当前位置:首页 >> 经管营销 >>

特 尔 佳:2010年半年度财务报告 2010-08-24


资 产 负 债 表
编制单位:深圳市特尔佳科技股份有限公司 附注 项目 期未数 流动资产: 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付账款 应收利息 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 公司法定代表人: 93,596,207.43 338,524,390.77 主管会计工作负责人: 1 92,378,521.27 335,846,465.68 93,624,942.64 338,023,804.96 92,469,084.95 334,676,574.47 八、12 八、13 552,500.00 1,271,170.46 650,000.00 1,109,870.28 552,500.00 835,657.55 650,000.00 793,091.40 八、10 八、11 6,576,343.24 7,052,774.42 6,513,135.94 5,656,059.66 6,500,054.98 7,052,774.42 6,414,150.28 5,656,059.66 八、8 八、9 77,489,911.24 653,508.07 78,155,245.88 294,209.51 77,030,447.62 653,508.07 77,661,574.10 294,209.51 十四、3 1,000,000.00 1,000,000.00 八、7 160,106.73 244,928,183.34 120,091.48 243,467,944.41 160,106.73 244,398,862.32 120,091.48 242,207,489.52 八、5.十四、2 八、6 3,504,896.59 41,204,622.24 1,402,303.45 27,350,790.39 1,368,575.26 44,108,041.67 826,984.08 29,462,649.57 八、2 八、3.十四、1 八、4 60,281,785.36 55,826,188.08 1,761,574.75 52,811,641.96 56,507,054.16 187,684.15 60,281,785.36 55,826,188.08 1,752,307.85 52,811,641.96 56,507,054.16 187,684.15 八、1 82,189,009.59 105,088,378.82 80,901,857.37 102,291,384.12 期初数 期未数 期初数 2010 年 06 月 30 日 合并 单位: (人民币)元 母公司

会计机构负责人:

资 产 负 债 表(续)
编制单位:深圳市特尔佳科技股份有限公司 附注 项目 期未数 流动负债: 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债: 递延收益 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益 股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 公司法定代表人: 254,330,327.00 338,524,390.77 主管会计工作负责人: 246,368,619.49 335,846,465.68 242,238,661.24 338,023,804.96 会计机构负责人: 232,545,770.98 334,676,574.47 八、24 八、25 8,257,315.87 39,226,128.47 8,257,315.87 51,864,420.96 6,695,522.99 28,696,255.59 6,695,522.99 39,603,365.33 八、22 八、23 206,000,000.00 846,882.66 103,000,000.00 83,246,882.66 206,000,000.00 846,882.66 103,000,000.00 83,246,882.66 5,090,059.95 84,194,063.77 5,345,069.01 89,477,846.19 5,090,059.95 95,785,143.72 5,345,069.01 102,130,803.49 八、21 5,090,059.95 5,345,069.01 5,090,059.95 5,345,069.01 79,104,003.82 84,132,777.18 90,695,083.77 96,785,734.48 八、20 273,326.26 676,134.82 267,934.40 676,134.82 八、15 八、16 八、17 八、18 八、19 33,564,614.63 40,440,954.95 922,011.01 2,068,650.70 1,834,446.27 31,662,066.26 39,523,145.30 997,803.81 7,251,869.98 4,021,757.01 33,564,614.63 53,205,004.95 922,011.01 1,894,139.45 841,379.33 31,662,066.26 53,506,345.30 997,803.81 6,768,419.11 3,174,965.18 期初数 期未数 期初数 2010 年 06 月 30 日 合并 单位: (人民币)元 母公司

2

利 润 表
编制单位:深圳市特尔佳科技股份有限公司 附注 项目 2010 年 1-6 月 一、营业收入 八、 十四、 26. 4 减:营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加:公允价值变动收益(损失以 “-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填 列) 其中: 对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 加:营业外收入 减:营业外支出 其中:非流动资产处置损失 三、利润总额(亏损总额以“-”号 填列) 减:所得税费用 八、32 21,268,867.83 3,007,160.32 18,261,707.51 18,261,707.51 9,042,878.57 1,151,536.07 7,891,342.50 7,891,342.50 21,570,534.20 1,577,643.94 19,992,890.26 19,992,890.26 14,543,087.42 769,919.79 13,773,167.63 13,773,167.63 八、30 八、31 19,475,984.30 1,841,319.81 48,436.28 7,707,512.72 1,439,141.35 103,775.50 21,270,160.93 315,373.27 15,000.00 14,135,419.86 511,443.06 103,775.50 十四、5 11,000,000.00 11,000,000.00 八、28 八、29 八、 十四、 26. 4 八、27 96,333,497.97 2009 年 1-6 月 52,886,287.01 2010 年 1-6 月 96,333,497.97 2009 年 1-6 月 52,886,287.01 2010 年 1-6 月 合并 单位: (人民币)元 母公司

60,868,975.80 148,555.53 7,083,193.34 8,982,990.27 -471,367.22 245,165.95

31,528,157.19 125,321.85 6,204,400.88 8,360,297.43 -1,398,833.15 359,430.09

70,785,685.71 74,378.13 7,083,193.34 8,342,391.43 -467,477.52 245,165.95

36,636,616.71 80,103.08 6,204,400.88 7,849,683.88 -1,379,367.49 359,430.09

四、净利润(净亏损以“-”号填列) 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 五、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 公司法定代表人:

0.09 0.09

0.04 0.04

18,261,707.51 主管会计工作负责人: 3

7,891,342.50

19,992,890.26 会计机构负责人:

13,773,167.63

现 金 流 量 表
编制单位:深圳市特尔佳科技股份有限公司 附注 项目 2010 年 1-6 月 2009 年 1-6 月 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、 无形资产和其他长期资产 投资支付的现金 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加:期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 公司法定代表人: -24,177,058.20 -16,468,155.31 72,701,762.71 48,524,704.51 主管会计工作负责人: 4 88,646,440.82 72,178,285.51 -22,667,215.72 69,904,768.01 47,237,552.29 会计机构负责人: -10,749,572.16 82,466,797.78 71,717,225.62 八、34 10,300,000.00 1,277,688.97 11,577,688.97 10,300,000.00 26,657,443.97 36,957,443.97 10,300,000.00 1,277,688.97 11,577,688.97 -11,571,869.06 10,300,000.00 26,657,443.97 36,957,443.97 -35,978,642.65 八、34 5,819.91 5,819.91 978,801.32 978,801.32 5,819.91 5,819.91 978,801.32 978,801.32 8,189,042.06 -8,139,042.06 2,894,457.93 -2,894,457.93 8,189,042.06 2,860,957.94 2,786,602.09 8,213,397.91 50,000.00 8,189,042.06 2,894,457.93 11,050,000.00 8,189,042.06 11,000,000.00 2,786,602.09 50,000.00 11,000,000.00 50,000.00 11,000,000.00 八、34 八、34 2,087,447.06 92,459,743.58 65,241,028.07 12,453,321.79 9,426,417.77 9,805,123.03 96,925,890.66 -4,466,147.08 90,372,296.52 84,512,421.45 950,976.90 3,693,172.16 89,156,570.51 41,549,100.50 9,279,482.42 6,792,343.08 9,130,699.24 66,751,625.24 22,404,945.27 2,089,018.40 92,461,314.92 79,209,609.17 11,506,720.88 6,058,523.33 9,642,766.14 106,417,619.52 -13,956,304.60 3,665,586.50 88,178,007.95 48,339,188.80 8,516,966.07 5,221,729.45 9,084,451.05 71,162,335.37 17,015,672.58 90,372,296.52 84,512,421.45 2010 年 1-6 月 2009 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 合并 单位: (人民币)元 母公司

-11,571,869.06 -35,978,642.65

合并股东权益变动表
编制单位:深圳市特尔佳科技股份有限公司 项目 一、上年年未余额 加:会计政策变更 前期差错更正 二、本期期初余额 三、本期增减变动金额(减少以“—”号填列) (一)净利润 (二)直接计入股东权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述(一)和(二)小计 (三)股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3.其他 (五)股东权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本期期未余额 公司法定代表人: 206,000,000.00 846,882.66 8,257,315.87 39,226,128.47 254,330,327.00 254,330,327.00 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 82,400,000.00 82,400,000.00 -82,400,000.00 -82,400,000.00 20,600,000.00 -30,900,000.00 -10,300,000.00 -10,300,000.00 20,600,000.00 -30,900,000.00 -10,300,000.00 -10,300,000.00 18,261,707.51 18,261,707.51 18,261,707.51 103,000,000.00 103,000,000.00 83,246,882.66 -82,400,000.00 8,257,315.87 51,864,420.96 -12,638,292.49 18,261,707.51 246,368,619.49 7,961,707.51 18,261,707.51 246,368,619.49 7,961,707.51 18,261,707.51 股本 103,000,000.00 2010 年 1-6 月 资本公积 83,246,882.66
减:库存股

单位: (人民币)元 盈余公积 8,257,315.87 未分配利润 51,864,420.96
归属于母公司股东权益小计 少数股东权益

股东权益合计 246,368,619.49

246,368,619.49

5

合并股东权益变动表
编制单位:深圳市特尔佳科技股份有限公司 项目 一、上年年未余额 加:会计政策变更 前期差错更正 二、本期期初余额 三、本期增减变动金额(减少以“—”号填列) (一)净利润 (二)直接计入股东权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述(一)和(二)小计 (三)股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3.其他 (五)股东权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本期期未余额 公司法定代表人: 103,000,000.00 83,246,882.66 主管会计工作负责人: 8,257,315.87 51,864,420.96 246,368,619.49 246,368,619.49 会计机构负责人: 2,904,671.25 2,904,671.25 -13,204,671.25 -2,904,671.25 -10,300,000.00 -10,300,000.00 -10,300,000.00 -10,300,000.00 -10,300,000.00 28,013,704.30 28,013,704.30 28,013,704.30 103,000,000.00 83,246,882.66 5,352,644.62 2,904,671.25 37,055,387.91 14,809,033.05 28,013,704.30 228,654,915.19 17,713,704.30 28,013,704.30 228,654,915.19 17,713,704.30 28,013,704.30 股本 103,000,000.00 2009 年度 资本公积 83,246,882.66
减:库存股

