................................... 错误!未定义书签。 8.1.3 文档的规范标准 .................................................................................................. 错误!未定义书签。 8.1.4 项目实施培训保障 .............................................................................................. 错误!未定义书签。 8.1.5 实施风险控制 ...................................................................................................... 错误!未定义书签。 8.2 项目实施组织 ............................................................................................................ 错误!未定义书签。 8.3 财务管理信息系统实施计划 .................................................................................... 错误!未定义书签。 九、NC 集团管理信息系统服务保障体系 ........................................................................ 错误!未定义书签。 附件 1:与其他软件厂商比较的优势 ................................................................................ 错误!未定义书签。 附件 2:用友 ERP-NC 管理系统成功应用典型案例 ....................................................... 错误!未定义书签。

一、NC 集团管理信息化现状及需求分析
亿仁投资集团创始于 2002 年,是以医疗投资及医疗管理、高科技医疗设备研发销售、 新型化纤生产为主体的大型集团。在全国拥有数家子公司和医院,目前集团总资产达 13 亿 元人民币。集团母公司为亿仁投资集团有限公司,注册于北京中关村高科园,是一家高新科 技企业。 亿仁的业务主要涉及工业和医疗两大领域, 其中医疗产业包括医疗投资、 医院管理以及 高科技医疗设备的研发、制造和销售(PET、ECT、γ 相机和医疗软件产品等高科技新型医 疗设备) 。亿仁坚持“以人为本”的管理理念,有资深的医院管理专家、熟谙企业经营的职业 经理人、具备深厚专业知识背景的医学博士共同携手为客户提供最全面、最优质的服务。 科技、发展、创新是我们奋斗的目标。专业的投资管理团队、独一无二的科技人才、高 精尖的医疗产品及强大的资金来源是亿仁蓬勃发展的优势。 目前集团总部及下属单位使用不同软件厂商的财务软件, 导致版本不一, 有些单位使用 金蝶 K/3 的财务核算系统, 完成独立的基础的财务业务处理, 有些下属单位应用以前研发的 财务系统,系统出错频繁,无法正常应用。有些单位使用益新软件等等,还有些单位手工做 账,对集团的财务核算监控造成很大的困难。

1、NC 集团管理信息系统现状分析
根据 NC 集团信息系统现状进行综合分析,总结集团管理信息系统存在的核心问题如 下: 1、信息系统平台不统一导致信息孤岛的问题 由于 NC 集团管理信息系统没有进行整体的规划,应用各个软件厂商不同的系统, 导致集团与下属单位的各个系统形成信息孤岛, 数据无法共享, 无法满足集团的管理要 求。 2、信息化建设局限于财务核算层面,无法实现集团的财务监控管理 NC 集团信息化的前期建设,应用部署基本集中在财务处理层,财务信息化的水平 还处于部门级应用的层次上, 集团范围内各子公司主要应用总账、 报表等财务核算模块, 主要是解决了各单位财务人员的记账和会计报表问题。 对于集团没有合适的软件工具对 相关财务数据进行统计与分析, 较少管理监督层和决策分析层, 一些较为高端的应用财 务分析、全面预算系统、集团资金管理、绩效分析等系统都没有应用。信息系统建设不 仅要为业务和财务人员提供操作工具, 更要为管理者提供管理监控工具, 为高层决策者 提供分析决策支持。 3、未能建立集团统一的信息化平台,整合企业资源,实现财务业务一体化管理 目前 NC 集团各个业务单位由于业务差异性和变动性较大, 各个单位业务系统都未能 建立,同样也未能实现业务数据向财务传递,实现数据的共享和传递,实现财务业务一 体化管理。通过建立集团财务信息系统平台,与业务系统进行数据的转换集成,实现两 个系统的匹配和关联,最终为集团全面信息化夯实应用基础。 4、分散式应用带来信息不对称的问题,对集中管理的支持不够 由于目前应用的信息系统,基本属于单企业的独立应用,不是集团化应用,因此不 能从根本上满足 NC 集团的集团级应用管理的需求。 整个集团财务信息由于分散在各个 业务单元,无法实现数据的完全集中。财务原始数据、报表信息、分析信息彼此独立, 无法实现信息共享。整个集团处于信息不对称的状况,无法实现决策依据量化,势必造 成会计实效性差、会计信息不全、会计信息失真、分析手段缺乏等结果。如果集团对下 属企业的财务或经营信息的统计和查询依赖传统方式实现, 实效性和准确性很难得到保 障,管理实效性会比较差。信息的不对称导致 NC 集团对下属企业的监控难以实现。 5、集团的物流管理系统尚未建立,无法实现集团的业务管理监控

目前 NC 集团各个业务单位物流没有管理信息系统,采用手工操作,财务业务系统 不集成、数据无法共享,导致财务成本核算的不准确,无法真正实现财务业务一体化 的管理要求。

2、NC 集团管理信息系统需求分析
根据 NC 集团的信息系统现状分析, 结合集团管理的全面要求, 总结 NC 集团的管理需 求如下: NC 集团本次信息化建设的总体目标:通过搭建管理信息系统支撑 NC 集团的集团发展 战略,优化集团资源配置和业务协同,提高集团管控能力,从而提升目标计划、业务处理和 控制方面的业务水平和效率, 各业务板块在其权限控制范围内提高信息的共享程度。 通过对 系统中各项数据的分析和统计, 能快速灵活形成企业所需的图表, 为管理者提供实时的业务 数据结果,及时了解企业运作状况,并为高层管理者提供决策支持。NC 集团管理系统具体 需求如下: 1、建立集中的财务核算体系 通过搭建集团统一的基础核算平台, 在集团范围内实现帐务核算口径、 帐务处理规则的 统一规范并进一步建立集团财务内控制度。下级子公司可以在集团总部的统一规范指导下, 结合自身的管理和经营特点, 通过层层细化和分解, 建立一个向上可以向集团总部提供各种 财务核算信息,向下可以满足本企业管理和经营需要的核算体系。 2、实现集团统一的报表管理 在整个集团核算体系统一的基础上, 实现集团统一的报表管理。 在集团顺利实现集团合 并报表的编制, 提高合并报表编制的准确性和效率; 在下级子公司顺利实现各单位财务报表、 管理报表的编制;以及汇总报表和合并报表的编制,提高各类报表编制的准确性和效率。 3、实现全面的预算管理 建立集团完整的预算管理体系,作为集团财务管理的核心环节,保证经营业务、核算体 系与预算的衔接处理, 体现实现集团范围内财务与业务相关联的预算编制、 执行过程监控以 及预算分析一体化的应用模式, 发挥预算对决算的计划指导和控制作用, 为企业绩效考核评 价提供依据。

4、实现资金集中监控管理 建立资金统一集中的管理系统,实现资金计划、资金结算、资金支付的业务处理,满足 集团对下属单位资金流入流出的集中掌控。 实现集团范围内多公司、 多账户资金的集中监控, 保证监控的准确性,并且可以为未来资金集中管理奠定应用基础。 5、建立完善的业务管理系统,满足集团对业务过程的管理监控 梳理和整合各个下属单位业务流程, 提炼共性需求和个性化需求, 匹配信息系统实现集 团内各类业务数据和财务数据的无缝衔接和内部共享, 逐步实现整个 NC 集团内部面对各个 业务主体的财务业务一体化管理, 实现从静态的事后核算向动态的、 参与经营过程的财务管 理方向转型,增大信息化应用价值,理顺审计线索。 6、建立决策支持与绩效考核体系 在集团全面预算管理体系的应用基础上,建立 NC 集团的绩效考核体系,确定 NC 集团 的考核评价体系以及相关指标内容;子公司根据自己的经营管理特点以及集团总体考核要 求,进一步确定考核评价体系以及相关指标内容,满足 NC 集团各级管理和决策层的分析评 价需要。

