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桐政办发〔2005〕87号


桐政办发〔2005〕87 号

桐乡市人民政府办公室关于批转 《桐乡市合作医疗基金财务管理办法》的通知
各镇乡人民政府、街道办事处,市府各部门,市直各单位: 桐乡市财政局、卫生局制定的《桐乡市合作医疗基金财务管 理办法》已经市政府同意,现批转给你们,请认真贯彻执行。

桐乡市人民政府办公室 2005年8月5日
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桐乡市合作医疗基金财务管理办法
桐乡市财政局 桐乡市卫生局 (2005年7月27日)

为进一步加强我市合作医疗基金财务管理,根据省财政厅、卫生 厅《关于印发〈浙江省新型农村合作医疗基金财务制度(试行) 〉的 通知》(浙财社字〔2004〕33号)要求和《桐乡市合作医疗实施办法》 (桐政发〔2004〕50号) 《桐乡市城镇居民合作医疗实施意见(试 、 行)(桐政发〔2005〕35号)《桐乡市合作医疗管理办法补充规定》 》 、 (桐政发〔2005〕36号)精神,我市合作医疗基金从2005年7月起实 行“一级管理、二级负责、集中核算”办法,基金核算年度调整为 每年的1月1日至当年的12月31日止。现对合作医疗基金新的财务管 理制度以及合作医疗新老制度衔接中基金财务处理、财务管理中的 有关问题明确如下: 一、基金管理模式 桐乡市合作医疗基金管理以市为统筹单位,实行“一级管理、二 级负责、集中核算” 。合作医疗基金纳入市财政局社会保障基金财政 专户(以下简称“财政专户” ,实行收支两条线管理,专款专用。 ) 按《桐乡市合作医疗实施办法》规定分市和镇乡街道二级负责。具 体由市合作医疗管理委员会办公室(以下简称“市合管办” )统一管 理,集中进行会计核算,由镇乡街道合作医疗管理委员会办公室(以
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下简称“镇乡街道合管办” )负责日常业务管理工作。 二、基金预算 合作医疗基金预算遵循“以收定支、统筹使用、自求平衡”的原 则。年初,由市合管办根据我市合作医疗制度规定,结合本年度预算 执行情况和下年度基金收支预测,编制下年度基金预算草案,由卫 生部门初审并报财政部门复审,经市合作医疗管理委员会批准后执 行。市合管办应严格按批准的预算执行,并定期向卫生、财政部门 和合作医疗管理委员会、监督委员会报告预算的执行情况,遇特殊 情况需作预算调整按基金预算编制审批程序办理。 三、基金筹集 合作医疗基金收入包括:参保人交费收入、集体扶持收入、各级 财政补助收入和其他收入(基金利息收入、社会捐赠收入等) 。基金 筹集标准按《桐乡市合作医疗实施办法》具体规定执行。市级基金 由省财政补助收入、县(市)财政补助收入和其他收入组成;镇乡 街道级基金由参保人交费收入、集体扶持收入、镇乡街道财政补助 收入和其他收入组成。 市财政、 镇乡街道补助资金由市财政和镇乡街道财政按季划入财 政专户;省补助资金根据上级文件,由市财政划入财政专户;参保 人交费收入、集体扶持收入和其他收入由镇乡街道财政归集后于年 度起始前全额上缴财政专户;城乡低保优抚人员个人交费收入由市 民政局直接划入财政专户。 各镇乡街道在镇乡街道会计核算中心开设“XX镇乡街道合作医 疗基金收入过渡户” ,归集应缴财政专户的各项合作医疗基金收入,
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并单独设置“合作医疗基金收入过渡户”帐套,分明细核算收入。 收入过渡户的主要用途是暂存参保人个人交费收入以及其他尚未缴 入财政专户的各项基金收入。收入过渡户除向财政专户划转收入、 利息收入收支外,不得发生其他收支业务,年底归零。收入过渡户 发生各项基金收入后及时整理上缴财政专户。镇乡街道财政向市财 政局解缴基金收入应按要求填制“合作医疗基金社保财政专户缴款 书” 。 各镇乡人民政府、街道办事处取得参保人交费收入时,应出具由 省财政厅监制的“浙江省新型农村合作医疗统一收据” ,取得集体扶 持资金、镇乡街道财政补助资金时开具省财政厅监制的“浙江省行 政事业单位往来款票据” ,取得捐赠收入时,由市或镇乡街道合管办 到市财政局票据管理中心开具“浙江省公益事业捐赠票据” “浙江 。 省新型农村合作医疗统一收据”和“浙江省行政事业单位往来款票 据”由各镇乡街道合管办向市财政局票据管理中心领用,并负责缴 销。 四、基金支付 基金支付报销比例按照市合作医疗制度规定的项目和标准执行。 基金支出包括:住院支出、门诊一般支出、门诊指定项目支出和其 他支出(规定项目的体检支出和其他不可预见的非正常损失等) 。 镇乡街道级基金补偿和市级基金补偿分别由各镇乡街道合管办 和市合管办负责审核结算。为方便参保人报销,两级基金补偿由镇 乡街道合管办一并发放,实行报帐制。 市合管办设立基金支出户。支出户的主要用途是:接收财政专