单位: (人民币)元 盈余公积 5,352,644.62 未分配利润 37,055,387.91
归属于母公司股东权益小计
少数股东权益

股东权益合计 228,654,915.19

228,654,915.19

6

母公司股东权益变动表
编制单位:深圳市特尔佳科技股份有限公司 项目 一、上年年未余额 加:会计政策变更 前期差错更正 二、本期期初余额 三、本期增减变动金额(减少以“—”号填列 (一)净利润 (二)直接计入股东权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述(一)和(二)小计 (三)股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3.其他 (五)股东权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本期期未余额 公司法定代表人: 206,000,000.00 主管会计工作负责人: 7 846,882.66 6,695,522.99 28,696,255.59 242,238,661.24 会计机构负责人: 82,400,000.00 82,400,000.00 -82,400,000.00 -82,400,000.00 20,600,000.00 -30,900,000.00 -10,300,000.00 20,600,000.00 -30,900,000.00 -10,300,000.00 19,992,890.26 19,992,890.26 103,000,000.00 103,000,000.00 83,246,882.66 -82,400,000.00 6,695,522.99 39,603,365.33 -10,907,109.74 19,992,890.26 232,545,770.98 9,692,890.26 19,992,890.26 股本 103,000,000.00 2010 年 1-6 月 资本公积 83,246,882.66 减:库存股 单位: (人民币)元 盈余公积 6,695,522.99 未分配利润 39,603,365.33 股东权益合计 232,545,770.98

母公司股东权益变动表
编制单位:深圳市特尔佳科技股份有限公司 项目 一、上年年未余额 加:会计政策变更 前期差错更正 二、本期期初余额 三、本期增减变动金额(减少以“—”号填列 (一)净利润 (二)直接计入股东权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述(一)和(二)小计 (三)股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3.其他 (五)股东权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本期期未余额 公司法定代表人: 103,000,000.00 83,246,882.66 6,695,522.99 39,603,365.33 232,545,770.98 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 2,831,968.77 2,831,968.77 -13,131,968.77 -2,831,968.77 -10,300,000.00 -10,300,000.00 -10,300,000.00 28,319,687.64 28,319,687.64 103,000,000.00 83,246,882.66 3,863,554.22 2,831,968.77 24,415,646.46 15,187,718.87 28,319,687.64 214,526,083.34 18,019,687.64 28,319,687.64 2009 年度 股本 103,000,000.00 资本公积 83,246,882.66 减:库存股 单位: (人民币)元 盈余公积 3,863,554.22 未分配利润 24,415,646.46 股东权益合计 214,526,083.34

8

一、 公司的基本情况 深圳市特尔佳科技股份有限公司(以下简称“本公司”,在包含子公司时统称“本集团”)系经深 圳市工商行政管理局批准,由深圳市特尔佳运输科技有限公司(以下简称“特尔佳运输科技公司”)于 2006 年 12 月整体变更设立。本公司注册地址:深圳市南山区科技中二路深圳软件园 12 号楼 301;营业执 照注册号:440301103233992;法定代表人:张慧民。 2006 年 12 月 26 日经特尔佳运输科技公司股东会决议,全体股东作为整体变更后股份有限公司的 发起人,以其所持有的特尔佳运输科技公司在 2006 年 11 月 30 日审计后的账面净资产值按 1:1 比例折 合为股份有限公司的股份,其中 7700 万元作为注册资本,其余 46,378.66 元作为资本公积,股份每股 面 值 为 1 元 , 股 本 总 额 为 7700 万 股 , 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 为 本 次 变 更 出 具 了 验 资 报 告 (XYZH/2006SZA1005-1)。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]73 号文 “关于核准深圳市特尔佳科技股份有限公司首 次公开发行股票的通知”的批准,2008 年 1 月 22 日,本公司于深圳证券交易所公开发行股票(A 股) 2600 万股,发行募集资金将用于“电涡流缓速器项目”和“汽车电子技术研发中心”项目。股票发行 完 成 后 , 本 公 司 股 本 增 加 至 1.03 亿 元 。 此 次 发 行 股 票 业 经 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 出 具 的 XYZH/2006SZA1005-19 号验资报告验证。 2008 年 2 月 1 日, 本公司股票于深圳证券交易所公开上市交 易。截止 2010 年 6 月 30 日,本公司总股本为 20600 万股,其中有限售条件股份 11361.7 万股,占总 股本的 55.15%;无限售条件股份 9238.3 万股,占总股本的 44.85%。 本公司属运输科技产品生产企业, 主要从事运输科技产品及机电设备开发、 技术咨询、 国内商业、 物资供销业;销售电涡流缓速器及兴办实业。 本公司组织架构:股东大会是本公司的权力机构,依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等 重大事项决议权;董事会是公司的执行机构,对股东大会负责,依法行使公司的经营决策权;经理层负责 组织实施股东大会、董事会决议事项,主持企业的生产经营管理工作;监事会是公司的内部监督机构。公 司下设人力资源部、办公室、财务部、审计部、证券部、销售部、技术服务部、质量部、采购部、生产计 划部和技术开发部等职能部门。 二、 财务报表的编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计 准则》及相关规定,并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会 计政策和估计编制。 三、 遵循企业会计准则的声明

9

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计期间

本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

2、 记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

3、 记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础,除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价值 计量外,以历史成本为计价原则。 4、 现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指 持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

5、 外币折算 (1)外币交易

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日,外币 货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资 本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。 以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算 差额,作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生 日的即期汇率折算,不改变其人民币金额。

(2)外币财务报表的折算

10

外币资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未 分配利润”外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日 的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在股东权益项目下单独列示。外币现金流量采 用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

6、 金融资产和金融负债

(1) 金融资产

本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金 融资产,在资产负债表中以交易性金融资产列示。 2) 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 3) 应收款项是指在活跃市场中没有报价,回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应收 票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 4) 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其 他类的金融资产。 金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时 发生的相关交易费用直接计入当期损益,其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金 融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转 入方的,终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续 计量;贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法,以摊余成本列示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益;在资 产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,其公允价值与初始入账金额之间的 差额确认为投资损益,同时调整公允价值变动损益。

11

可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资 收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,取 得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额,计入投资损益。 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团于资产负债表日对其他金融资产 的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。如果可供出售 金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降,原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累 计损失计入减值损失。

(2) 金融负债

本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债和初始确认时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的 利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

(3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

a) 金融工具存在活跃市场的,活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上,本 集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值;本集团拟购 入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债 没有现行出价和要价,但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的,则采用最近交易的市场报价确 定该金融资产或金融负债的公允价值。

b) 金融工具不存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并 自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价 值、现金流量折现法和期权定价模型等。

7、 应收款项坏账准备

本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在债务单位撤销、破产、资不抵债、 现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等,其他确凿证 据表明确实无法收回或收回的可能性不大的应收款项,计提坏账准备。
12

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算, 除合并报表范围内各公司之间往来和公司内部员工借款 不计提坏账准备外,期末根据应收款项的余额按账龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备,计入当 期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,经本集团按规定程序批准后列作坏账损失, 冲销提取的坏账准备。

本集团将单项金额超过50万元的应收账款和单项金额超过5万元的其他应收款视为重大应收款项, 当存 在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时,根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备。

本集团将单项金额不重大、 账龄在 5 年以上的应收款项视为按信用风险特征组合后风险较大的应 收款项,按账龄分析法全额计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项, 本集团将其与经单独测试后未减值的重大应收款项一起按账龄 分析法结合个别认定法计提坏账准备。 应收款项按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下:

账龄 6 个月以内 7-12 个月 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上

计提比例 0% 5% 10% 30% 50% 100%

8、 存货

本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、委托加工物资、在产品、自制半成品、库存商品、发 出商品等。

存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货,采用加权平均法确定其 实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售
13

价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存 货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取;其他数量繁多、单价较低的原辅材 料按类别提取存货跌价准备。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确 定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算;企业持有存 货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

9、 长期股权投资

长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性 投资,或者对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的权益性投资。

共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合 营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动;涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致 同意等。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能控制或与其他方一起 共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为当本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单 位 20%(含)以上但低于 50%的表决权股份时,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单 位的生产经营决策,不形成重大影响外。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以 在合并(购买)日为取得对被合并(购买)方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的 权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并(购买)日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资 成本。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的 购买价款作为初始投资成本,初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出; 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本; 投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本;以债务重组、非货 币性资产交换等方式取得的长期股权投资,按相关会计准则的规定确定初始投资成本。

14

本集团对子公司投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按权益法进行调整;对合营企业及联 营企业投资采用权益法核算;对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对不具有控制、共同控制或重大影响,但在活 跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资,作为可供出售金融资产核算。

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资时调整长期股权投资的 成本。采用权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为 基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按 照持股比例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之 前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,还 应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额,确认投资损益。

本集团对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,改按成本法核算;对因追加投资等原因能够对被投资 单位实施控制的长期股权投资,也改按成本法核算;对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同 控制或重大影响但不构成控制的,或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单 位实施共同控制或重大影响的长期股权投资,改按权益法核算。

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用权益法核算的 长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投 资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。

10、投资性房地产

本集团投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费 和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成。