二、NC 集团管理信息系统应用总体规划
2.1 集团管理信息系统应用总体规划
用友公司在方案的总体考虑上,本着安全、稳定、可靠、快速、先进的原则,在此基础 上, 逐步把集团的信息管理系统建设成为功能齐全、 性能优异的大型综合业务应用信息系统 以满足集团的各项业务需求,同时预留与其他系统的接口。按照适用性原则、整体性原则、 集成性原则、安全性原则、实用性原则、扩充性原则、分步实施原则进行系统应用的总体规 划。 目前 NC 集团没有建立统一的管理系统平台,对下属单位无法实现集中的监控管理,根 据 NC 集团集团化的管理要求,遵循系统建设的原则是‘统筹规划、分步实施’ ,逐步完成 集团的信息系统建设,结合用友 ERP-NC 管理系统进行相应的系统匹配,制定集团管理系 统建设的总体规划。 根据 NC 集团管理系统的需求, 用友软件公司建议将集团的管理系统总体规划分为三个 阶段完成,实现各个阶段的管理要求和目标。

第一阶段:建立集团统一的管理系统平台,建立集团集中的财务核算系统平台,通过总 账、现金银行、固定资产、应收应付系统实现规范的集中财务核算,实现对 下属单位财务状况进行实时监控管理目标。 建立统一的报表管理系统, 通过 合并报表系统满足集团及下属单位各项报表的要求, 进行及时、 准确的汇总 合并。 第二阶段:建立完善的物流管理系统,通过采购管理、销售管理、库存管理、存货核算 系统满足下属单位的业务处理,实现集团对下属单位的业务过程监控管理。 第三阶段:建立预算管理系统,满足预算的编制、执行控制和业绩考核分析要求。建立 集团集中的资金管理系统,满足集团集中的资金管理要求,掌控下属单位资 金的流入和流出情况。建立集团决策支持分析系统,实现对各项财务指标的 综合分析评估,为领导决策提供依据。 NC 集团管理系统应用总体规划如图所示:

NC 集团管理信息系统应用总体规划图

2.2 集团管理信息系统应用总体目标
NC 集团的管理信息化总体目标是建立以“集团集中管理为核心,以财务业务一体化作 业为主线”的管理信息系统来支撑集团的发展战略,优化集团资源配置和业务协同,提高集 团管控能力,从而提升目标计划、业务处理和控制方面的业务水平和效率,各业务板块在其 权限控制范围内提高信息的共享程度, 加强人员间的沟通和合作, 提高企业对市场动态变化

的响应速度。通过对系统中各项数据的分析和统计,能快速灵活形成企业所需的图表,为管 理者提供实时的业务数据结果,及时了解企业运作状况,并为高层管理者提供决策支持。信 息化系统本身需具有良好的稳定性、安全性、可扩展性、可集成性、技术先进性,能够满足 集团下辖企业业务的多样性、组织层级的多变性;系统需满足未来 3-5 年的高速发展趋势。 NC 集团管理系统应用总体目标如下: 1、借助企业网和互联网,建立 NC 集团统一的信息化应用平台,通过此平台,实现所 有信息化系统的集成应用,实现数据信息的集中管理和共享,为集团集中管理模式 的构建奠定基础。 2、 建立集团规范的集中财务核算体系和内控体系; 建立起有效的资金监控和运作模式。 3、以全面计划预算或财务预算基础,建立统一的预算管理体系和绩效考评体系。 4、通过 NC 集团统一的系统应用平台,规范各类基础信息管理,在实现信息共享的基 础上,规范化、标准化、模式化先进的管理模式和业务管理流程,实现财务业务一 体化管理。 5、通过集团统一的信息化应用平台,在实现集团的人、财、物、信息一体化管理的基 础上, 为各级经营管理者和决策者提供各类经营管理和决策的统计分析与评价信息, 以提高企业经营管理和决策的科学性。 6、通过完整的系统安全解决方案,确保系统的运行安全和数据安全。

2.3 集团管理信息系统建设实施规划
根据 NC 集团管理要求及系统建设的要求,系统建设分为三个阶段完成,制定系统建设 各个阶段的具体目标、时间、建设内容、建设范围如下: 第一阶段 1、建设目标:建立集团统一的管理系统平台,建立集中的财务核算和统一的报表管理 系统,实现集中的财务核算和报表的管理。 2、时间:2007.11—2008.2 3、建设范围:集团总部及下属单位 4、建设内容:建立集团用友 NC 统一的管理系统平台,完成账务核算、网络报表、合 并报表管理系统的建设,实现对下属单位集中的财务监控管理,实现集团报表的编 制、汇总、合并和分析。

第二阶段 1、建设目标:建立集团集中的物流管理系统,满足采购、销售、库存、存货核算的管 理要求。 2、时间:2008.3—2008.6 3、建设范围:集团总部及下属单位。 4、建设内容:建立采购管理、销售管理、库存管理、存货核算等业务系统,满足下属 单位的业务处理,实现集团对业务流程的监控管理。 第三阶段 1、建设目标:建立集团全面的预算管理系统,满足集团及下属单位预算的编制、执行 控制和分析的预算管理目标。建立集团集中的资金管理系统,满足资金的监控管理 要求,完全掌控下属单位的资金流入流出情况。建立决策支持管理系统,满足集团 的经营决策分析。 2、时间:2008.7—2008.12 3、建设范围:集团总部及下属单位。 4、建设内容:建立集团的预算管理系统,实现全面的预算管理,建立资金管理系统, 实现动态掌控下属单位资金流入和流出的情况,满足集团资金的集中监控目标。建 立集团决策分析系统,实现对财务业务指标和经营情况的综合分析目标。 远期规划:09 年集团管理信息系统深化应用的完善。 NC 集团管理系统建设实施规划如图所示:

NC 集团管理信息系统建设实施规划图

2.4 集团管理信息系统建设范围规划
根据 NC 集团信息化管理要求,明确本次管理系统建设的范围包括公司总部及下属单 位。NC 集团管理系统建设范围示例如下:

NC 集团管理信息系统建设范围示例图

三、NC 集团管理信息系统应用总体部署
3.1 集团管理信息系统应用总体部署
根据对 NC 集团的管理需求分析,必须建立集团统一的信息系统管理平台,满足集团全 面的管理要求。 NC 集团管理系统总体部署的架构分为三个层面: 第一层面——基础技术层:建立 ERP-NC 管理系统平台、技术平台、应用平台。 第二层面——应用层:第一期建立 NC 财务核算系统,包括:总账、现金银行、固定资 产、应收管理、应付管理,建立网络报表和合并报表管理系统,奠定财务管理的基础。第二 期建立业务管理系统,包括:采购管理、销售管理、库存管理、存货核算,满足集中的业务 管理需要。 第三层面——管理决策层:建立集团的预算管理和集中资金管理、决策分析和绩效管 理系统。 NC 集团信息系统总体应用部署如图所示:

NC 集团管理系统应用部署图 ? 基础技术层:系统构架在一个集先进技术、应用的信息化平台基础上。软件支持所 有大型数据库和系统操作平台, 能实现跨平台应用。 软件采用 B/S 结构、 JAVA、 XML、 组件化开发等先进技术,保证了软件的技术领先和可扩展。应用平台则实现了业务

