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融资租赁是推进节能产业的助推剂


融资租赁 节能产业的助推剂
杨晓辉

sudan_and_china@126.com

主要内容(Contents)
一、为什么要推广融资租赁服务 二、融资租赁服务模式 三、案例分析

一、为什么要推广融资租赁服务
1、节能市场面临的尴尬

2、合同能源管理在实践中的困惑
3、发展租赁投资,完善产业结构 4、租赁投资如何服务节能产业 5、注意事项

1、节能市场面临的尴尬
? 客户顾虑:技术成熟性、效果计量客观性、售后服务 ? 客户需求:想用不想买、想用不想管;效益分成、表外融资

? 厂家困惑:投不起设备,负不起债,应收制约产品研发和规模生产
? 服务商困惑:有技术,愿意效益分成,但资金实力有限 ? 银行忧虑:效益还款的专业判断能力和专业资产管理能力弱 ? 结论:银行有心放贷,客户不愿负债,厂商无力投放,投资难成为制 约节能产业发展的瓶颈。市场需要第三方投资主体—专业投资机构、

融资租赁公司和担保公司的介入

2、合同能源管理在实践中的困惑
? 交易性质模糊

服务合同?投资合同?销售合同?技术许可服务合同?
? 产权主体缺位 客户认为是投放,厂家认为是销售,谁记资产?谁提折旧?

? 税收适用不清
包括销售、投资及服务。适用增值税,还是营业税? ? 会计处理困惑 应收还是应付?投资收益还是效益分成?发票如何处理? ? 营销理念不清 厂商或服务商到底是销售难,融资难,还是投资难?

3、发展租赁投资,完善产业结构
? 不同机构发挥各自优势 ? 设备制造商:提供设备和售后服务

? 融资租赁公司:提供设备融资租赁、经营租赁或有租金的租赁服务
? 服务运营商:提供解决方案、设备运营管理、节能计量和数据采集 ? 资金提供方:为融资租赁公司提供资金的银行、信托、基金等机构 ? 担保公司: ? 为融资租赁公司借款、为厂商回购融资提供增信担保

? 为信托、银行发行信托计划、理财产品提供收益保底担保
? 促成融资、租赁和债权转让交易,保障各方收益

4、租赁投资如何服务节能产业
? 服务高端客户资产变现,租赁债权保理融资 ? 服务集团节能,开展设备租赁服务

? 服务大型节能项目,节能设备租赁购置
? 服务政府采购,支持政府和事业单位的节能减排 ? 发行租赁债券,服务大型企业节能

5、注意事项
? 选择高端客户做直租
? 选择有专业能力的融资租赁公司、服务运营商对其余客户做转租 ? 选择技术成熟的设备制造商、服务运营商进行战略合作 ? 独立机构类型或厂商所属的融资租赁公司应加强与担保、信托、产业 基金、银行及其所属的融资租赁公司的合作,多渠道融资,设计产品 组合和接力,分散风险、加速周转、提高盈利 ? 完善交易过程中的法律关系、规范合同文本;明确交易各方的会计处 理、税收适用及税负筹划

? 明确节能效果如何计量、谁来计量、什么设备计量、误差如何调整等
细节问题,并以此为基础设计租金收取期限、收取比例、服务期限、 效益分成期限等

二、融资租赁服务节能产业模式
1、租赁公司可独立承担资金模式

2、投资公司兼租赁公司模式
3、投资机构提供资金模式

1、租赁公司可独立承担资金模式
客户 ② ⑦ ① ④ ⑥ 设备制造商 (弘泰-斯奔思) ①选择租赁物 ④设备交付 ②签订租赁合同 ⑤签订管理外包合同 ⑨ ③ ⑤ ⑧ 租赁公司

节能服务运营商 (弘泰汇明)
③签订购买合同 ⑥提供管理服务、技术服务 ⑨定期进行设备和技术培训或交流

⑦租金按期支付 ⑧支付服务费

2、投资公司兼租赁公司模式
客户 ② ⑦ ① ④ ⑥ 设备制造商 (弘泰-斯奔思) ①选择租赁物 ④设备交付 ②签订租赁合同 ⑤签订管理外包合同 ⑨ ③ ⑤ ⑧ 专业投资公司

节能服务运营商 (弘泰汇明)
③签订购买合同 ⑥提供管理服务、技术服务 ⑨定期进行设备和技术培训或交流

⑦租金按期支付 ⑧支付服务费

3、投资机构提供资金模式
客户 ⑧ ① ⑥ ③ 12 ⑨ ② ⑦ ④ 租赁公司 银行/信托/基金 ⑩ 11 ⑤ 担 保 机 构

节能服务运营商

设备制造商

①选择租赁物 ④签订贷款合同 ⑦签订管理外包合同 ⑩支付租赁费

②签订租赁合同 ⑤设备付款 ⑧提供管理、技术服务 11支付服务费

③签订购买合同 ⑥设备交付 ⑨租金按期支付 12定期进行设备和技术交流

三、案例分析
? 某化工企业蒸汽消耗量为 100 吨/小时,根据经验疏水器配置约850只, 凝结水泵配置约15套,硬件总投资约240万元 ? 按节约蒸汽量8%、新增凝结水回收40%、单吨蒸汽100元、单吨除盐水 6元计算,年总节能收益约890万元

? 总节能量的1/2归甲方,1/2归乙方(租赁公司、节能服务商和投资方)
? 年基本租金按硬件的1/6收取,年费40万元,按季支付,每次10万元 ? 效益租金按季支付,每次111.25万元 ? 甲方三年净收益:445×3-40×3=1215万元 ? 乙方三年收入:445×3-240+40×3=1215万元

? 租赁期满后,设备归乙方所有,甲方可视情况买断设备或续租


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