本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率计提折旧或摊 销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率参见附注四、11 及附注四、14。

当投资性房地产的用途改变为自用时,则自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无 形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,则自改变之日起,将固定资产或无形资产 转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

15

当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该 项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。 11、 固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的, 使用年限超过一年,单位价值超过 2000 元的有形资产。

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等,按其取得时的成本作为入账的 价值,其中,外购的固定资产成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使 用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出;自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到 预定可使用状态前所发生的必要支出构成;投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作 为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账;融资租赁租入的固定资产,按租赁开 始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出,包括修理支出、更新改造支出等,符合固定资产确认条件的,计入 固定资产成本,对于被替换的部分,终止确认其账面价值;不符合固定资产确认条件的,于发生时计 入当期损益。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本集团对所有固定资产计提折 旧。计提折旧时采用平均年限法,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产 的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下:

序号 1 2 3 4

类别 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备

折旧年限(年) 40 10 5 5

预计残值率 5% 5% 5% 5%

年折旧率 2.375% 9.5% 19% 19%

本集团于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生 改变,则作为会计估计变更处理。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

16

12、 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量;出包工 程按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生 的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值 结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。 13、 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可 直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经 发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当 购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发 生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率,确定资本化金额。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间(通常指 1 年以上)的购建或者生产活动才能达到 预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、 且中断时间连续超过 3 个月, 暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

14、 无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、软件等,按取得时的实际成本计量, 其中, 购入的无形资产, 按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本; 投资者投入的无形资产, 按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际 成本。

土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;专利技术、非专利技术和其他无形资产按 预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按 其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
17

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的 使用寿命是有限的,则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

15、 研究与开发

本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定 性,分为研究阶段支出和开发阶段支出。本集团研发项目进程主要包括计划和确定项目、产品设计和 开发、样机试制、小批试产及批量生产等阶段,以研发项目进程开始进入样机试制阶段作为划分研究 阶段和开发阶段的时点。 自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;其开发阶段的支出,同 时满足下列条件的,确认为无形资产: (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3)运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出 售该无形资产;

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以 后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定 可使用状态之日起转为无形资产。

16、 非金融资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等 项目进行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值,本集团将进行减值测试。对商誉和使 用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收 回金额进行测试的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
18

减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述资产的减值 损失一经确认,在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

出现减值的迹象如下:

(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生 重大变化,从而对企业产生不利影响。 (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金 流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。

(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量 或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。

(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

17、 商誉

商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单 位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示,与联营企业和合营企业有关的商誉,包含在长 期股权投资的账面价值中。

18、 长期待摊费用

本集团长期待摊费用是指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用,该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益, 则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19

19、 职工薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益 对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿,计入当期损益。

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费 和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。

如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿的建议,如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实施,同时 本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的 预计负债,计入当期损益。

20、 股份支付

股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定 的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计 量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值 计量。如授予后立即可行权,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债; 如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可 行权情况的最佳估计为基础,按照本集团承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费 用,相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当 期损益。

21、 权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并 方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入,不足抵减的,冲减留存收益。其余权益工
20

具,在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。回购自身权益工具支付的对价和交易费用减 少股东权益。发行、回购、出售或注销权益工具时,不确认利得和损失。

本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利) ,减少股东权益。本公司不确认权益工 具的公允价值变动额。

22、 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时 符合以下条件时,本集团将其确认为负债:该义务是本集团承担的现时义务;该义务的履行很可能导 致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,如有改变则对账面价 值进行调整以反映当前最佳估计数。 23、 收入确认原则

本集团的营业收入主要包括销售商品收入、 提供劳务收入、 让渡资产使用权收入和建造合同收入, 收入确认原则如下:

(1)本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关 的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售商品收入的 实现。

(2)本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、 劳务的完成进度能够可靠地确定时,确认劳务收入的实现。在资产负债表日,提供劳务交易的结果能 够可靠估计的,按完工百分比法确认相关的劳务收入,完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的 比例确认;提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按已经发 生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本;提供劳务交易结 果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期 损益,不确认提供劳务收入。

(3)与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时,确认让渡资产 使用权收入的实现。
21

24、 建造合同

本集团对于固定造价合同在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入本集 团、实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够 可靠确定,对于成本加成合同在与合同相关的经济利益很可能流入本集团、实际发生的合同成本能够 清楚区分和可靠计量时,于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用。采用完工百分比 法时,合同完工进度根据实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确认。

建造合同的结果不能可靠地估计时, 如果合同成本能够收回的, 合同收入根据能够收回的实际合 同成本加以确认,合同成本在其发生的当期确认为费用;如果合同成本不可能收回的,应在发生时立 即确认为费用,不确认收入。

本集团于期末对建造合同进行检查, 如果建造合同预计总成本将超过合同预计总收入时, 提取损 失准备,将预计损失确认为当期费用。

25、 租赁

本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方,在 租赁开始日,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为融资租 入固定资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,将两者的差额记录为未确认 融资费用。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直 线法计入相关资产成本或当期损益,本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为 收入。

26、 政府补助

政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的, 按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,按照应收的金额计量;政府补助为 非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1 元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收
22

益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的 期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

27、 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算 确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减,视同暂时性差异确 认相应的递延所得税资产。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产时,应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应 纳税所得额时,减记的金额予以转回。 28、 所得税的会计核算

所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除将与直 接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益,以及企业合并产生的递 延所得税调整商誉的账面价值外,其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项,应纳给税务部门的金 额,即应交所得税;递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税 负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 29、 企业合并

企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本集团在合并 日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债,合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制 权的日期。

对于同一控制下的企业合并,作为合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并 方的账面价值计量,取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本 公积不足冲减的,调整留存收益。

对于非同一控制下企业合并,合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可
23

辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的,经复核确认后,计入当期损益。

30、 终止经营 终止经营是指本集团已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的 组成部分,该组成部分按照本集团计划将整体或部分进行处置。同时满足下列条件的本集团组成部分 被划归为持有待售:本集团已经就处置该组成部分作出决议、本集团已经与受让方签订了不可撤销的 转让协议以及该项转让将在一年内完成。 31、 合并财务报表的编制方法

(1)合并范围的确定原则

本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

(2)合并财务报表所采用的会计方法

本集团合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》及相关规定的要求编制,合 并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部 分,作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业于合并 当期的年初已经存在,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量,按原账面价值纳 入合并财务报表。

五、 会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正 本集团本年无需要披露的重大会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正事项。

六、 税项

24

本集团适用的主要税种及税率如下:

1、企业所得税

本公司本年企业所得税的适用税率为 15%。 本公司于 2008 年 12 月 16 日通过了高新技术企业认定, 并取得了深圳市科技和信息局、 深圳市财政局、 深圳市国家税务局、 深圳市地方税务局联合颁发的 《高 新技术企业证书》 证书编号 GR200844200263) ( ,认定有效期三年。自 2008 年度起,本公司执行 15% 的高新技术企业企业所得税优惠税率。

本公司之子公司深圳市特尔佳信息技术有限公司(以下简称“特尔佳信息”)2006 年被认定为软 件企业,享受企业所得税“两免三减半”的税收优惠。本年为减半征收的第三年,本年企业所得税的 适用税率为 22%,减按 11%的税率缴纳企业所得税。 2、 增值税

本集团商品销售收入适用增值税。其中:内销商品销项税率为 17%。

购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税,税率为 17%。

增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。 本公司之子公司特尔佳信息 2006 年被认定为软件企业,享受增值税实际税负超过 3%部分即征即 退的税收优惠。 3、 城建税及教育费附加 本集团城建税、教育费附加均以应纳增值税额为计税依据,适用税费率分别为 1%和 3%。 4、 房产税

本集团以房产原值的 70%为计税依据,适用税率为 1.2%。

5、 其它税项 按国家和地方有关规定计算缴纳。

25

七、 企业合并及合并财务报表 (1) 重要子公司

公司名称 特尔佳信息

注册地 深圳市

业务性质 软件开发与销售

注册资本 100 万元

经营范围 工业控制技术、计算机 软件开发、销售和技术 服务等

(续)

公司名称 特尔佳信息

期末投资金额 100 万元

持股比例 100%

表决权比例 100%

是否合并报表 是

备注

(2) 本年合并财务报表合并范围的变动

本年合并财务报表合并范围与上期相比无变化。

八、 合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,“期初”系指 2010 年 1 月 1 日,“期末”系指 2010 年 6 月 30 日,“本期”系指 2010 年 1 月 1 日至 6 月 30 日,“上期” 系指 2009 年 1 月 1 日至 6 月 30 日,货币单位为人民币元。

1、货币资金

项目 原币金额 库存现金 其中:人民币 银行存款 其中:人民币 其他货币资金 其中:人民币 合计 20,682.26 20,682.26 48,504,022.25 48,504,022.25 33,664,305.08 33,664,305.08 82,189,009.59

期末数 折 汇 算 率 人民币金额 20,682.26 1.0000 20,682.26 48,504,022.25 1.0000 48,504,022.25 33,664,305.08 1.0000 33,664,305.08 82,189,009.59 26 原币金额 11,050.92 11,050.92 72,690,711.79 72,690,711.79 32,386,616.11 32,386,616.11 105,088,378.82

期初数 折 汇 算 率 人民币金额 11,050.92 1.0000 11,050.92 72,690,711.79 1.0000 72,690,711.79 32,386,616.11 1.0000 32,386,616.11 105,088,378.82

期末其他货币资金余额系银行承兑汇票保证金。现金流量表中现金及现金等价物期初、期末余额 均扣除其他货币资金,并作为其他筹资活动现金流入(出)处理,详见附注八、34。