核算和管理的流程化、制度化、智能化,同时使系统具有良好的开放性、互动性、 完整性。 ? 应用层:实现总部及各下属单位财务核算、统一的报表管理和业务管理。根据 NC 集团的需求,应用层应该包括 NC 的财务集中核算系统,财务集中核算系统实现各单 位的日常财务核算, 包括总账系统、 现金银行管理 (用于出纳业务) 固定资产管理、 、 应收应付管理等。通过网络报表和合并报表实现统一的报表管理和综合分析。通过 采购管理、销售管理、库存管理、存货核算等业务系统满足集团下属单位业务的管 理需要。应用层严格执行集团制定的统一制度和标准,并为管理和决策层提供丰富 的信息数据源。 ? 管理决策层:从管理角度考虑,在集团总部搭建一系列的管理平台,通过这些平台, 满足集团管理、监督、控制和战略决策的需要。根据 NC 集团的需求,我们可以部署 数据集成中心、集团报表管理、综合分析来满足集团对下属单位业务集中管理的需 要,随着业务的发展和管理的规范,通过全面预算管理系统实现预算的编制、执行 控制和分析。逐步拓展资金集中管理、绩效管理等平台,实现全面的集团管理。 ? 系统的开放性:系统可以很容易地实现与主管部门、银行、税务以及集团以及下属 各单位其他业务系统的协同,以及上市公司的报告要求,全面满足各方面对信息共 享的需要。

3.2 集团管理信息系统应用实施目标
NC 集团通过实施用友 ERP-NC 信息管理系统,帮助决策层、管理层、操作层实现如 下目标: ? 决策层目标 ? 为高层经营管理和经营决策者建立统一的经营决策平台, 实现业务决策与业务查询、 业务管理的一体化办公桌面; ? 融公司决策内容于信息系统中,通过系统应用实现公司决策信息化,方便地查询各 类业务分析状况、财务分析状况、财务报告和各类重大事件的预警信息; ? 通过一体化信息平台,进行各类业务的审批、计划的审批; ? 通过一体化信息平台,发布各类管理指令,下达各类管理命令,发布各类管理的策 略和信息。

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管理层目标 ? 将公司各级管理纳入到基础业务中,实现管理的信息化。 ? 为各级各类业务管理者建立统一的业务监控与业务管理平台,实现人、财、物、信 息的一体化管理; ? 通过统一的业务监控和管理平台,划分不同的业务类型,规范化、标准化、模式化 各类业务的模式和业务管理流程; ? 通过统一的业务监控和管理平台,实现各类业务按其业务流程的统一运作管理,使 各项业务过程透明,信息完整、控制明确、流程规范; ? 通过统一的业务监控和管理平台,使各级各类业务管理者,实时掌握所瞎业务范围 内的各类业务信息和业务状态,及时获取各类业务报告,财务报告和分析评价报告, 实时掌握计划预算的执行情况; ? 通过统一的业务监控和管理平台,各级业务管理者依据各自的权限规定,进行各类 业务的审批、计划的审批。 ? 通过统一的业务监控和管理平台, 建立各类业务的预警机制,通过各类业务的预警 信息,控制业务风险。

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操作层目标 ? 为各类业务操作和业务执行人员建立统一的信息处理平台,实现各类财务、业务的 标准化、规范化、模式化处理; ? 通过统一的信息处理平台,分业务类型提供各类业务的不同处理模板,以提高各项 业务的处理速度和处理规范化程度; ? 通过统一的信息处理平台,预制各类业务控制规则和流程规则,以提示处理人员严 格按流程和规则办事; ? 通过统一的信息处理平台,提供分权限的业务查询机制,通过固定查询,分类查询, 综合查询等方式,为各类人员的处理提供相关的查询信息。

四、NC 集团财务管理系统解决方案
根据 NC 集团财务管理系统的建设内容,用友公司提供集中的财务核算解决方案、统一 的报表管理解决方案、 全面的预算管理解决方案、 资金管理解决方案和决策支持分析解决方 案。

4.1集中财务核算系统应用
建立 NC 集团集中的财务核算体系,通过账套设置、基础档案制定、参数控制、权限管 理等基础设置,塑造 NC 集团多组织结构,保证集团财务制度的统一贯彻执行,满足集团财 务集中管理需要, 实时监控下属单位的财务状况, 同时可以在新的下属企业中快速复制统一 的财务管理制度。 NC 集团集中财务核算系统应用如图所示:

NC 集团集中财务核算系统应用图

4.1.1总 体 思 路
集团构建集中的会计核算平台,贯彻和执行统一的会计核算制度,规范基础数据,实现 财务系统和业务系统集成应用,通过集中的财务核算管理平台实现如下目标: (1)集团公司构建集中的会计核算平台,落实会计制度和财务内控制度; (2)财务和业务系统集成应用,对业务处理通过会计平台自动生成凭证,实时对业务 进行会计描述; (3)为预警平台、报表系统、管理会计平台提供各种基础财务信息。

4.1.2帮 助 集 团 建 立 信 息 一 致 、 可 比 的 会 计 核 算 体 系
集团在传统的会计核算处理方式下, 由于下属单位的会计核算制度不统一、 基础数据不 规范,造成汇总会计信息滞后、失真,对下属企业财务监控困难。 NC 系统可以帮助集团构建集中的会计核算系统,规范基础信息,有效的贯彻和执行统 一的会计核算政策,提高会计信息的可比性和一致性。

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总体流程图

图注说明: (1) 通过集中设置系统参数落实集团会计制度和内控制度; (2) 根据组织结构建立相对应的会计核算主体账簿; (3) 根据财务人员岗位分工情况进行角色设置、权限分配; (4) 规范基础信息,集中编制公用档案并分配给分子公司使用。

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建立与组织结构和考核要求相适应的会计核算体系
集团因其管理模式不同、组织形式不同、核算要求不同,其会计核算体系建立也存在很

大的差异,并且随着集团业务的发展,其组织结构在不断的变化之中,要求会计核算体系能 够灵活方便的适应变化。 NC 系统根据组织结构灵活的映射会计主体和会计组织,可根据企业组织结构的变化灵 活调整,支持集团企业的快速扩张,快速复制会计管理模式。 1、多级经营一级核算模式下的建账方式

2、多级经营多级核算模式下的建账方式

3、事业部(独立法人)制模式下的建账方式

统一会计核算政策、规范会计科目 1、 集团根据自身实际情况选择相应的会计核算政策;

2、 在 NC 系统集团参数中固化会计政策,控制下属单位执行; 如:存货计价方法、退库成本、固定资产折旧分配周期、折旧方法定义、坏账计提方法 等 3、 规范会计科目 (1) 根据内部行业、地区分布不同设置不同的会计科目方案; (2) 根据数据汇总需要选择对下属单位科目控制的级次; (3) 按照下属单位性质进行对会计科目的下发; (4) 严格控制科目变更

?

规范会计核算流程

用友 NC 系统能够帮助集团规范会计核算流程,从而规范所有分支机构的会计核算工作。 1、 集团制订统一的会计核算流程; 2、 在 NC 系统中固化该流程并控制分支机构遵照执行 如: 是否出纳签字、 凭证流程控制方案、 凭证审核后才能记账、 上月未结账是否允许记账、 是否反记账、核销顺序、凭证序时控制等 通过这些参数的使用,使得下属企业按照集团财务管理要求进行会计处理,保证会计信 息的完整性,降低会计舞弊的可能性。

?