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户拨入的合作医疗基金;支付基金支出款项;暂存该账户和各镇乡 街道合作医疗基金备用金支出户的利息收入,年终上缴到财政专户; 除以上款项外,不得发生其他收支业务。 财政局根据各镇乡街道经办机构用款计划和实际情况,按支出 进度将基金从财政专户拨付到基金支出户。 各镇乡街道报销补偿款采用备用金形式。各镇乡街道合管办保 留原开设的合作医疗基金专户,但要进行清理,名称统一为“XX镇 乡街道合作医疗基金支出户” ,作为核算备用金的临时支出户,主要 用途是:接收市合管办支出户拨入的备用金;发放补偿款;暂存该 帐户的利息收入(当月上缴到市合管办支出户) ;除以上款项外,不 得发生其他收支业务。镇乡街道合作医疗基金支出户单独设置帐套, 分明细核算。备用金由各镇乡街道合管办申请,经市合管办核定后 划入各镇乡街道“合作医疗基金支出户” ,每月月底进行报帐结算, 也可按实际情况增加报帐结算次数。 合管办人员经费和工作经费支出纳入同级财政预算,不得从基 金中提取,也不得向参保人收取,不得在“合作医疗基金收入过渡 户”和“合作医疗基金支出户”中列支。 市合管办、镇乡街道合管办应严格按照市政府、市合作医疗管 理委员会制定的合作医疗实施办法及相关补充规定进行审核补偿, 补偿结报的原始费用单据应符合会计制度规范。一般为医疗机构开 具的医疗费用单据;医疗费用单据另有他用使用凭单据复印件结报 的,复印件须经出具单据的医疗机构核对无误后背书盖章;取得医 疗机构背书盖章确有困难的,须同时出示原始单据,经参保人签字,
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方可作为原始凭证予以结报。 五、基金结余 市级合作医疗基金全市统一核算, 镇乡街道级基金收支由市合管 办分镇乡街道单独明细核算,按《桐乡市合作医疗实施办法》规定 分级负责。基金当年出现结余的,全额转入下年使用;基金核算年 度内出现超支时,先由历年结余弥补,弥补不足的由同级财政分别 承担。镇乡街道级基金超支部分,由各镇乡街道财政在下年度2月底 前按规定手续上划财政专户。 六、基金核算与决算 市合管办应严格按照省财政厅、卫生厅《关于印发〈浙江省新型 农村合作医疗基金财务制度(试行) 〉的通知》(浙财社字〔2004〕 33号)和省财政厅《关于印发〈浙江省新型农村合作医疗基金会计核 算办法(试行) 〉的通知》 (浙财会字〔2004〕33号)规定,设置帐 套,进行基金会计核算,如实反映合作医疗基金各项收支业务,并 做好分镇乡街道收支明细核算工作。市、镇乡街道合管办要严格遵 守《现金管理暂行条例》规定,并按财政部《内部会计控制规范—— 货币资金(试行) 》的要求,做好现金和银行存款管理工作;按月与 开户银行、财政专户相互对帐,保证帐帐、账款相符;按照财政部 颁布的《内部会计控制规范——基本规范(试行) 》的要求,建立健 全内部控制制度,保障基金规范、有序运行,并定期或不定期公布 基金收支和结余情况,接受社会监督。 市合管办要定期基金财务分析, 及时向市合作医疗管理委员会和 卫生、财政部门反映情况。年度终了后,市合管办按财政部门要求
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编制年度基金财务会计报告,对基金收支情况进行分析说明,并按 规定送卫生部门初审,报财政部门复审,并经管理委员会批准,作 为年度基金决算。 七、基金管理监督 各镇乡街道合管办应严格按照市政府、 市合作医疗管理委员会制 定的合作医疗实施办法及相关补充规定进行审核和补偿,市合管办 要对各镇乡街道合管办每月结报的原始单据及时进行审核。市合管 办每月应及时向镇乡街道合管办反馈收支结余情况。审计、卫生、 财政等部门要定期或不定期地对基金收支和结余情况进行监督检 查,发现问题及时纠正,并向合作医疗管理委员会和市政府报告。 八、新老制度衔接财务处理 (一)为方便新老制度衔接,2005年7月至2006年12月为一个核 算周期,筹资款一并收取,暂存在现各镇乡街道合作医疗基金专户。 个人交费资金和行政村补助资金在与交费人员名册核对无误后以镇 乡街道为单位一次性上缴财政专户。 (二) 参加合作医疗人员2005年7月前发生的医药费用按原办法、 原渠道报销支出,报销时间截止2005年8月10日。市合管办在2005年 8月15日之前将各镇乡街道垫付的市级基金报销款一次性划拨到现 各镇乡街道合作医疗基金专户。 (三)为切实做好新老制度衔接,确保合作医疗全面实施一级管 理,市合作医疗管理委员会将组织财政、卫生、审计等部门,对2003 年7月到2005年6月核算年度市、镇乡街道两级基金进行检查审核, 核定历年收支结余数。镇乡街道级基金出现赤字的,由各镇乡街道
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财政补足,结余资金以镇乡街道为单位一次性上划至财政专户。市 级基金划拨垫付款后如有结余一次性上划至财政专户。 (四)各镇乡街道在上划历年结余资金后,取消原合作医疗基金 帐套,现各镇乡街道合作医疗基金专户清理更名后继续使用。市级 基金上划历年结余资金后,继续保留现合作医疗基金支出户,继续 使用。 (五)上缴历年结余资金工作完成后,市合管办公布历年基金结 余情况和2005年7月至2006年12月核算年度收支情况。财政局根据市 合管办用款计划划拨资金到市合管办支出户,市合管办按各镇乡街 道备用金申请书核定数划拨备用金,正式起用各镇乡街道合作医疗 基金支出户。 附件:1、桐乡市合作医疗基金社保财政专户专用缴款书 2、镇乡街道合作医疗基金收入过渡户科目明细表 3、桐乡市合作医疗备用金申补单