2、应收票据

(1) 应收票据种类

票据种类 银行承兑汇票 合计

期末数 60,281,785.36 60,281,785.36

期初数 52,811,641.96 52,811,641.96

(2) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据

票据种类

出票单位

出票日期

到期日

金额

票据号码

银行承兑汇票

江苏常隆客车有限公司

10-01-12

10-07-12

200,000.00

08692970

银行承兑汇票

江苏常隆客车有限公司

10-01-12

10-07-12

200,000.00

08692971

银行承兑汇票

桂林大宇客车有限公司

10-01-19

10-07-19

302,300.00

08422103

银行承兑汇票

桂林大宇客车有限公司 江西九江长途汽车运输集团有限公司

10-01-19

10-07-19

409,600.00

08422104

银行承兑汇票

汽车销售分公司

10-01-19

10-07-19

116,600.00

06309652

银行承兑汇票

诸暨市立峰塑业有限公司 长沙北方尼奥普兰客车销售服务有限

10-01-19

10-07-19

140,000.00

05260145

银行承兑汇票

公司

10-01-20

10-07-20

420,000.00

03036069

银行承兑汇票

余姚市依科电子有限公司

10-01-25

10-07-25

30,000.00

03907898

银行承兑汇票

江苏常隆客车有限公司

10-01-27

10-07-27

100,000.00

09026548

银行承兑汇票

江苏常隆客车有限公司

10-01-27

10-07-27

200,000.00

09029312

银行承兑汇票

江苏常隆客车有限公司 27

10-01-27

10-07-27

60,000.00

09029328

票据种类

出票单位

出票日期

到期日

金额

票据号码

银行承兑汇票

江苏常隆客车有限公司

10-01-27

10-07-27

105,300.00

09026546

银行承兑汇票

厦门金龙旅行车有限公司

10-01-28

10-07-28

500,000.00

01652838

银行承兑汇票

安徽安凯汽车股份有限公司

10-02-02

10-08-02

800,000.00

01222149

银行承兑汇票

福建省宁德市汽车运输集团公司

10-02-04

10-08-04

280,000.00

01871215

银行承兑汇票

济柴聊城机械有限公司

10-02-05

10-08-05

400,000.00

06203032

银行承兑汇票

上海申龙客车有限公司

10-02-05

10-08-05

500,000.00

06241827

银行承兑汇票

桂林大宇客车有限公司

10-02-08

10-08-08

303,700.00

08422367

银行承兑汇票

中国中煤能源股份有限公司

10-02-10

10-08-09

500,000.00

08374595

银行承兑汇票

扬州亚星客车股份有限公司

10-03-11

10-09-11

300,000.00

04000299

银行承兑汇票

聚善堂(漳州)医药物流有限公司

10-03-11

10-09-10

100,000.00

04435849

银行承兑汇票

厦门金龙联合汽车工业有限公司

10-03-17

10-09-17

600,000.00

03522938

银行承兑汇票 银行承兑汇票

无锡常隆丰田汽车销售服务有限公司

10-03-19

10-09-19

257,400.00

09029476

厦门金龙旅行车有限公司 银行承兑汇票 厦门金龙旅行车有限公司 银行承兑汇票 上海申龙客车有限公司 银行承兑汇票 苏州海盟汽车销售有限公司 银行承兑汇票 厦门金龙联合汽车工业有限公司 银行承兑汇票 鲁西化工集团股份有限公司 银行承兑汇票 厦门金龙旅行车有限公司 28

10-03-19

10-09-19

326,300.00

01092893

10-03-31

10-09-30

447,500.00

01093249

10-04-15

10-10-15

300,000.00

02115319

10-04-16

10-10-16

500,000.00

05696727

10-04-19

10-10-19

300,000.00

03527555

10-04-20

10-10-20

370,000.00

00970920

10-04-20

10-10-20

192,500.00

01093663

票据种类 银行承兑汇票

出票单位

出票日期

到期日

金额

票据号码

银川伟宝粤钢管物资有限公司 银行承兑汇票 烟台舒驰客车有限责任公司 银行承兑汇票 扬州亚星客车股份有限公司 银行承兑汇票 上海申龙客车有限公司 银行承兑汇票 厦门金龙旅行车有限公司 银行承兑汇票 厦门金龙旅行车有限公司 银行承兑汇票 重庆冠忠(新城)公共交通有限公司 银行承兑汇票 重庆冠忠(新城)公共交通有限公司 合计

10-04-21

10-10-21

100,000.00

02782791

10-04-23

10-10-23

115,000.00

00184726

10-04-30

10-10-30

300,000.00

04001471

10-05-28

10-11-28

100,000.00

02115821

10-06-01

10-12-01

264,800.00

01094329

10-06-04

10-12-04

405,800.00

03527019

10-06-09

10-12-09

33,840.00

02807040

10-06-09

10-12-09

109,980.00 10,690,620.00

02807041

3、应收账款 (1) 应收账款账龄

期末数 项目 账面金额 比例 坏账准备 账面金额

期初数 比例 坏账准备

6 个月以内

49,838,726.83

85.97%

51,467,891.15

87.87%

7-12 月

3,108,409.91

5.36%

155,420.50

721,299.63

1.23%

36,064.98

1-2 年

1,694,840.79

2.93%

169,484.08

3,107,260.60

5.31%

310,726.06

2-3 年

1,082,393.58

1.87%

324,718.07

1,325,088.98

2.26%

397,526.69

3-5 年

1,502,879.24

2.59%

751,439.62

1,259,663.06

2.15%

629,831.53

5 年以上 合计

743,826.80

1.28% 100.00%

743,826.80 2,144,889.07 29

690,940.00 58,572,143.42

1.18% 100.00%

690,940.00 2,065,089.26

期末数 项目 账面金额 57,971,077.15 比例 坏账准备 账面金额

期初数 比例 坏账准备

(2)

应收账款风险分类

期末数
项目 账面余额 金额 单项金额重大的应 收 款 账 单金不大按用 险 项额重但信风 特组后组的险 大 征合该合风较 的收款 应账 其他单项金额 不重大的应收 账款 合计 9,272,829.91 57,971,077.15 16.00% 100.00% 870,198.42 2,144,889.07 40.57% 100.00% 7,218,744.31 58,572,143.42 743,826.80 1.28% 743,826.80 34.68% 690,940.00 47,954,420.44 82.72% 530,863.85 24.75% 50,662,459.11 比例 坏账准备 金额 比例 账面余额 金额

期初数
坏账准备 比例 金额 比例

86.50%

475,457.27

23.02%

1.18%

690,940.00

33.46%

12.32% 100.00%

898,691.99 2,065,089.26

43.52% 100.00%

1)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

期末数 项目 账面金额 5 年以上 合计 743,826.80 743,826.80 比例 1.28% 1.28% 坏账准备 743,826.80 743,826.80 账面金额 690,940.00 690,940.00

期初数 比例 1.18% 1.18% 坏账准备 690,940.00 690,940.00

(3)

本期实际核销的应收款项

单位名称 深圳市中南服务巴士有限公司 东风杭州汽车有限公司 合计

应收款项性 质 货款 货款

核销金额 14,040.00 122,999.95 137,039.95

核销原因 债务重组 债务重组

是否因关联 交易产生 否 否

(4) 期末应收账款中不含持本集团 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及关联方单位欠款。

30

(5) 应收账款金额前五名单位情况

单位名称 郑州宇通客车股份有 限公司 厦门金龙联合汽车工 业有限公司 金龙联合汽车工业 (苏州)有限公司 上海申沃客车有限公 司 中通客车控股股份有 限公司 合计

与本公司关系

金额

账龄

占应收账款总额的比 例

本公司客户

15,846,659.46

6 个月以内

27.34%

本公司客户

7,621,277.20

6 个月以内

13.15%

本公司客户

6,716,946.08

6 个月以内

11.59%

本公司客户

3,356,006.61

6 个月以内

5.79%

本公司客户

2,659,681.11 36,200,570.46

6 个月-2 年

4.59% 62.46%

4、预付款项

期末数 项目 金额 6 个月以内 7-12 个月 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 1,708,402.25 8,170.00 9,442.50 25,000.00 10,560.00 1,761,574.75 比例 96.98% 0.46% 0.54% 1.42% 0.60% 100.00% 金额

期初数 比例 55.42% 17.97% 7.66% 13.32% 5.63% 100.00%

104,014.65 33,725.00 14,384.50 25,000.00 10,560.00 187,684.15

(1) 本期预付账款余额较期初余额增长 838.58%,主要是预付材料款及其他款项增加所致。

(2) 期末预付款项中不含持本集团 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及关联方欠款。

5、其他应收款

31

(1) 其他应收款账龄

期末数 项目 账面金额 6 个月以内 3,259,183.51 比例 86.61% 坏账准备 账面金额 842,587.00

期初数 比例 51.63% 坏账准备

7-12 月

9,255.00

0.25%

462.75

168,623.76

10.33%

522.50

1-2 年 2-3 年

63,361.00 226,924.19

1.68% 6.03%

6,336.10 68,077.26

297,114.39 116,506.80

18.21% 7.14%

13,201.42 33,726.00

3-5 年 5 年以上 合计

42,098.00 162,048.21 3,762,869.91

1.12% 4.31% 100.00%

21,049.00 162,048.21 257,973.32

76,930.42 130,188.21 1,631,950.58

4.71% 7.98% 100.00%

52,009.00 130,188.21 229,647.13

(2) 其他应收款风险分类

期末数
项目 账面余额 金额 单项金额重 大的其他应 收款 单项金额不 重大但按信 用风险特征 组合后该组 合的风险较 大的其他应 收款 其他单项金 额不重大的 其他应收款 合计 1,149,724.51 3,762,869.91 30.56% 100.00% 74,754.85 257,973.32 28.98% 100.00% 638,030.36 1,631,950.58 36,916.96 0.98% 36,916.96 14.31% 35,316.96 2,576,228.44 68.46% 146,301.51 56.71% 958,603.26 比例 坏账准备 金额 比例 账面余额 金额

期初数
坏账准备 比例 金额 比例

58.74%

128,358.67

55.89%

2.16%

35,316.96

15.38%

39.10% 100.00%

65,971.50 229,647.13

28.73% 100.00%

(3) 期末其他应收款中不含持本集团 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及关联方欠款。

32

(4) 期末余额中前五名欠款情况

单位名称 深圳市南山区国税局 曾海民 天台山东亚塑模有限公司 深圳市金雄达投资顾问有限公司 深圳软件园 合计

与本公司关系 当地政府部门 本公司员工 本公司供应商 房屋出租方 房屋出租方

欠款金额 2,130,958.00 116,400.00 94,871.25 91,217.50 80,216.69 2,513,663.44

欠款年限 6 个月以内 6 个月以内 5 年以上 2-3 年 1-2 年

占其他应收款总 额的比例 56.63% 3.09% 2.52% 2.42% 2.13% 66.79%

6、 存货及跌价准备

(1) 存货的类别

项目 账面余额 原材料 17,709,322.32

期末数 跌价准备 993,618.73 账面价值 16,715,703.59 账面余额 14,558,084.97 513,992.