规范基础信息

为规范管理基础信息, 实现同一档案信息在整个集团内的共享, 提高数据查询和统计的一致 性。 1、 集团统一规范基础档案的分类规则、编码规则; 2、 集团增加公用基础档案,并分配各下级单位使用; 3、 根据集团下发权限,下属单位可以根据集团编码规则增加自己的基础档案;

4.1.3从 机 制 上 保 障 整 个 集 团 内 控 制 度 的 贯 彻 执 行
在传统的财务管理模式下,由于缺少有效地管理手段,集团既定政策、制度在下级单位 得不到很好地贯彻执行。

NC 系统通过集团参数设置、权限设置、审批设置、预警平台等手段在制度上和权限上 落实内控制度,有效保障了内控制度在整个集团的贯彻和执行。

通过系统参数强制贯彻内部控制制度
NC 系统中预设很多控制参数,参数分为集团级参数和公司级参数,可由集团统一设置。这 些参数对业务处理流程和相关操作进行控制, 有效落实内部牵制制度、 不相容职务相分离制 度。 如:在业务流程中,制证、审核权限分开,从而贯彻相互牵制制度; 在总账中凭证审核中,本人不能审核本人单据,强制贯彻不相容职务分离制度; 应收账款中设置录入人和审核人是否为同一人,审核人和反审核人是否为同一人等设 置; 在报账集团子系统的参数部分,通过设置参数核销方式、核销顺序、截至到本月收付款 单全部核销,并且控制下级,保证企业内部应收应付核算制度的统一和执行。

严格的权限管理落实内部控制制度
NC 系统提供了功能强大的权限管理,可以按照人员、角色分配权限,保证各操作人员在职 责范围内进行相关业务处理,提高数据安全性。 可以设置的权限有: 1、 人员权限和角色权限 2、 功能权限、主体账簿权限 3、 数据权限

对重大事项的审批流设置强化事中控制
1、针对整个集团在运营中的重点业务通过审批流平台设置审批流控制,以减少运营风险 (1) 审批人设置 (2) 审批人权限设置 (3) 审批流程设置 (4) 审批管理制度的制定和执行 2、NC 系统系统可以实现以单据驱动的审批程序,并使用多种消息驱动模式通知相关审批 人员,审批人员可以直接通过待办事务进行业务处理,实现工作流和业务流的统一。 如:固定资产增加审批 报账审批 付款审批

事项审批等

提供预警平台对发生的重大和异常情况进行提前警告
NC 系统的预警平台可以针对集团内部重点监控事项进行提前预警,便于企业及时对关键业 务做出响应。如凭证大额支出、资金短缺预警、应收应付报警、事项审批到期预警、资产报 废提示等,从而及时监控全集团的重大事件。

实时透视下属单位的财务状况和经营情况
1、NC 系统集中管理下属单位数据,实现从最底层的会计数据直接汇总,减少了中间层的 层层汇总和加工,提高信息的及时性、真实性。 2、NC 系统提供了多种查询手段,可以实现跨年度、跨公司主体的多维度查询,支持从报 表->总账->明细账->凭证->原始单据的溯源查询,实时监控下属单位的经营过程。

4.1.4解 决 集 团 成 员 之 间 对 账 难 的 问 题
在集团企业成员之间进行内部交易, 因双方入账的时间不一致、 入账的科目不对应等原 因而导致月末内部交易对账不平,交易双方需要耗费大量的时间和资源寻找对账不平的原 因,进行调账,同时也给集团合并报表的编制造成巨大影响。 NC 系统通过集团对账能够快速准确的完成集团内部对账工作。通过业务协同处理,实 现集团内部跨单位的协同作业,实现业务的同步自动触发;NC 系统集团对账模块为合并报 表提供内部交易数据,实现内部交易数据的自动读取,提高合并报表编制效率。

内部交易凭证协同及集团对账功能实现快速对账

图注说明: (1) 集团定义不同单位不同类型的协同业务凭证模版; (2) 各分子公司可以根据情况自行定义部分协同业务凭证模版; (3) 公司在处理日常内部协同业务时调用协同凭证模版,进行协同保存,触发生成对方 公司的内部交易凭证; (4) 对方公司进行确认后生成内部交易凭证,从而在入账时间、入账科目方面保证业务 处理的一致性; (5) 集团根据内部交易业务类型定义对账规则,根据规则集团、分子公司进行内部对账; (6) 各分子公司在编制合并报表时可以根据内部交易数据快速生成内部数据采集表; (7) 集团公司在编制合并报表时可自动读取内部交易数据,快速完成内部对账工作。

单据协同处理从业务处理环节解决对账难的问题
NC 系统为从根本上解决集团企业对账难的问题,提出了单据协同处理解决方案。即在业务 单据发生的同时根据业务处理规则自动触发生成对方单位的业务单据, 从业务处理环节上解 决了集团内部成员单位之间对账难的问题。

图注说明: (1) 根据日常业务处理情况,设单据协同规则,从而实现在内部业务单据处理时,直接 触发生成对方相关单据; (2) 进行协同处理的单据有: 出库单->入库单 应收单->应付单 收款单->付款单 固定资产调出单->固定资产调入单 (3) 通过会计平台,集团设置统一的凭证模版; (4) 各方的业务单据通过会计平台自动生成会计凭证。 (5) 在集团对账可以对内部交易数据进行及时的对账和查询;

构建面向不同报告要求的会计核算账簿

图注说明; (1) 集团建立适应不同会计准则的会计科目方案、币种方案、会计期间方案; (2) 根据科目、币种、会计期间方案组合形成多套会计核算账簿体系; (3) 通过公司组织结构映射会计组织与会计主体及内部责任考核主体; (4) 建立会计主体和账簿的引用关系,为每一个主体建立满足不同报告要求的多个会计 核算账簿;

日常业务处理
1、 多套核算账簿之间凭证传递 在涉及到多个账簿之间数据如何传递处理时,根据凭证来源不同存在三种处理方式: (1) 业务系统通过会计平台自动生成多个账簿的凭证; (2) 录入凭证后通过财务折算自动折算成其他账簿凭证; (3) 不同会计主体之间通过凭证协同自动生成其他会计主体凭证; 2、 固定资产多账簿处理 (1) 如果报告账簿和主账簿同时启用,录入一张原始卡片同时出现在两个账簿;如果不 是同时启用,则需要从主账簿复制原始卡片作为期初; (2) 不同账簿可采用不同的币种、会计准则进行折旧计提; (3) 固定资产增减变动业务数据通过会计平台自动生成多套账簿凭证;

3、NC 系统面向操作者支持多语言、跨平台操作

多账簿汇总查询
因为同一会计核算账簿具有相同的科目体系、 相同的会计期间和相同的记账本位币, 所以不 同的会计主体如果对应使用了同一会计核算账簿, 则可以实现对同一核算账簿下多会计主体 数据的集中汇总查询。

使财务实时反应和监督业务,及时准确对业务进行会计描述
NC 系统通过动态会计平台技术,使业务产生的相关单据通过动态会计平台自动生成同 一会计主体下的同一账簿或不同账簿的会计凭证,减少人工干预,确保会计信息质量,提高 会计工作效率。

财务与业务系统集成应用
NC 系统是一个完整的 ERP 系统, 可为企业提供完整全面的解决方案。 通过财务系统和业务 系统集成使用,无缝连接,实现公司部门、公司之间的业务协作。 主要的业务需要进行会计核算反映的主要有: 1、 收款、付款业务 2、 销售结算、采购结算 3、 物资出入库成本 4、 薪酬福利、固定资产核算 5、 成本计算、项目管理

根据会计平台设置规则自动生成会计凭证
1、总体流程

2、凭证生成方式 会计凭证生成执行方式有 5 种: (1) 立即取数,生成实时凭证 (2) 立即取数,生成会计凭证 (3) 条件取数,生成实时凭证 (4) 条件取数,生成会计凭证 (5) 不生成凭证

支持溯源查询,可通过凭证直接查询到业务单据
1、从报表到总账、明细账的联查; 2、从总账、明细账到凭证的联查; 3、从凭证到原始单据的联查;

4.1.5实 时 掌 控 全 集 团 的 现 金 流 量 情 况
现金流作为企业的命脉, 在所有集团公司的管理中占据着重要的地位, 如何加强对全集 团的资金流量进行实时掌控,有效防止资金的体外循环是集团需要核心关注的问题。