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附件1:

桐乡市合作医疗基金社保财政专户专用缴款书
年 财 政 部 门 单位名称 开户银行 帐号 资金收入项目 个人交费收入( 人) 其中:农村( 人) 城镇( 人) 村集体扶持收入 其中:贫困村补助( 人) 镇乡街道资助收入( 人) 其中:超支镇乡街道负担 其他收入 合 大写: 财政专户专用章: 计 亿 仟 佰 拾 万 仟 复核: 佰 拾 元 角 经手人: 分 亿 仟 月 日 缴 款 单 位 佰 编号 NO: 缴款单位 开户银行 帐号 拾 万 金额 仟 佰 拾 元 角 分

负责人: (盖章)

本缴款书一式肆联: 第一联:财政部门记帐 第三联:经办机构记帐或备查 第二联:缴款单位记帐 第四联:存根

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附件2:

镇乡街道合作医疗基金收入过渡户科目明细表
一、 资产类 1、101 2、102 3、103 现金 银行存款 其他应收款

二、 负债类 4、201 20101 应缴财政专户收入 应缴财政专户收入—个人交费收入

2010101 应缴财政专户收入—个人交费收入—城镇 2010102 应缴财政专户收入—个人交费收入—农村 20102 20103 应缴财政专户收入—村集体扶持收入 应缴财政专户收入—镇乡街道财政补助收入

2010301 应缴财政专户收入—镇乡街道财政补助收入—城镇 2010302 应缴财政专户收入—镇乡街道财政补助收入—农村 20104 应缴财政专户收入—其他收入

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附件3:

桐乡市合作医疗备用金申补单
专户开户行: 镇乡(街道) : 专户帐号: 备用金额度: 备用金余额: 申报日期: 拾 小 申补金额 大写 万 千 佰 拾 角 分 写 万 万 千 佰 拾 元 角 分

镇乡(街道)合作医疗管理 委员会办公室 附发票及清册等

负责人: 经办人: 张 备注:

签章 签章

市合作医疗管理委员 会办公室

负责人: 经办人:

签章 签章

注:1.本申补单一式三联:记帐联 1 留市合作医疗管理委员会办公室记帐;记帐联 2 留镇乡(街道)合作医疗管理委员会办公室记帐; 存根联留镇乡(街道)合作医疗管理委员会办公室备查 2.上报时须附本次报销人员清册、发票及相关证明,报销人员清册合计金额须与月申补金额相符,清册一式两份,市、镇乡(街道) 管理委员会办公室各留一份记帐

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主题词: 卫生

合作医疗

财务管理

办法

通知 共印:三十份

抄送:市委各部门,市人大办,市政协办,市人武部,市法院, 市检察院。 桐乡市人民政府办公室 校对:洪家纲
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2005 年 8 月 8 日印发 打字:陈芳萍


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