期初数 跌价准备 993,618.73 账面价值 13,564,466.24 513,992.6 7

委托加工材料 低值易耗品 在产品 自制半成品 库存商品 发出商品 合计

724,366.93

724,366.93

67

562,238.03 8,883,249.53 169,429.02 14,282,686.30 42,331,292.13 1,126,669.89 115,667.20 17,383.96

562,238.03 8,767,582.33 152,045.06 14,282,686.30 41,204,622.24

922,101.63 5,294,171.49 215,952.95 6,973,156.57 28,477,460.28 1,126,669.89 115,667.20 17,383.96

922,101.63 5,178,504.29 198,568.99 6,973,156.57 27,350,790.39

期末存货余额较期初余额增加 48.65%,主要原因系本年经济形势好转,市场需求增加,导致原 材料、自制半成品及发出商品增加。

(2) 存货的跌价准备

项目

期初账面余额

本期计提额 33

本期减少

期末账面余额

转回 原材料 委托加工材料 低值易耗品 在产品 自制半成品 库存商品 发出商品 合计 1,126,669.89 115,667.20 17,383.96 993,618.73

转销 993,618.73

115,667.20 17,383.96

1,126,669.89

7、 其他流动资产

项目 待摊房租 待摊法律顾问费 待摊奥玛车辆采购网会费 待摊财产保险费 其他(认证费) 合计

期末数 13,600.00 95,833.36 21,450.00 11,223.37 18,000.00 160,106.73

期初数 56,350.00 27,500.03 11,550.00 24,691.45

性质 待摊费用 待摊费用 待摊费用 待摊费用 待摊费用

120,091.48

8、 固定资产 (1)固定资产明细表

项目 原价 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计

期初账面余额

本期增加

本期减少

期末账面余额

68,946,034.38 10,399,833.79 5,804,036.14 3,520,830.43 88,670,734.74 250,107.95 1,041,493.81 138,009.65 1,429,611.41 134,580.00 134,580.00

68,946,034.38 10,649,941.74 6,710,949.95 3,658,840.08 89,965,766.15

34

项目 累计折旧 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计

期初账面余额

本期增加

本期减少

期末账面余额

2,694,696.79 3,711,342.44 2,804,779.35 1,304,670.28 10,515,488.86

858,756.93 429,496.77 482,993.02 296,794.31 2,068,041.03 107,674.98 107,674.98

3,553,453.72 4,140,839.21 3,180,097.39 1,601,464.59 12,475,854.91

账面净值 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计 66,251,337.59 6,688,491.35 2,999,256.79 2,216,160.15 78,155,245.88 65,392,580.66 6,509,102.53 3,530,852.56 2,057,375.49 77,489,911.24

减值准备 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计

账面价值 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计 66,251,337.59 6,688,491.35 2,999,256.79 2,216,160.15 78,155,245.88 65,392,580.66 6,509,102.53 3,530,852.56 2,057,375.49 77,489,911.24

(2)本集团期末无暂时闲置的固定资产。

35

(3)本集团期末固定资产不存在减值因素。 (4)本公司房屋建筑物产权证明于 2010 年 5 月份取得。 9、 在建工程 (1)在建工程明细表

项目 账面余额 测试台等 合计 653,508.07 653,508.07

期末数 跌价准备 账面净值 653,508.07 653,508.07 账面余额 294,209.51 294,209.51

期初数 跌价准备 账面净值 294,209.51 294,209.51

(2)重大在建工程项目变动情况

本期减少 工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 测试台等 合计 294,209.51 294,209.51 359,298.56 359,298.56 其他减少 653,508.07 653,508.07 期末数

(3)本集团期末在建工程不存在减值因素。 10、 无形资产

项目 原价 土地使用权 管理软件 合计

期初账面余额

本期增加

本期减少

期末账面余额

6,604,720.00 649,508.99 7,254,228.99

164,194.00 59,829.06 224,023.06

6,768,914.00 709,338.05 7,478,252.05

累计摊销 土地使用权 管理软件 412,795.07 328,297.98 36 70,623.54 90,192.22 483,418.61 418,490.20

项目 合计

期初账面余额 741,093.05

本期增加 160,815.76

本期减少

期末账面余额 901,908.81

账面净值 土地使用权 管理软件 合计 6,191,924.93 321,211.01 6,513,135.94 6,285,495.39 290,847.85 6,576,343.24

减值准备 土地使用权 管理软件 合计

账面价值 土地使用权 管理软件 合计 6,191,924.93 321,211.01 6,513,135.94 6,285,495.39 290,847.85 6,576,343.24

本期摊销额 160,815.76 元。

本集团期末无形资产不存在减值因素。

11、 开发支出

项目 液力缓速器 测功机 汽车行驶记录仪 合计

期初数 3,945,849.46 1,194,888.78 515,321.42 5,656,059.66

本期增加 1,132,276.94 115,945.85 148,491.97 1,396,714.76

转入无形资产

期末数 5,078,126.40 1,310,834.63 663,813.39 7,052,774.42

本集团研发项目进程主要包括计划和确定项目、产品设计和开发、样机试制、小批试产及批量生 产等阶段,以研发项目进程开始进入样机试制阶段作为划分研究阶段和开发阶段的时点。
37

本期在研项目分别为液力缓速器项目、测功机项目和汽车行驶记录仪项目,该类项目目前均进入 开发阶段,根据该类项目的研发进程情况,将本期发生的与该类项目相关的费用计入开发支出,待达 到预定用途形成无形资产时予以资本化。

12、 长期待摊费用

项目 装修费用 合计

期初数 650,000.00 650,000.00

本期增加

本期摊销 97,500.00 97,500.00

本期其他减少

期末数 552,500.00 552,500.00

其他减少原因

13、 递延所得税资产

(1)已确认递延所得税资产

项目 坏账准备 存货跌价准备 计入递延收益的政府补助 合并抵销未实现内部销售利润 合计

期末数 360,429.36 169,000.48 225,000.00 516,740.62 1,271,170.46

期初数 344,210.46 169,000.48 225,000.00 371,659.34 1,109,870.28

(2)暂时性差异项目

可抵扣暂时性差异项目 坏账准备 存货跌价准备 计入递延收益的政府补助 合并抵销未实现内部销售利润 合计

暂时性差异金额 2,402,862.39 1,126,669.89 1,500,000.00 3,444,937.48 8,474,469.76

14、 资产减值准备明细表

38

本期减少 项目 期初账面余额 本期计提 转回 坏账减值准备 存货减值准备 合计 2,294,736.39 1,126,669.89 3,421,406.28 245,165.95 137,039.95 245,165.95 其他 转出 137,039.95 2,402,862.39 1,126,669.89 3,529,532.28 期末账面余额

本期坏账准备其他转出系核销坏账减少。 15、 应付票据

票据种类 商业承兑汇票 银行承兑汇票 合 计

期末数

期初数

33,564,614.63 33,564,614.63

31,662,066.26 31,662,066.26

16、 应付账款 (1)应付账款

项目 合计 其中:1 年以上

期末数 40,440,954.95 620,519.61

期初数 39,523,145.30 668,356.13

(2)期末应付账款中不含应付持本集团 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 17、 预收款项 (1)预收款项

项目

期末数

期初数

合计 922,011.01 39 997,803.81

其中:1 年以上

23,125.01

36,425.01

(2)期末预收款项中不含预收持本集团 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 18、 应付职工薪酬

项目 工资(含奖金、津贴和补贴) 职工福利费 社会保险费 其中:医疗保险费 基本养老保险费 失业保险费 工伤保险费 生育保险费 住房公积金 工会经费 职工教育经费 非货币性福利 辞退福利 其他 其中:以现金结算的股份支付 合计

期初账面余额 6,275,181.13

本期增加 6,724,851.58 208,796.53 405,136.73 60,470.81 296,436.66 22,530.88 12,294.26 13,404.12 95,983.00

本期减少 11,797,250.46 208,796.53 405,136.73 60,470.81 296,436.66 22,530.88 12,294.26 13,404.12 95,983.00 234,872.52 39,590.00