对银行账户的集中管理和实时监控
1、总公司统一下属单位的开户权,集中管理开户银行、账户档案;或者与商业银行签署协 议,下属单位只能在指定的协议行进行开户; 2、统一结算方式、收付款协议、票据类型、收支项目,监控分子公司货币资金的流入流出,

规范分子公司货币资金业务处理方式; 3、借助商业银行提供的网上银行服务实现对各银行账户资金的集中监控。

日常资金收付业务的处理
1、 规范收付款业务流程,落实付款审批制度; 2、 对于大额或专项支出设置集团集中审批制度,降低支付风险; 3、 通过预警平台实时监控凭证大额支出预警、大额支出预警等异常情况;

建立银行对账制度,有效防止资金体外循环

图注说明: 1、集团集中的银行对账 1) 2) 3) 4) 5) 集团建立货币资金日清月结内部控制制度; 设置多公司对账账户,可使用凭证或收付单据作为资金数据来源; 从网上银行或结算集团定期下载各单位对账单; 系统进行自动勾对,生成各单位银行余额调节表; 集团对各单位长期未达事项进行专项跟踪审查;

2、下属单位的银行对账 1)执行货币资金日清月结管理机制 2)日常业务处理贯彻出纳签字和资金赤字控制制度; 3)定期下载银行对账单或手工录入银行对账单;

4)进行自动勾对或手工勾对对账处理; 5)系统自动生成余额调节表; 6)关注和核查未达事项

及时准确的查询全集团的现金流向
通过 NC 现金银行系统,可实现现金流量表的自动编制,无需会计人员进行大量调整和 编制工作,提高了现金流量表编制效率;并且可以跨单位查询分析,为使用者提供及时动态 的资金流入和流出情况。

图注说明: 1、基础设置 (1) 集团统一设置现金流量项目,在全集团内使用; (2) 集团设置现金银行科目,分配给下属企业使用; (3) 下发现金流量表编制说明,指导下属企业现金流量编制; 2、设置现金流量科目对应关系或业务规则; (1) 科目对应关系设置就是设置对方科目和现金流量项目的关系,据以自动生成现金流 量凭证。 (2) 业务规则就是设置好凭证分录结构和现金流量项目之间的关系,据以自动生成现金 流量凭证。

3、 自动生成现金流量表; NC 现金银行系统,可实现对现金凭证的自动分析,将现金相关业务按照业务处理规则归集 到相应的现金流量表项中,自动生成现金流量表,在 IUFO 系统通过现金流量函数,读取现 金流量发生额。 4、 集中查询现金流量表 通过集团查询可以实现对整个集团任意范围、 任意期间的现金流量查询, 快速准确的掌握全 集团的现金流动情况。

4.1.6实 时 掌 控 全 集 团 的 资 产 增 减 变 动 情 况
通过 NC 系统统一整个集团的固定资产核算制度, 规范固定资产增加、 减少、 报废流程; 实现集团及所属公司固定资产状态的实时查询, 全面地反映企业固定资产的增减情况, 以及 使用状况、折旧情况等各种信息。

统一固定资产核算政策,规范基础数据
1、 统一资产分类、增减方式、使用状况、资产编号长度、变动原因等基础信息; 2、 统一规定折旧方法、残值率、折旧年限等会计核算政策; 3、 统一设置入账科目和会计凭证模版;

规范固定资产增加、减少、变动流程
1、固定资产增加流程

图注说明: (1) 下属分子公司制订固定资产预算,集团汇总下属单位固定资产预算编制集团总的资 本性支出预算; (2) 分子公司使用部门提出资产采购申请,依据集团固定资产审批制度,根据申请购买 资产金额和内容不同进行内部审批。 (3) 如果采购申请在分子公司权限内,则公司领导审批后,采购部门进行采购安排验收 入库、资产管理部门建立固定资产卡片、财务部门进行账务处理,增加固定资产明 细账; (4) 如果采购金额超出分子公司审批权限,需要提交总公司资产管理部、财务负责人分 别审批,集团相关部门审批完成后,由分子公司采购部门自行采购; (5) 如果申请固定资产属于集团集中采购范围,则分子公司内部审批完成后提交集团采

购部门,集团采购部门执行统一采购; (6) 集团仓库对固定资产验收入库,登记库存台账;同时,集团财务部制作固定资产增 加凭证并登记固定资产总账、明细账、备查账; (7) 集团资产管理部录入固定资产卡片;集团资产管理部门执行资产调拨程序,将固定 资产调拨给下属企业,在系统中填制资产调出单,减少集团的固定资产; (8) 根据集团填制资产调出单,系统自动生成下属企业的资产调入单,下属企业进行确 认,增加本单位的固定资产卡片; (9) 分子公司财务部门增加固定资产明细账,并和集团进行内部结算处理。 2、固定资产减少流程

图注说明: (1) 固定资产在使用中到期报废、毁损、出售、内部调拨等情况时,分子公司资产管理 部门需要上报公司申请资产减少处置; (2) 公司财务部门严格按照集团固定资产处置制度进行审查,对于毁损的情况需要明确

责任,对于出售的资产需要评价价格的合理性等; (3) 对于金额较大的资产减少需要提交集团资产管理部门审查和备案; (4) 审批程序完成后,需要处置的固定资产转入清理; (5) 对清理过程中发生的收入、支出进行会计处理; (6) 清理结束,将清理收入、支出余额转入营业外收入或营业外支出; (7) 资产部门撤销固定资产卡片; (8) 集团实时查询全集团固定资产增加减少情况 3、固定资产使用流程

图注说明: (1) 固定资产日常使用主要包括固定资产的日常变动、固定资产折旧计提 (2) 变动的类型主要有:原值增加、原值减少、累计折旧调整、使用年限调整、折旧方 法调整、使用部门变动、管理部门变动、折旧承担部门变动、工作总量调整、净残 值(率)调整、使用状况调整、资产类别调整、租赁产权转移、资产评估、资产的 拆分处理、资产的合并处理 (3) 相关的固定资产变动需要经过公司内审批流程方可进行调整,对于重大事项需要提

交集团进行审批和备案; (4) 变动申请批准后,资产管理部门更新固定资产卡片; (5) 财务部门根据调整后的固定资产卡片进行相应的会计处理, 更新固定资产账簿数据。 (6) 集团实时监控全集团固定资产变动情况,针对重大变动进行跟踪和审查; (7) 实时掌控全集团资产存量 (8) 通过 NC 系统对固定资产全生命周期信息的记录,方便分子公司、总公司的管理人 员随时查询集团固定资产的各种账表信息,从而实时监控资产的安全、完整和使用 效率,分析公司折旧政策是否合理,评价固定资产成本费用发生的合理性,考核预 算的准确性和执行情况,为集团固定资产管理改善奠定基础。

4.2统一的报表管理系统应用
4.2.1 集 团 报 表 体 系
根据 NC 集团报表管理需求,建立 NC 集团个别报表体系、汇总报表体系、合并报表体 系和分析报表体系,同时可以建立内部管理报表体系。根据集团报表体系和编制的要求,通 过数据采集工具获取编制各类报表所需的财务和业务数据, 在报表编制平台上编制、 生成个 别报表、汇总报表、合并报表及各类分析报表,并最终通过发布工具发布各类报表。NC 集 团报表体系如图所示:

(1) 集团报表的样表体系: 建立集团报表的样表格式、 编制要求、 报送流程和编制周期; (2) 通过报表编制平台制定:集团个别报表体系、集团汇总报表体系、集团合并报表体 系、集团报表的分析体系; (3) 通过数据采集工具采集集团报表编制所需的各种数据; (4) 通过报表编制平台完成: 个别报表的编制和调整、 汇总报表及合并报表的编制和调 整,分析报表的生成; (5) 通过报表发布工具发布集团管理所需的各类报表。 NC 集团为了更好的建立完善的报表体系,需要解决的几个核心问题: (1) 报告的报送内容有哪些

对于不同类型的报告如何进行分类,不同的报告需要哪些指标,由哪些样表组成,这些报 表项目是如何填写的,从而得以勾画出整个集团的报告体系。 (2) 选择报送的周期

不同类型的业务信息报告的时间如何安排,是采用月报、季报等的阶段报告制,还是采用 旬报、三日或五日报甚至日报的适时报告制。 (3) 填报主体是哪些

下属单位等成员企业的哪些部门应提供上述各种必要信息, 由谁最终出具, 并对信息的含 量与质量承担责任。 (4) 填报的流程是什么

? 在上报程序是逐级上报、汇总上报还是直接报送总部; ? 上报信息的使用对象是谁,由哪一部门的专人接收; ? 重大信息的处理意见由谁出具,并上报更高层次的管理部门或管理人员; (5)落实报表内部控制制度; 主要是为了确保信息的质量标准, 对外报告符合会计制度和国家相关法规需要, 应建立的 信息跟踪制度与牵制机制等。 ? 报告体系的分类

财务会计的目标是向财务会计报告使用者(包括投资者、债权人、政府及其有关部门和社会 公众等)提供与企业财务状况、经营成果和现金流量等有关的会计信息。集团通常需要构建 对外、 对内、 合并、 汇总四大报告体系, 可以根据集团的实际情况确定财务报告体系的分类。 ? 统一编制前提

为提高信息的可比性、一致性,集团需要统一会计科目、统一会计核算政策、统一会计 估计会计确认,主要的内容有: (1) 统一会计核算政策:包括会计记账的程序、会计期间、会计科目、币种等; (2) 统一会计估计、会计确认政策:固定资产折旧年限、坏账计提方式、收入确认原则; (3) 统一集团公司的会计决算日; (4) 对以外币表示的分下属单位报表进行折算; (5) 集中定制样表 ? 规范报表编报流程 为提高报表编报质量, 对企业报表编报流程做到全集团的规范统一。 报表的编报流程可归 纳两种。 (1)逐级编报方式
<逐级编报方式>
<集团公司> <二级公司> <三级公司>

制定报表表样

下发数据采集任务

下发数据采集任务

编制个别报表

编制个别报表

审核

编制个别报表

审核

审核

汇总报表 审核

报表调整 汇总报表

上报 报表发布

? ? ?

集团按行政隶属关系,逐级下发样表; 各单位编制个别报表,逐级上报; 按照隶属关系进行逐级汇总或合并,最终出具集团报表;

(2)集中编报方式

<大集中编报方式>
<集团公司> <二级公司> <三级公司>

制定报表表样

下发数据采集任务

编制个别报表

编制个别报表

编制个别报表

审核

审核

审核

汇总报表

上报

上报

报表发布

图注说明: ? ? ? ? 集团总部直接向各报表编制单位下发样表; 各单位编制个别报表,直接向集团总部上报; 集团总部进行一次性汇总或合并,出具最终报表; 报告内控制度的落实

(1) 保证集团内部报表符合统一规定 由集团制定统一的报表格式,报表内容符合集团或国家要求,下属企业不得修改,这 能根据填报说明文件进行填报。 (2) 确定对外报送的会计报表符合会计制度及相关法规的要求 集团根据会计制度要求,统一制定样表、规定报送时间、报送方式,各单位报表需要 经过适当的复核方可进行上报,对外报表则需要经过负责人签字签字确认方可对外报送。 (3) 保证会计报表的真实、完整,及时地反映公司的财务状况及经营情况 整个集团内部采用统一的会计科目、一致的会计核算政策、会计估计政策、规范的基 础信息,提高信息的可比性和一致性;报表系统和财务业务系统紧密集成,实现报表的自 动生成。

4.2.2 集 团 报 表 体 系 应 用 架 构
根据 NC 集团报表的管理要求,建立报表的数据中心,完成报表的数据采集、汇总、 合并和发布,集团报表体系的应用架构如图所示:

1.软件产品:系统的规划和方案的实现,主要是基于用友高端产品 NC-ERP 的 UAP 平 台、IUFO 等。通过这些产品,构建一个满足报表数据采集、集中、汇总、合并和分析展现 的统一平台。IUFO 实现报表的数据采集、集中、汇总、合并等处理,对集中报表信息的分 析和展现,UAP 平台解决标准化问题以及对外数据接口、门户集成、统一登陆等问题。 2.报表数据采集:在集团总部设置服务器,各下级企业均为客户端,集团内部处理集 团服务器统一安装应用软件外, 其他所有客户端无须安装任何客户端软件, 通过权限认证即 可操作相应功能。所有用户包括集团总部用户、各级公司用户通过本地 IE 登录集团总部应 用服务器,完成数据采集、在线录入以及 EXCLE 导入等,对于集中财务核算的试点公司,则 IUFO 可以直接从账务系统中取数。 3.报表数据集中:集团总部的服务器中形成集中的报表数据中心,所有的报表数据集 中在集团。 4.报表汇总与合并:集团总部、2 级公司通过登录集团总部服务器分别进行各自报表

汇总与合并;集团总部、各级成员单位在各自权限内进行报表数据的查询、统计等。

4.2.3 集 团 管 理 报 表 应 用 流 程
管理类报表具有以下的特点: ? ? 基本上是通过报表的逐级汇总功能来实现; 报表是为了最终的汇总结果,基本没有分析的成分,但可以为合并和分析提供数据 源; ? 这类报表主要是为了满足集团内部管理的需要;

4.2.3.1 管理报表应用流程
我们通过用友 IUFO 网络报表系统来实现集团管理报表的应用,其总体应用流程如 下:

?

通过 IUFO 搭建一个集中的报表管理平台, 通过报表平台, 集团对适用报表的单位、 人员、权限、指标、报表等基础信息进行定义和设置。

?

根据集团的统计需求,利用定义的指标和报表构建业务统计需要的报表,并形成 统计任务。

? ?

根据业务统计任务的范围,将任务分派给下属的各级公司。 下级单位根据分派的报表统计任务,通过录入、账务取数、其他系统导入等方式 完成数据采集,并对报表数据进行审核。

? ?

下级单位将审核的报表上报给集团。 集团根据业务需要对报表审核后,就可以对数据进行汇总统计。

4.2.3.2 基于广域网的报表系统
目前在 NC 集团, 并没有充分利用网络信息传递快速和实时的特性来满足报表管理的需 求。 传统 C/S 架构的报表产品只是起到了代替简单手工劳动和报表展现的作用, 还需要操作 人员大量的重复劳动,不能形成集团的报表数据集团,而且不能保证数据的真实性、准确性 和及时性。 IUFO 产品是目前国内非常成熟的可以在网络上同时进行灵活的报表定制、报表采集、 报表查询、报表合并和报表分析的网络报表产品。 利用 IUFO 网络报表可以支撑跨地区的集团建立其集中的报表中心服务, 形成快速数据 网络,支撑集团的快速决策和快速信息发布。

4.2.3.3 唯一的集团级报表数据中心
在实际管理中,集团有不同的报表需求,如:财务管理报表、各种统计汇总报表等等。 而报表作为信息最终的展现形态, 无疑会耗费大量的人力和物力进行报表的输出。 而输出的 报表之间,或多或少存在着数据的重复利用问题,如果不能从一个口径获取数据,则数据的 真实性和准确性就会大打折扣。 在 IUFO 子系统里,适应于不同的报表需求,可以由不同部门的报表制作人员建立本部 门的报表和任务。这样,在一套系统中可以建立满足不同业务要求的报表体系,大家只需要 熟悉一个产品的应用即可, 大大减少了对软件产品的培训工作量。 当所有的报表全部集中在 一个系统里面,通过我们下面将提到的指标体系,可以做到数据信息的共享,即:多单位多 部门报表数据共享。

