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五项费用管理暂行规定


五项费用管理暂行规定
第一章 目的 为进一步加强各项费用管理,确保费用目标分解到位, 根据 2013 年生产经营综合计划及财务预算并结合公司实际, 特制定电话费、业务费、差旅费及办公费管理办法。 第二章 管理办法 一、业务费管理 适用范围:业务费是指上级部门、业务部门等来公司指 导工作、联系业务、学习交流时招待使用。 来客安排:公司来客招待,一般人员安排在公司食堂大 餐厅就餐(到办公室领用就餐券);较重要业务部门人员由 对口部门负责人到办公室办理就餐申请相关手续,原则上安 排在食堂小餐厅就餐;对重要业务部门人员需在外就餐的按 规定填写来客招待申请单,征得同意后方可招待。 批准权限: 500 元以下由部门负责人审批, 500 元至 1000 元由公司领导审批, 1000 元以上必须以书面形式说明招待事 由经公司领导批准后方可招待。 陪客规定:每次来客原则上由对口部门安排 1 人,职能 部门安排 1 人予以陪同。必要时公司领导亲自陪同。 用烟申请:来客用烟原则上一次限领一包,经部门领导 同意后,办公室主任同意方可领用 ,各部门领用香烟必须登 记,纳入部门招待费用。 报销程序:招待费报销按部门领导审批,办公室进行费 用审核,各部门自行登记,财务处经办会计对原始票据、金 额等进行审核,公司分管领导和总经理审批,财务负责人审 核、付款的程序进行。 各部门招待费核定标准 1、2013 年度公司业务招待费控制在 40 万元以内,其
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中:销售处业务招待费按照不超过 6.0 万元额度控制。 2、各部门严格按照公司核定的业务招待费标准进行报 销,超出标准,财务一律不予报销,特殊情况需特写专题报 告报公司批准后,方可准予报销。 3、各部门严格按照月度控制标准使用,月度结余自行 结转下月使用,总额控制在核定范围之内。 4、各部门业务招待费核定标准
序 号 1 2 3 4 5 部门名称 生技处 质控处 供应处 销售处 财务处 合计 注意事项: 1、在外招待实行以现金支付,严禁在外签单,实行谁签单谁负 责的原则。严格控制在标准范围内,未经许可超支部分由经办人承担 50%。 2、各部门要相应做好各自业务招待费登记台账,便于核查,财 务处每月将不定期对各部门使用招待费额度、登记等情况进行核查。 二、电话费管理 使用范围:电话费包括部门可报销人员的手机费和固定电话费, 尽量用足含套餐的包月手机费,减少固定电话费用。 使用规定: 1、使用电话拨打长途加拨 17909,以降低长途话费,公费报销 的手机不得无故关机或掐机,否则,取消当月手机费报销资格。 2、各部门所核电话费当月有效,跨月作废。 年度总额 28000 25000 25000 60000 35000 173000 月额度 2333 2083 2083 5000 2916 14416 剩余额度全 部划归办公 室统一管理 备注

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3、固定电话费累计超支部分从部门第一负责人工资中扣除;中 层以上管理人员手机费超支部分报销 50%,其余 50%由个人承担。 4、手机增值费按照股份公司文件规定一律从话费标准中统一扣 除,办公室要做好月度手机增值费扣除统计工作,财务核查。 5、固定电话费及手机电话费核定标准见附表 1 单位 办公室 生技处 质控处 财务处 销售处 供应处 合计 费 用 分 类 手机费 19000 12500 2500 2000 18300 3000 57300 固定电话费 8100 3000 1200 2500 2400 2000 19200 25200 网络通信费 25200 合计(元/年) 52300 15500 3700 4500 20700 5000 101700

三、差旅费管理 使用范围:公司人员出外培训、开会、学习等发生的车费、住宿 费,集团外派人员按照集团有关规定允许报销的往返路费。 使用规定: 1、职工出差或在外参观、学习、开会需住宿的,住宿标准严格 按照集团公司规定的标准执行,超标准部分自付。 (附出差住宿费开 支标准) 公司人员出差住宿费开支标准 其他地 区 公司领导 中层干部 400 300 省会城 市 500 350 直辖市 600 400 单位:元/日 经济特区 600 400 — 3 —

一般职员

200

250

300

300

注:经济特区指:深圳、珠海、厦门、汕头市和海南省。 2、市内办事原则上公司派车;乘坐出租车的费用不予报销,特 殊情况必须乘坐的,必须经总经理或分管领导特批后方可报销。 3、出差人员出差前,必须填写《出差任务申请单》,无《出差 任务申请单》,财务一律不予报销。 四、办公费管理 使用范围: 公司各部门使用的办公用品及生产经营过程中的印刷 单据、票据。 采购方式:办公室每月制定办公费计划,经公司领导审批后统一 采购。办公用品及印刷品的采购通过招议标的方式来确定供应商,做 到比质比价比服务。 发放原则:办公用品发放可分定期一次性领用(月初)和临时领 用。领用人填写办公用品领用单,部门负责人审核,由办公室审批后 予以发放,对部分办公用品领用时坚持以旧换新。 各部门核定额度 序 号 1 2 3 4 5 部门名称 生技处 质控处 供应处 办公室 财务处 合计 注意事项: 1、办公室对部门领用办公用品及时进行费用统计,对有超标倾 向的部门及时进行提醒并严格控制在核定的指标范围之内。 贵重办公 用品(如计算器、U 盘、硒鼓)等,须报公司分管领导批准后方能领 年度总额 月额度 10000 11000 9500 35400 9100 75000 833 916 792 2950 758 6250 备注 1、销售处办公费 列入销售费用; 2、耗材、标牌制 作、由办公室统一 办理;

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用,费用统一列入办公室。 2、加强复印纸张的管理。复印和打印一律采用正反面,未定稿 之前原则上不予打印,非重要文件(如检查通报、会议纪要等原则上 仅打印一份进行传阅)。 五、车辆费用管理 车辆费用由办公室管理,费用细分到每辆车辆,具体见下表: 车辆名 称 车牌号 码 费用项目 燃油 费 路桥 费 修理 费 保险 费 年检 费 其 他 合 计

序号

1 2 3 4 合计

六、本办法自下发之日起执行。

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