期末账面余额 1,202,782.25

713,622.52 263,066.33

133,665.34 29,976.78

612,415.34 253,453.11

13,469.00

13,469.00

7,251,869.98

7,611,878.96

12,795,098.24

2,068,650.70

本公司因解除劳动关系给予的员工补偿金额为 13,469.00 元。 19、 应交税费

项目 增值税 企业所得税 个人所得税

适用税率 17% 15%、11%

期末数 362,523.98 1,448,893.05 6,556.33

期初数 2,385,393.69 1,397,996.04

40

7,412.49 城市维护建设税 房产税 教育费附加 印花税 堤围费 合计 1,834,446.27 3% 12,354.68 1% 4,118.23 23,616.36 120,104.03 70,849.04 13,314.27 3,071.09 4,021,757.01

20、 其他应付款 (1)其他应付款

项目 合计

期末数 273,326.26

期初数 676,134.82

其中:1 年以上 223,164.82 221,274.82

期末其他应付款金额比期初其他应付款金额减少 59.58%, 主要原因系本期支付了上年计提的审计 费。 (2)期末其他应付款中不含应付持本集团 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 (3)期末大额其他应付款

项目 证券时报 合计

欠款金额 100,000.00 100,000.00

账龄 1-2 年

性质或内容 上市信息披露费

21、 递延收益

项目 电 流 速 研 生 基 专 拨 ( 涡 缓 器 发 产 地 项 款 1)

期初账面余额 3,845,069.01

本期增加

本期结转 255,009.06

期末账面余额 3,590,059.95

41

汽车电子研发中心项目(2) 特尔佳液力缓速器项目(3) 合计

1,000,000.00 500,000.00 5,345,069.01 255,009.06

1,000,000.00 500,000.00 5,090,059.95

(1)根据深圳市发展和改革局深发改[2008]1521 号文件《关于特尔佳电涡流缓速器高技术产业 化示范工程项目通过验收的通知》 本公司电涡流缓速器高技术产业化示范工程项目于 2008 年 8 月 13 , 日通过验收。截止该验收日本公司收到国家发改委补助该项目 1000 万元及深圳市发展和改革局补助 该项目 200 万元共计 1200 万元, 其中 7,474,906.81 元作为与费用相关的政府补助, 用于补偿前期已 发生的技术研发投入,于 2008 年度一次性转入营业外收入;其中 4,525,093.19 元作为与资产相关的 政府补助,用于补偿前期项目所需设备购置款,在所购置设备剩余可使用年限内平均分摊,计入各期 营业外收入,本期结转金额 255,009.06 元。

(2)根据深圳市科技和信息局、深圳市财政局深科信[2009]144 号文件《关于下达 2009 年市科 技研发资金企业研发中心项目和资助资金的通知》 ,本公司于 2009 年 6 月收到“汽车电子研发中心项 目”政府补助资金 100 万元,计入当期递延收益,目前该项目尚在进行中,待该项目完工后再根据相 关规定进行账务处理。

(3) 根据深圳市南山区科学技术局、 深圳市南山区财政局深南科[2009]39 号文件 《关于下达 2009 年度南山区科技发展专项资金(科技研发分项资金)资助项目计划(第一批)的通知》 ,本公司于 2009 年 7 月收到“液力缓速器项目”政府补助资金 50 万元,计入当期递延收益,目前该项目尚在进行中, 待该项目完工后再根据相关规定进行账务处理。

22、 股本

股 名 /类 东 称 别

期初数 发 金额 比例 行 新 股 送股 公 积 金 股 转

本期变动

期末数

其他

小计

金额

比例

有 售 件 份 限 条 股 境 法 持 内 人 股 境 自 人 股 内 然 持 有限售条件股份合 计 无 售 件 份 限 条 股 人 币 通 民 普 股 无限售条件股份合 44,255,227.00 44,255,227.00 42.97% 42.97% 9,238,345.00 9,238,345.00 36,953,380.00 36,953,380.00 1,936,498.00 1,936,498.00 48,128,223.00 48,128,223.00 92,383,450.00 92,383,450.00 44.85% 44.85% 58,744,773.00 57.03% 11,361,655.00 45,446,620.00 -1,936,498.00 54,871,777.00 113,616,550.00 55.15% 1,593,900.00 57,150,873.00 1.55% 55.48% 318,780.00 11,042,875.00 1,275,120.00 44,171,500.00 -1,936,498.00 1,593,900.00 53,277,877.00 3,187,800.00 110,428,750.00 1.55% 53.60%

42

计 股 总 份 额 103,000,000.00 100.00% 20,600,000.00 82,400,000.00 103,000,000.00 206,000,000.00 100.00%

本期有限售条件股份减少系部分限售股已解禁。

23、 资本公积

项目 股本溢价 合计

期初数 83,246,882.66 83,246,882.66

本期增加

本期减少 82,400,000.00 82,400,000.00

期末数 846,882.66 846,882.66

经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]73 号文 “关于核准深圳市特尔佳科技股份有限公司首 次公开发行股票的通知”的批准,2008 年 1 月 22 日,本公司于深圳证券交易所公开发行股票(A 股) 2600 万股,共募集资金净额 109,200,504.00 元,其中,新增股本 2600 万元,新增资本公积 83,200,504.00 元。2010 年 5 月 12 日,2009 年年度股东大会审议通过了《2009 年度利润分配及资本 公 积 金 转 赠 股 本 的 议 案 》 , 向 全 体 股 东 以 资 本 公 积 金 每 10 股 转 增 8 股 , 共 转 增 资 本 公 积 金 82,400,000.00 元。 24、 盈余公积

项目 法定盈余公积 合计

期初数 8,257,315.87 8,257,315.87

本期增加

本期减少

期末数 8,257,315.87 8,257,315.87

25、 未分配利润

项目 上年年末金额 加:年初未分配利润调整数 其中:会计政策变更 重要前期差错更正 同一控制合并范围变更 其他调整因素 本年年初金额

金额 51,864,420.96

提取或分配比例(%)

51,864,420.96

43

项目 加:本期净利润 减:提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 本期期末金额 其中:拟分配现金股利

金额 18,261,707.51

提取或分配比例(%)

10,300,000.00 20,600,000.00 39,226,128.47

每10股 红 派 利1元 含 ( 税)* 每 10 股送普通股 2 股(含税) *

* 2010 年 5 月 12 日,本公司召开的 2009 年度股东大会审议通过了向全体股东按每 10 股分配红利 1 元(含 税) 10 股送 2 股(含税)转增 8 股(含税)的利润分配议案。该股利分配方案已于 2010 年 5 月实施完毕。 ,每 26、 营业收入、营业成本 (1)营业收入

项目 主营业务收入 其他业务收入 合计 主营业务成本

本期发生额 91,203,226.98 5,130,270.99 96,333,497.97

上期发生额 49,130,651.90 3,755,635.11 52,886,287.01

56,641,978.70 其他业务成本 4,226,997.10 合计 60,868,975.80

28,666,848.57

2,861,308.62 31,528,157.19

(2)主营业务—按地区分类

本期发生额 地区名称 营业收入 华东区 华南区 华北区 56,657,944.67 21,183,726.67 5,458,564.14 营业成本 35,164,272.22 13,683,793.00 3,221,348.00 44 营业收入

上期发生额 营业成本 17,911,771.37 6,141,295.50 2,442,502.34

30,240,468.44 10,486,547.77 4,430,345.25

本期发生额 地区名称 营业收入 东北区 西北区 西南区 合计 3,998,034.21 485,897.44 3,419,059.85 91,203,226.98 营业成本 2,327,817.72 289,265.46 1,955,482.30 56,641,978.70 营业收入

上期发生额 营业成本 1,323,886.30 429,367.37 418,025.69 28,666,848.57

2,429,588.54 765,692.69 778,009.21 49,130,651.90

(3)公司前五名客户的销售收入情况

本期发生额 客户名称 销售收入 前五名客户销售总额 54,025,726.85 占公司全部销售收入的比例(%) 59.24%

27、 营业税金及附加

项目 营业税 城市维护建设税 教育费附加 合计

计缴比例 5% 1% 3%

本期发生额 1,800.00 36,688.88 110,066.65 148,555.53

上期发生额 1,800.00 30,885.40 92,636.45 125,321.85

28、 财务费用

项目 利息支出 减:利息收入 加:汇兑损失 加:银行手续费 加: 其他支出 合计

本期发生额

上期发生额

516,533.97

1,454,150.69

45,166.75

39,217.54 16,100.00

-471,367.22

-1,398,833.15

45

29、 资产减值损失

项目 坏账损失 存货跌价损失 合计

本期发生额 245,165.95

上期发生额 359,430.09

245,165.95

359,430.09

30、 营业外收入

(1)营业外收入

项目 非流动资产处置利得 其中:固定资产处置利得 接受捐赠 政府补助 税收返还 其他 合计

本期发生额 10,364.21 10,364.21

上期发生额

305,009.06 1,525,946.54

497,443.06 927,698.29 14,000.00

1,841,319.81

1,439,141.35

(2)政府补助

项目 清洁生产企业补助资金 领军企业政府补贴 递延收益结转* 合计

本期发生额 50,000.00

上期发生额 50,000.00 192,434.00

来源和依据 深宝贸工[2009]74 号 深质监[2009]179 号 发改办高技[2005]1898 号、 深发 改[2008]1521 号

255,009.06 305,009.06

255,009.06 497,443.06

*如附注八、21(1)所述,根据深圳市发展和改革局深发改[2008]1521 号文件《关于特尔佳电涡流 缓速器高技术产业化示范工程项目通过验收的通知》 ,本公司电涡流缓速器高技术产业化示范工程项 目于 2008 年 8 月 13 日通过验收。截止该验收日本公司收到国家发改委补助该项目 1000 万元及深圳 市发展和改革局补助该项目 200 万元共计 1200 万元, 其中 7,474,906.81 元作为与费用相关的政府补 助,用于补偿前期已发生的技术研发投入,于 2008 年度一次性转入营业外收入;其中 4,525,093.19
46