4.2.3.4 用户权限与数据安全
在网络环境下, 用户必须基于数据权限进行操作, 系统可以为不同的角色授予不同的权 限,从而保证数据的安全性。因为有权限设置,于是就可以在一套系统里同时满足多级统计 的需要。按照权限,用户可以看到自己和下级单位的数据,但不能看到上级的和同级单位的

数据,因为权限设置是向下透明,向上不透明。

用户角色与权限管理 用户权限: 用户的权限包括功能权限和数据权限两类。 功能权限与数据权限决定登录系 统后的显示不同的操作接口与数据对象内容。功能权限包括用户接口可见的功能,如:用户 管理、报表管理、指标管理、汇总、查询等,功能权限决定了用户是否拥有功能的使用权; 数据权限的控制范围则包括:报表的访问权,该权限对应于数据库表的访问权,决定用户对 某张报表的数据权限类型,如:读、写;单位范围的数据访问权,决定了用户对某报表数据 访问的范围。 用户是属于某一单位的用户,即该用户只可以访问本单位和下级单位的数据。 通过缺省设置,可以方便地指定用户的一批权限,提供超级管理员(拥有全部功能权限 和数据权限) 、管理员(某级别单位的用户,拥有全部功能权限和该级别单位及其下级单位 的数据权限) 、用户(具有管理员指派的功能权限和数据权限)三种基本角色,当然以上的 权限也可以进行事后的修改。

4.2.3.5 数据指标语义层
用友 IUFO 网络报表提供了一个数据指标层,如果没有数据指标层,在从数据库中提取 数据时,用户必须清楚数据库的结构和关系,此时需要有熟悉数据库结构和关系的 IT 人员

给予协助才能完成。针对这种情况,用友 IUFO 网络报表提供了数据指标层。指标层屏蔽了 复杂的数据库的结构和关系,用户可以用最熟悉的语言来提取需要的数据,例如,需要了解 资金的期末数, 用户只要点取一下现金银行指标即可, 不需要知道数据在数据库里如何存放, 这就是数据指标语义层能够带来的用户价值,它使得应用更加简单化。

4.2.3.6 灵活的报表定制和变更
对于集团来说,报表管理的数据量是很大的,但在一定期间内,下属单位采用的报表格 式又是相对统一的。所以,只有做到“报表数据储存和报表格式的分离”才能有效的降低报 表汇总过程的工作量,才能有效降低报表汇总过程中人为造成的错误。 集团可以根据需要,在系统中建立统一的报表模板,各个单位在录入和上报报表的时候 可以参照模板,系统中可以选择“允许下级单位增加表格项目”“不允许下级单位增加表格 、 项目“、 “是否允许修改表格项目”以及审核公式设置等确保了集团报表格式的统一与灵活 性。 在原有的报表软件中,如果企业对报表格式进行调整,这种调整是经常发生的,有些软 件系统需要重新开发或修改系统来满足要求, 有些软件则需要重新制作报表, 这样就带来一 个问题,即使对于业务含义相同的“资产负债表” ,当发生一些简单调整时,一方面,整个 系统的报表格式可能都要变更, 对于下属近几百家成员单位的集团来说, 无疑是巨大的工作 量;另一方面,我们也无法按照新的格式进行历史数据的查询和跨周期的二次加工分析,因 为系统数据是分别存储在不同体系中。 而在用友的网络报表中,比如:当报表格式发生变更时,就不会面临巨大的工作量。集 团只需要改变系统中的报表模板,各下属单位在新的模板上操作即可。 同时,只要在新的报表中引用历史报表指标,无论如何变换报表格式、增减报表项目、 改变录入形态(固定表、可变表) ,均不会影响报表的历史数据,而通过指标的引用,对历 史数据的利用又极其方便和简单。过去需要半个月才能完成的企业报表变更,现在只需 15 分钟即可完成。

可视化报表设计 另外,系统还提供了 Excel 电子表格风格的报表设计器进行报表的格式设计,符合用户 的报表制作习惯,甚至不必进行培训。同时,IUFO 可以无缝的接入 Excel 格式,可以随意 的导入和导出。

4.2.3.7 任务管理与分配
表集在用友的系统中被称为任务, 它将由指标构成的报表归为特定的任务集合。 一个指 标可以对应多个报表,一个报表可以对应多个任务(表集) ,而单位也可领受多个任务。 在一个用友报表系统中,可以同时建立多个任务,也可以将所有的任务集合在一起,一 次性收集数据后再通过报表分发的途径供多个部门使用,这也就是大家所说的“一套报表, 多部门使用”的概念。由此可以建立集成化的“报表统计中心” 。建立报表统计中心的最大 好处是下级单位只需要使用一个窗口将需要上报的数据一次性提交上来, 此时不再有重复报 送的问题。 当然,我们还可以按原来的组织方式,不同的部门按纵向对口方式报送数据,此时实现 的是“一套系统,多部门使用”的通用报表系统。

4.2.3.8 业务系统取数
报表系统与账务系统无缝集成使用, 提供从单据到报表数据自动生成, 可以灵活定制报 表格式,通过自定义业务函数进行报表取数。就账务取数而言,在用户完成凭证录入后,可 以立即对资产负债表、利润表等相关报表、指标进行包括灵敏度在内的多种灵活分析,不受 会计凭证是否记账影响。

4.2.3.9 报送流程控制
在用友 IUFO 网络报表内可以支持对报送流程的控制,顶级单位进行报表和任务的规 划, 并将任务按需分配给需要的单位和用户; 末级单位和用户完成报表的输出和数据的审核 验证;末级单位进行数据的确认,承诺数据正确,并无法进行修改;中间级单位和顶级单位 可以对数据进行再审核, 以保证符合要求; 末级单位可以向中间级单位和顶级单位请求重新 上报数据; 中间单位和顶级单位可以决定是否批准末级单位的重新上报的请求; 中间级和顶 级用户在进行自动的报送情况查询,以了解下级单位的报表未报、漏报情况,并根据需要自 动产生催报通知,督促下级及时、完整地报送报表。 报送查询可让您查看下级单位的任务数据报送情况。 催报可以让您对当前报送查询中所有未报的单位发一条催报信息。 上报查询情况示意: 下级单位上报,在此处,下级单位也可以查询到任务中的报表哪些已上报,哪些未上 报。

上级单位查询报送情况:在此处,上级单位可以查询到已分配给下级单位任务中的报表 哪些已上报,哪些未上报。

4.2.3.10 报表校验与审核
因为各类报表中的每个数据都有明确的经济含义, 并且各个数据之间一般都有一定的勾 稽关系。如在一个报表中,小计等于各分项之和;而合计又等于各个小计之和等等。所以要 进行手工审核,工作量巨大,而且审核质量也不高,容易出错。 在 IUFO 系统中,为了确保报表数据的准确性,我们经常用这种报表之间或报表之内的 勾稽关系对报表进行勾稽关系检查。 我们称这种检查为数据的审核, 并为此特意提供了数据 的审核公式,它将报表数据之间的勾稽关系用公式表示出来,我们称之为审核公式。 在 IUFO 系统中,支持两种审核公式:一种是与报表绑定的表内审核公式,另一种是 与任务绑定的表间审核公式。 表内审核公式在定义报表格式时定义, 用于审核同一报表内的 勾稽关系。表间审核公式在任务管理中定义,用于审核同一任务不同报表间的勾稽关系。两 种审核公式的定义方法类似,在此着重介绍表间审核公式的定义。 在‘任务管理主界面’ 。选择要设置审核公式的任务,然后单击〖任务设置〗菜单的〖表 间审核〗按纽,则系统会弹出‘表间审核公式管理’界面,在用户第一次进入时,界面显示 为空,如果您已经为该任务设置过审核公式,则界面显示任务中所有的审核公式列表,包括 审核公式序号、公式内容、提示信息:

审核公式管理界面 在“表间审核公式管理’界面,单击〖新建〗按钮,系统弹出‘设置审核公式‘的窗 口:

表间审核公式定义 公式内容: 在页面下半部分的审核条件编辑框中输入审核公式, 然后选择提示信息的级别, 并编辑 提示信息的内容,点“加入”按钮,即可将公式加入到审核公式内容框中。注意审核公式的

格式,参考页面上的举例。系统默认提示级别“错误信息”为审核不通过,如果您想将“警 告信息”也视作审核不通过,可在系统参数设置中进行配置。 参照下拉框: 您可以使用在下拉框中选择您想参照的项目,包括指标、单位结构、单位编码信息、单 位名称信息、日期关键字、日期、函数、运算符、编码;单击〖参照〗按钮,系统将弹出相 应的参照窗口,您可以在该窗品中选择项目,那么从该窗口返回后,公式内容编辑框中将自 动写入您刚才选择的参照项目。 审核错误提示: 如果报表的指标不满足您定义的审核公式,那么您可以在这儿输入您的错误提示信息, 提示信息应尽量详细明确,以便于检查错误。 编辑完审核公式后,点击〖完成〗 ,返回“表间审核公式管理”主界面。如果公式语法 有错误,系统给出提示,并不允许保存。 通过上述“表内审核公式”和“表间审核公式”的应用,集团目前采用的人工校验与审 核的工作量将大大降低。

4.2.3.11 信息发布与公告栏管理
公告栏管理向用户提供了短消息服务, 您可以借助该功能将信息定向发布到某些特定的 用户,使用户充分享用网络信息的快速传递能力。如图:消息公告栏

消息发布与公告栏管理 公告栏消息的来源为以下三类: 1)别的用户通过公告栏管理发给您的短消息。 2) 催报信息,上级用户使用催报功能时,系统将会给所有未报用户发送催报的短消 息。 3) 分析文档信息:上级用户使用发布分析文档功能时,系统将会自动给您发布短消 息,提示您接收该分析文档。 如果用户发布一个新报表任务通知, 过去需要多次打电话或发文件。 而通过公告栏发布 通知使得报表布置变得异常简单; 通过系统提供的信息发布功能, 有些敏感信息可以发给指 定的一个人或几个人,也可以选择发布到所有的人;报表查询也变得更加简洁,在报表查询 时,可以选择单位、时间等,然后点击就可以查看报表。同时用户可以将报表查询结果像消 息一样发布出去,实现在系统中进行数据信息的流转。

4.2.3.12 报表汇总
报表汇总是最常用的数据分析方式, 报表的汇总是报表数据的叠加; 汇总时可以通过汇 总向导和汇总条件编辑器编辑汇总条件,系统根据您定义的汇总条件进行汇总。 一是固定表汇总; 二是可变表汇总; 固定表汇总是把整个报表的数据进行立体方向的叠

加;可变表汇总设置可让您选择二种可变表汇总方式,一种是直接汇总;第二种是按关键值 汇总, 因为有时可变表直接汇总忽略了可变表数据的实际意义, 增加可变表按关键值汇总则 会按用户选择的关键值进行汇总, 其中关键值列表中列出了可变表中的所有字符、 编码类型 指标。

4.2.3.13 多维统计与查询
以往的报表系统是通过打开多个窗口来查看不同的报表, 但阅读报表时人的思维往往不 是这样,在看到一个结果时,如想再一步探究它,把前面看到的结果作为一个新的条件进行 查看, 看到一个新的结果后又会把它作为一个新的条件, 这种动态的变化实际是视点的移动, 那么怎么能够满足这种需求?通过用友 IUFO 网络报表的报表旋转工具就可以做到这一点, 例如有这样一张表,反映的是几个行业两个年度,四个季度的资料情况。此时,看不到在两 年之内各季度的对比的情况,过去做这样的变换十分麻烦,但在用友 IUFO 网络报表里,只 需更换一下维度,就可以得到这种报表。如果把某个行业换成规模,可以看到以企业规模列 示的报表。用户还可以重新定义每一个部分,就像在一个仓库里面任意穿梭,这种操作既是 数据库冲浪,或者称为报表系统的搜索引擎。 报表数据查询提供一组查询工作模式,使用户可以从众多的数据中定位其所需的数据, 相当于报表数据的搜索引擎,包含以下一些功能: 单位参照查询:对于一般的报表,只需指定单位和时间因素即可定位报表数据,如果使 用者熟悉他要查询的单位,只要直接输入单位的编码,即可查询到他所需要的数据。但如果 在单位数量过多的情形, 很难要求用户输入单位信息进行查询, 因此提供单位树的参照方便 用户进行报表查询。 该功能通过提供用户对单位树进行浏览指定的方式选择查询的单位, 使 用户很容易的完成报表查询工作。 条件查询:通过指定一些条件因素,如:单位类型、行业、时间等的数据或范围,可以 查询到多条报表数据信息, 为其查询工作提供更多的选择余地。 该功能提供了对查询多个结 果的支持能力,对于查询具有一类属性的报表提供了方便。条件因素中可以包含指标因素, 这样可以进行最大或最小指标约束指定的查询; 固定报表查询:通过指定报表的方式来浏览报表内容,用户可以无需指定任何条件,即 可进行查询;

对于查询结果可以使用横向/纵向过录表方式输出查询结果,提供符合用户使用习惯的 查询方式。同时根据要求可以定制一些通用模板,使用户更易使用,也是一种很好的可扩充 查询方式;

4.2.3.14 共享到数据仓库
上报、汇总和合并后的报表可以输出成 XML/EXCEL 文件或者 ZIP 压缩文件的格式。 通过 ETL 或专用接口,向数据仓库提供分析源,导出标准格式,为进一步分析打下良好的 基础。 利用数据仓库, 实现基于大型数据库的数据管理, 利用大型数据库的大数据量处理能力 及良好的检索能力,实现对所有报表数据进行垂直化的分发、收集、校审、汇总、分析。利 用数据仓库,实现对各种数据的采集、加工、整理和分析,建立各种分析模型,并将样本数 据和分析结果存入数据仓库以便用户查询采用, 为集团管理层提供最全面、 多角度的管理信 息。

4.2.3.15 日志管理
提供用户登录信息的记载和对功能访问的记载, 并提供相应的日志查询和维护功能。 日 志是管理人员对用户操作的一种有效监督。

实现报表数据的快速采集编报 手工录入模式
(1) 集团内下属单位的业务和财务数据存储在不同的数据系统内, 不能通过数据接口导入本 系统;或者下属单位的业务仍在进行人工处理; (2) 集团制定下属单位的上报报表的统一格式、制作要求、上报规则等,并以任务的方式下 发到系统里为下属单位分配的目录中; (3) 下属单位可以 web 在线方式直接录入报表数据; 也可以根据集团的样表, 使用离线工具 进行录入,然后以 EXCEL 或 XML 格式将报表数据传输到报表系统中。

自动采集模式
集团内下属单位的业务和财务数据都使用 NC 系统。报表系统根据报告任务里的定时规则 和报表取数、计算公式定时、自动地从各单位业务和财务系统里取出所需数据,自动完成报表

生成;

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