元作为与资产相关的政府补助,用于补偿前期项目所需设备购置款,在所购置设备剩余可使用年限内 平均分摊,计入各期营业外收入,本期结转金额 255,009.06 元。

31、 营业外支出

项目 非流动资产处置损失 其中:固定资产处置损失 罚款和滞纳金支出 对外捐赠 其他 合计

本期发生额

上期发生额 75,399.58 75,399.58 33,436.28 10,000.00 5,000.00 48,436.28 103,775.50 28,375.92

32、 所得税费用

项目 当期所得税 递延所得税 合计

本期发生额 3,168,460.50 -161,300.18 3,007,160.32

上期发生额 1,343,063.59 -191,527.52 1,151,536.07

本期所得税费用较上年增加 161.14%,主要原因系本期利润总额较上期增加所致。 33、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 归属于母公司股东的净利润 归属于母公司的非经常性损益 归属于母公司股东、扣除非经常性损益后 的净利润 期初股份总数 公积金转增股本或股票股利分配等增加股 份数(Ⅰ) 发行新股或债转股等增加股份数(Ⅱ) 增加股份(Ⅱ)下一月份起至报告期期末 1 2 3=1-2 4 5 6 7 47 1

序号

本期发生额 18,261,707.51 219,631.00 18,042,076.51 103,000,000.00 103,000,000.00

上期发生额 7,891,342.50 346,517.43 7,544,825.07 103,000,000.00

项目 的月份数 因回购或缩股等减少股份数 减少股份下一月份起至年末的累计月数 缩股减少股份数 报告期月份数 发行在外的普通股加权平均数 基本每股收益(Ⅰ) 基本每股收益(Ⅱ) 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 转换费用 所得税率 认股权证、期权行权、可转换债券等增加 的普通股加权平均数 稀释每股收益(Ⅰ) 稀释每股收益(Ⅱ) 8 9 10 11

序号

本期发生额

上期发生额

6 206,000,000.00 0.09 0.09 0.04(注 1) 0.04

12=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10 13=1÷12 14=3÷12 15 16 17 18 19=[1+(15-16)×(1-17)]÷(12+18) 19=[3+(15-16)×(1-17)]÷(12+18)

0.09 0.09

0.04 0.04

注 1:公司于 2010 年 5 月实施 2009 年度权益分配,股本总数由 1.03 亿股增加到 2.06 亿股,按照准 则列报要求,2009 年 6 月 30 日按新股本数 2.06 亿重新计算的基本每股收益为 0.04 元。

34、 现金流量表

(1)收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金

1)收到的其他与经营活动有关的现金

项目 财政补助 利息收入 员工归还借款 单位往来款 其他 合计

本期金额额 50,000.00 503,714.06 69,130.50 1,390,027.52 74,574.98 2,087,447.06

上期发生额 2,242,434.00 474,164.00 450,280.92 405,708.49 120,584.75 3,693,172.16

2)支付的其他与经营活动有关的现金

48

项目 业务招待费 差旅费 房屋租赁费 办公用车费 运费 办公费 电话费 审计费 宣传费 水电费 咨询费 会议费 董事会会费 研发设计费 单位往来款项 银行手续费 员工暂借款 装修费 信息披露费 其他 合计

本期发生额 2,201,251.18 1,050,516.23 366,148.05 648,885.22 67,827.25 293,704.01 145,953.01 454,000.00 251,320.79 469,094.30 31,000.00 99,240.00

上期发生额 1,448,570.81 1,144,454.71 443,720.66 564,192.35 650,482.74 248,080.34 193,347.05 400,000.00 279,362.84 578,901.05 284,720.00 213,413.80

7,667.95 1,859,466.67 34,434.28 1,159,301.46 2,053,155.12

665,312.63 9,805,123.03

628,297.77 9,130,699.24

3)收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 收募集资金专户利息 合计

本期发生额 5,819.91 5,819.91

上期发生额 978,801.32 978,801.32

4)支付的其他与筹资活动有关的现金

49

项目 支付上市费用 保证金等不可随时支付的银行存 款增加额 合计

本期发生额

上期发生额 480,000.00

1,277,688.97 1,277,688.97

26,177,443.97 26,657,443.97

(2)合并现金流量表补充资料

项目 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 加:资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处固资、形产其长资的失收以 列 置 定 产 无 资 和 他 期 产 损 ( 益 “-”填 ) 固定资产报废损失(收益以“-”填列) 公允价值变动损益(收益以“-”填列) 财务费用(收益以“-”填列) 投资损失(收益以“-”填列) 递延所得税资产的减少(增加以“-”填列) 递延所得税负债的增加(减少以“-”填列) 存货的减少(增加以“-”填列) 经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) 经营性应付项目的增加(减少以“-”填列) 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债 融资租入固定资产

本期金额

上期金额

18,261,707.51 245,165.95 2,068,041.03 160,815.76 97,500.00 -10,364.21

7,891,342.50 359,430.09 1,769,384.05 150,652.30 32,500.00 75,399.58

-5,819.91

-963,924.99

-161,300.18

-191,527.52

-13,853,831.85 -9,609,772.31 -582,639.32 -1,075,649.55 -4,466,147.08

-4,026,462.63 24,947,912.42 -9,384,751.47 1,744,990.94 22,404,945.27

50

项目 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 减:现金的期初余额 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额

本期金额

上期金额

48,524,704.51 72,701,762.71

72,178,285.51 88,646,440.82

-24,177,058.20

-16,468,155.31

(3)现金和现金等价物
项目 现金 其中:库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 现金等价物 其中:三个月内到期的债权投资 期末现金和现金等价物余额 其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 48,524,704.51 72,701,762.71

期末数 48,524,704.51 20,682.26 48,504,022.25

期初数 72,701,762.71 11,050.92 72,690,711.79

九、 关联方关系及其交易 (一) 关联方关系

1、母公司及最终控制方

本公司的控股股东系自然人股东,所持股份及其变化如下:

持股金额 控股股东 期末金额 凌兆蔚 张慧民 54,054,000.00 41,580,000.00 期初金额 27,027,000.00 20,790,000.00

持股比例 期末比例 26.24% 20.18% 期初比例 26.24% 20.18%

表决权比例 期末比例 26.24% 20.18% 期初比例 26.24% 20.18%

2、子公司
51

(1)子公司基本情况

子公司

子公司类型

企业类型

注册地

法人 代表 黄斌

业务性质 工业控制技术、 计算 机软件开发、 销售和 技术服务

组织机构 代码

特尔佳信息

全资子公司

有限责任公司

深圳市

79170117-9

(2)子公司的注册资本及其变化

子公司名称 特尔佳信息

期初账面余额 1,000,000.00

本期增加

本期减少

期末账面余额 1,000,000.00

(3)对子公司的持股比例或权益及其变化

子公司名称 特尔佳信息

持股金额 期末金额 1,000,000.00 期初金额 1,000,000.00

持股比例 期末比例 100% 期初比例 100%

表决权比例 期末比例 100% 期初比例 100%

(二) 关联交易 本集团本期无需要披露的关联交易事项。 十、 或有事项 截止 2010 年 6 月 30 日,本集团无需要披露的重大或有事项。 十一、 承诺事项 截止 2010 年 6 月 30 日,本集团无需要披露的重大承诺事项。

十二、 资产负债表日后事项 截止 2010 年 6 月 30 日,本集团无需要披露或调整的其他重大资产负债表日后事项。

十三、 其他重要事项

52

截止 2010 年 6 月 30 日,本集团无需披露的其他重要事项。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 (1) 应收账款账龄

期末数 项目 账面金额 比例 坏账准备 账面金额

期初数 比例 坏账准备

6 个月以内

49,838,726.83

85.97%

51,467,891.15

87.87%

7-12 月

3,108,409.91

5.36%

155,420.50

721,299.63

1.23%

36,064.98

1-2 年

1,694,840.79

2.93%

169,484.08

3,107,260.60

5.31%

310,726.06

2-3 年

1,082,393.58

1.87%

324,718.07

1,325,088.98

2.26%

397,526.69

3-5 年

1,502,879.24

2.59%

751,439.62

1,259,663.06

2.15%

629,831.53

5 年以上

743,826.80

1.28%

743,826.80

690,940.00

1.18%

690,940.00

合计

57,971,077.15

100.00%

2,144,889.07

58,572,143.42

100.00%

2,065,089.26

(2) 应收账款风险分类

期末数
项目 账面余额 金额 单项金额重大的 应收账款 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的应 收账款 其他单项金额不 重大的应收账款 合计 9,272,829.91 57,971,077.15 16.00% 100.00% 870,198.42 2,144,889.07 40.57% 100.00% 7,218,744.31 58,572,143.42 47,954,420.44 82.72% 530,863.85 24.75% 50,662,459.11 比例 坏账准备 金额 比例 账面余额 金额

期初数
坏账准备 比例 金额 比例

86.50%

475,457.27

23.02%

743,826.80

1.28%

743,826.80

34.68%

690,940.00

1.18%

690,940.00

33.46%

12.32% 100.00%

898,691.99 2,065,089.26

43.52% 100.00%

53

1)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

期末数 项目 账面金额 5 年以上 合计 743,826.80 743,826.80 比例 1.28% 1.28% 坏账准备 743,826.80 743,826.80 账面金额 690,940.00 690,940.00

期初数 比例 1.18% 1.18% 坏账准备 690,940.00 690,940.00

(3) 本期实际核销的应收款项

单位名称 深圳市中南服务巴士有限公司 东风杭州汽车有限公司 合计

应收款项性质 货款 货款

核销金额 14,040.00 122,999.95 137,039.95

核销原因 债务重组 债务重组

是否因关联 交易产生 否 否

(4) 期末应收账款中不含持本集团 5%(含 5%) 以上表决权股份的股东单位及关联方单位欠款。 (5) 应收账款金额前五名单位情况

单位名称 郑州宇通客车股份有 限公司 厦门金龙联合汽车工 业有限公司 金龙联合汽车工业 (苏州)有限公司 上海申沃客车有限公 司 中通客车控股股份有 限公司 合计

与本公司关系

金额

账龄

占应收账款总额的比 例

本公司客户

15,846,659.46

6 个月以内

27.34%

本公司客户

7,621,277.20

6 个月以内

13.15%

本公司客户

6,716,946.08

6 个月以内

11.59%

本公司客户

3,356,006.61

6 个月以内

5.79%

本公司客户

2,659,681.11 36,200,570.46

6 个月-2 年

4.59% 62.46%

2、 其他应收款

54

(1) 其他应收款账龄

期末数 项目 账面金额 6 个月以内 7-12 月 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上 合计 1,122,862.18 9,255.00 63,361.00 226,924.19 42,098.00 162,048.21 1,626,548.58 比例 69.03% 0.57% 3.90% 13.95% 2.59% 9.96% 100.00% 462.75 6,336.10 68,077.26 21,049.00 162,048.21 257,973.32 坏账准备 账面金额 267,267.63 168,623.76 297,114.39 116,506.80 76,930.42 130,188.21 1,056,631.21

期初数 比例 25.29% 15.96% 28.12% 11.03% 7.28% 12.32% 100.00% 522.50 13,201.42 33,726.00 52,009.00 130,188.21 229,647.13 坏账准备

(2) 其他应收款风险分类

期末数
项目 账面余额 金额 单项金额重大的 其他应收款 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的其 他应收款 其他单项金额不 重大的其他应收 款 合计 1,144,361.18 1,626,548.58 70.35% 100.00% 74,754.85 257,973.32 28.98% 100.00% 634,212.81 1,056,631.21 36,916.96 2.27% 36,916.96 14.31% 35,316.96 445,270.44 27.38% 146,301.51 56.71% 387,101.44 比例 坏账准备 金额 比例 账面余额 金额

期初数
坏账准备 比例 金额 比例

36.64%

128,358.67

55.89%

3.34%

35,316.96

15.38%

60.02% 100.00%

65,971.50 229,647.13

28.73% 100.00%

(3)期末其他应收款中不含持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 (4)期末余额中前五名欠款情况
占其他应收款 总额的比例 7.16% 5.83% 5.61%

单位名称 曾海民 天台山东亚塑模有限公司 深圳市金雄达投资顾问有限公司

与本公司关系 本公司员工 本公司供应商 房屋出租方

欠款金额 116,400.00 94,871.25 91,217.50

欠款年限 6 个月以内 5 年以上 2-3 年

55

深圳软件园 闻维维 合计

房屋出租方 本公司员工

80,216.69 62,565.00 445,270.44

2-3 年 1-2 年

4.93% 3.85% 27.38%

3、 长期股权投资 (1) 长期股权投资

项目 按成本法核算长期股权投资 长期股权投资合计 减:长期股权投资减值准备 长期股权投资净值

期末数 1,000,000.00 1,000,000.00

期初数 1,000,000.00 1,000,000.00

1,000,000.00

1,000,000.00

(2) 按成本法核算的长期股权投资

被投资单位名称 成本法核算

持股 比例

表决权 比例

初始 金额

期初 余额

本期 增加

本期 减少

期末 余额

现金 红利

特尔佳信息 合计

100%

100%

1,000,000.00 1,000,000.00

1,000,000.00 1,000,000.00

1,000,000.00 1,000,000.00

11,000,000.00

(3) 期末本公司长期股权投资不存在减值因素。 4、 营业收入、营业成本 (1) 营业收入

项目 主营业务收入 其他业务收入 合计 主营业务成本 其他业务成本

本期发生额 91,203,226.98 5,130,270.99 96,333,497.97 66,558,688.61

上期发生额 49,130,651.90 3,755,635.11 52,886,287.01 33,775,308.09

4,226,997.10 56

2,861,308.62

合计

70,785,685.71

36,636,616.71

(2) 主营业务—按地区分类

本期发生额 地区名称 营业收入 华东区 华南区 华北区 东北区 西北区 西南区 合计 56,657,944.67 21,183,726.67 5,458,564.14 3,998,034.21 485,897.44 3,419,059.85 91,203,226.98 营业成本 41,320,728.87 16,079,510.96 3,785,332.07 2,735,365.15 339,909.20 2,297,842.36 66,558,688.61 营业收入

上期发生额 营业成本 21,103,665.96 7,235,680.17 2,877,758.57 1,559,804.09 505,881.04 492,518.26 33,775,308.09

30,240,468.44 10,486,547.77 4,430,345.25 2,429,588.54 765,692.69 778,009.21 49,130,651.90

(3)公司前五名客户的销售收入情况

本期发生额 客户名称 销售收入 前五名客户销售总额 54,025,726.85 占公司全部销售收入的比例(%) 59.24%

5、 投资收益

项目 成本法核算的长期股权投资收益 合计

本期发生额 11,000,000.00 11,000,000.00

上期发生额 11,000,000.00 11,000,000.00

6、 母公司现金流量表补充资料

项目 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 加:资产减值准备

本期金额

上期金额

19,992,890.26 245,165.95

13,773,167.63 359,430.09

57

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-” 填列) 固定资产报废损失(收益以“-”填列) 公允价值变动损益(收益以“-”填列) 财务费用(收益以“-”填列) 投资损失(收益以“-”填列) 递延所得税资产的减少(增加以“-”填列) 递延所得税负债的增加(减少以“-”填列) 存货的减少(增加以“-”填列) 经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) 经营性应付项目的增加(减少以“-”填列) 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 减:现金的期初余额 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额

2,033,832.87 138,118.36 97,500.00

1,744,344.19 140,726.46 32,500.00

-10,364.21

75,399.58

-5,819.91 -11,000,000.00 -42,566.15

-963,924.99 -11,000,000.00 35,251.49

-14,645,392.10 -8,039,503.45 -1,644,516.67 -1,075,649.55 -13,956,304.60

-5,538,322.67 26,437,364.87 -8,082,316.62 2,052.55 17,015,672.58

47,237,552.29 69,904,768.01

71,717,225.62 82,466,797.78

-22,667,215.72

-10,749,572.16

十五、 补充资料

1、非经常性损益表

项目 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免

本期金额 10,364.21

上期金额 -75,399.58

58

计入当期损益的政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 所得税影响额 少数股东权益影响额(税后) 合计

305,009.06

497,443.06

-48,436.28

-14,375.92

266,936.99 47,305.99

407,667.56 61,150.13

219,631.00

346,517.43

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 归属于母公司股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于母公司股

加权平均净资产收 益率 7.20% 7.11% 59

每股收益 基本每股收益 0.09 0.09 稀释每股收益 0.09 0.09

东的净利润

十六、 财务报告批准

本财务报告于 2010 年 8 月 21 日由本公司董事会批准报出。

60


赞助商链接
相关文章:
2016年烟台会计继续教育考试试题答案93分
半年度财务报告 D、年度财务报告 6、会计档案范围...文档贡献者 yoyol2010 贡献于2016-08-17 ...2016年会计网上继续教育... 暂无评价 24页 1下载券...
2016年会计人员继续教育考试答案
下列属于财务报告种类的有( A、月度财务报告 B、季度财务报告 C、半年度财务报告 D、年度财务报告 【正确答案】ABCD 【您的答案】 5、新《会计档案管理办法》...
森马服饰:2012年半年度财务报告
438.24 7,571,507,994.93 2 浙江森马服饰股份有限公司 2012 年半年度财务报告 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同...
2010年上半年青岛啤酒财务状况
2010年半年青岛啤酒财务状况2010年半年青岛啤酒财务状况隐藏>> 2010 年半年青岛啤酒公司主要财务分析 0 条 2010-08-16 09:10:10 来源:中国商业数据网 作者...
海通证券2013年半年度财务报告
海通证券2013年半年度财务报告_调查/报告_表格/模板_应用文书。海通证券:2013 年半年度报告公告日期 2013-08-23 海通证券股份有限公司 (A 股股票代码:600837) 201...
会计专业学年论文选题
半年度财务报告的可比性研究 70.财务风险的分析与防范 71.关于作业成本法及其在我国的应用前景 72.社会责任会计问题研究 72.上市公司盈余管理问题研究 73.我国...
...省中医基础:治则的概念—中西医执业医师2010-08-10...
2016 年下半年江西省中医基础:治则的概念—中西医执业 医师 2010-08-10 试题一、单项选择题(共 26 题,每题的备选项中,只有 1 个事最符合题意) 1、患者,...
电大形成性测评财务报表分析2008-2010年青岛海尔偿债能...
电大形成性测评财务报表分析2008-2010年青岛海尔偿债能力...2010 年青岛海尔经营业绩 2008 382337 -0.08 71884...从上述指标的数据分析,海 集团的长期偿债能力很强...
年会计从业资格考试《财经法规》试题及答案
2010年11月份会计从业资格... 7页 5财富值喜欢...10 D. 5 24. 根据规定商业汇票的付款期限,最多...公司、企业的财务报告分为年度、半年度、季度和月度...
10政教2009-2010学年度综合测评材料
65.08 65.04 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 ...· 司马 50+17.8 义 2009—2010年度 10 政教专业成绩排名 —姓名 缪...
更多相关标签: