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闽灿坤B:2009年年度审计报告 2010-03-02


审 计 报 告
?安达审字[2010]第 1103 号

厦门灿坤实业股份有限公司全体股东:
我们审计?后附的厦门灿坤实业股份有限公司(以下简称闽灿坤)财务报表,包括 2009 ? 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表,2009 ??的?润表及合并?润表、现???表及合并现??? 表、股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管?层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是闽灿坤管?层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施 和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表?存在由于舞弊或错误而导致的重大错报; (2) 选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合?的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执??审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计 工作以对财务报表是否?存在重大错报获取合?保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表?额和披?的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进?风险评估 时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管?层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合?性,以及评 价财务报表的总体?报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供?基础。

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三、审计意见 我们认为,闽灿坤财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映?闽灿 坤 2009 ? 12 月 31 日的财务状况以及 2009 ??的经营成果和现???。

?安达会计师事务所 有限责任公司

中国注册会计师

?万强

中国注册会计师

荣雪梅

中 国 ·? 京

二 0 一 0 ?二月二十七日

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厦门灿坤实业股份有限公司 合并资产负债表(已审计) 2009 年 12 月 31 日
单位:(人民币)元
资 ?动资产: 货币资? 交?性?融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收?息 应收股? 其他应收款 存货 一?内到期的非?动 资产 其他?动资产 ?动资产合计 非?动资产: 可供出售?融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清? 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非?动资产 非?动资产合计 718,720,650.03 927,754,639.61 五、15 五、16 五、17 996,979.09 1,294,834.29 30,706,491.08 872,772.88 22,678,901.17 盈余公积 一般风险准备 未分配?润 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益 合计 少数股东权益 股东权益合计 资产总计 附注为本会计报表的组成部份 2,117,764,266.23 2,236,370,415.83 负债和股东权益总计 五、31 (840,347,470.50) (651,220.33) 396,565,377.00 357,114,141.46 753,679,518.46 2,117,764,266.23 (893,107,158.60) (539,902.93) 343,776,758.97 337,417,868.22 681,194,627.19 2,236,370,415.83 五、14 27,735,258.23 30,593,459.40 五、9 五、10 五、11 五、12 五、13 99,661,083.56 40,000.00 33,666,204.47 519,670,147.89 4,656,021.02 68,487,888.93 40,000.00 37,454,887.11 764,092,618.51 3,424,340.41 五、8 293,630.40 109,771.20 1,399,043,616.20 1,308,615,776.22 五、6 五、7 14,853,085.85 350,258,713.95 28,986,324.35 451,226,252.40 五、1 五、2 五、3 五、4 五、5 632,274,671.72 1,588,661.38 5,851,328.67 389,834,241.91 4,382,912.72 5,823,544.00 397,162,581.71 8,910,798.94 416,506,274.82 产 附注 ?末余额 ?初余额 负债和股东权益 ?动负债: 短期借款 交?性?融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付?息 应付股? 其他应付款 一?内到期的非?动负债 其他?动负债 ?动负债合计 非?动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非?动负债 非?动负债合计 负债合计 股东权益: 股本 资本公积 减:库存股 专项储备 五、29 五、30 1,112,350,077.00 125,213,990.83 1,112,350,077.00 125,073,743.50 五、27 五、17 五、28 1,618,986.20 296,143.90 40,106,220.40 42,021,350.50 1,364,084,747.77 636,428.64 43,400,202.15 112,382,630.79 1,555,175,788.64 五、26 68,346,000.00 1,322,063,397.27 1,442,793,157.85 五、24 五、25 256,531,703.89 68,282,000.00 396,253,973.13 五、19 五、20 五、21 五、22 五、23 56,370,310.39 837,178,756.46 14,680,017.93 48,929,470.49 40,091,138.11 177,596,760.89 754,405,955.98 21,452,230.01 48,805,639.01 44,278,598.83 附注 ?末余额 ?初余额

法定代表人: 简德荣

主管会计工作负责人: 陈宗易

会计机构负责人:陈宗易

3

厦门灿坤实业股份有限公司 母公司资产负债表(已审计) 2009 年 12 月 31 日
单位:(人民币)元
资 产 附注 ?末余额 ?初余额 负债和股东权益 ?动负债: 494,441.23 4,939,594.77 短期借款 交?性?融负债 应付票据 十一、1 48,231.48 36,375.82 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 十一、2 230,037.15 12,104,980.52 应付?息 应付股? 其他应付款
一?内到期的非?动负债

附注

?末余额

?初余额

?动资产: 货币资? 交?性?融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收?息 应收股? 其他应收款 存货
一?内到期的非?动资产

1,665,294.11

142,211.99

113,858.79 68,631,609.07

111,791.55 69,208,975.75

616,799,841.82

627,777,161.60

其他?动资产 ?动资产合计 非?动资产: 可供出售?融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清? 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非?动资产 非?动资产合计 1,084,065,128.56 1,087,696,344.96 126,758.11 155,458.15 20,330,648.46 16,643,800.55 十一、3 1,005,105,478.85 35,507,404.55 19,068,274.15 3,632,934.04 1,000,105,478.85 43,714,625.57 26,967,210.64 293,630.40 109,771.20 772,709.86 17,080,951.11

其他?动负债 ?动负债合计 非?动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非?动负债 非?动负债合计 负债合计 股东权益: 股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配?润 股东权益合计 (838,470,954.17) 397,569,389.94 1,084,837,838.42 (828,377,174.42) 407,522,922.36 1,104,777,296.07 1,112,350,077.00 123,690,267.11 1,112,350,077.00 123,550,019.78 57,844.69 687,268,448.48 14,232.82 697,254,373.71 57,844.69 14,232.82 687,210,603.79 697,240,140.89

资产总计 附注为本会计报表的组成部份

1,084,837,838.42

1,104,777,296.07

负债和股东权益总计

法定代表人: 简德荣

主管会计工作负责人: 陈宗易

会计机构负责人:陈宗易

4

厦门灿坤实业股份有限公司 合并利润表(已审计) 2009 年度
单位:(人民币)元 项 一、营业收入 减:营业成本 营业税?及附加 销售费用 管?费用 财务费用 资产减值损失 加:公允价值变动收益(损失以“-"号填?) 投资收益(损失以“-"号填?) 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业?润(亏损以“-"号填?) 加:营业外收入 减:营业外支出 其中:非?动资产处置损失 三、?润总额(亏损总额以“-"号填?) 减:所得税费用 四、净?润(净亏损以“-"号填?) 归属于母公司股东的净?润 少数股东损益 五、每股收益 五、41 0.05 0.05 五、42 28,929.93 71,695,017.22 52,788,618.03 18,906,399.19 0.04 0.04 889,157.92 56,811,563.72 40,596,037.15 16,215,526.57 五、40 五、38 五、39 39,220,705.54 28,350,988.02 3,015,284.35 1,244,764.83 64,556,409.21 (7,109,678.08) 71,666,087.29 52,759,688.10 18,906,399.19 37,328,326.89 36,950,606.84 16,727,807.69 4,979,524.13 57,551,126.04 1,628,720.24 55,922,405.80 42,536,200.29 13,386,205.51 五、34 五、35 五、36 五、37 目 附注 五、32 五、32 五、33 本??额 2,749,406,200.90 2,369,319,121.45 4,533,762.75 100,398,473.76 206,274,087.95 (1,665,252.84) 28,717,706.82 1,588,661.38 (4,196,256.85) 上??额 4,043,631,270.32 3,691,668,347.52 3,957,265.39 115,074,726.80 156,849,327.36 3,165,132.88 45,451,147.60 (23,027,900.00) 32,890,904.12

基本每股收益 稀释每股收益
?、其他综合收益 七、综合收益总额 归属于母公司股东的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 附注为本会计报表的组成部份 法定代表人: 简德荣 主管会计工作负责人: 陈宗易

会计机构负责人:陈宗易

5

厦门灿坤实业股份有限公司 母公司利润表(已审计) 2009 年度
单位:(人民币)元 项 一、营业收入 减:营业成本 营业税?及附加 销售费用 管?费用 财务费用 资产减值损失 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填?) 投资收益(损失以“-”号填?) 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业?润(亏损以“-”号填?) 加:营业外收入 减:营业外支出 其中:非?动资产处置损失 三、?润总额(亏损总额以“-”号填?) 减:所得税费用 四、净?润(净亏损以“-”号填?) 五、每股收益 (10,093,779.75) (200,382,004.28) (10,093,779.75) (200,382,004.28) (11,313,662.13) 1,233,822.07 13,939.69 (212,967,297.24) 13,403,440.99 818,148.03 十一、5 7,500.00 (70,747,992.43) 6,629,694.32 772,830.02 3,545,951.14 9,237,468.07 (4,590,956.64) 136,425,699.45 目 附注 十一、4 十一、4 本??额 5,967,889.27 5,709,586.31 630,989.61 上??额 14,648,939.35 15,160,832.23 635,201.05

基本每股收益 稀释每股收益
?、其他综合收益 七、综合收益总额 附注为本会计报表的组成部份 法定代表人: 简德荣 主管会计工作负责人: 陈宗易 会计机构负责人:陈宗易 140,247.33 (9,953,532.42) (115,305.12) (200,497,309.40)

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厦门灿坤实业股份有限公司 合并现金流量表(已审计) 2009 年度
单位:(人民币)元 项 目 附注 本??额 上??额

一、经营活动产生的现???: 销售商品、提供劳务收到的现? 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现? 经营活动现??入小计 购买商品、接受劳务支付的现? 支付给职工以及为职工支付的现? 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现? 经营活动现??出小计 经营活动产生的现???净额 二、投资活动产生的现???: 收回投资收到的现? 取得投资收益收到的现? 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现?净额 处置子公司及其他营业单位收到的现?净额 收到其他与投资活动有关的现? 投资活动现??入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现? 投资支付的现? 取得子公司及其他营业单位支付的现?净额 支付其他与投资活动有关的现? 投资活动现??出小计 投资活动产生的现???净额 三、筹资活动产生的现???: 吸收投资收到的现? 取得借款收到的现? 收到其他与筹资活动有关的现? 筹资活动现??入小计 偿还债务支付的现? 分配股?、?润或偿付?息支付的现? 支付其他与筹资活动有关的现? 筹资活动现??出小计 筹资活动产生的现???净额 四、汇?变动对现?及现?等价物的影响 五、现?及现?等价物净增加额 加:期初现?及现?等价物余额 ?、期末现?及现?等价物余额 附注为本会计报表的组成部份 法定代表人: 简德荣 主管会计工作负责人: 陈宗易 会计机构负责人:陈宗易 五、44(3) 五、43(5) 3,226,240.26 350,709,600.00 353,935,840.26 (193,191,398.67) 5,567,779.91 141,463,359.62 399,276,546.68 540,739,906.30 599,304,563.35 (325,870,563.35) (4,400,782.18) 5,357,213.00 393,919,333.68 399,276,546.68 五、43(4) 160,014,441.59 160,744,441.59 273,384,000.00 273,434,000.00 576,950,393.84 22,354,169.51 730,000.00 50,000.00 五、43(3) 2,255,428.47 4,150,650.94 29,028,118.79 24,226,121.72 57,739,584.68 2,172,143.92 53,254,240.51 22,622,039.38 59,911,728.60 57,739,584.68 7,500.00 53,246,740.51 35,356,944.00 23,093,861.81 1,460,922.79 五、43(2) 五、43(1) 2,795,305,228.07 152,906,248.89 40,665,754.41 2,988,877,231.37 2,156,033,418.60 318,180,510.76 12,019,158.79 197,783,286.56 2,684,016,374.71 304,860,856.66 4,208,413,204.33 131,644,442.71 136,189,084.05 4,476,246,731.09 3,408,214,851.72 435,962,569.24 24,176,163.46 274,436,732.06 4,142,790,316.48 333,456,414.61

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厦门灿坤实业股份有限公司 母公司现金流量表(已审计) 2009 年度
单位:(人民币)元 项 一、经营活动产生的现???: 销售商品、提供劳务收到的现? 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现? 经营活动现??入小计 购买商品、接受劳务支付的现? 支付给职工以及为职工支付的现? 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现? 经营活动现??出小计 经营活动产生的现???净额 二、投资活动产生的现???: 收回投资收到的现? 取得投资收益收到的现? 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现?净额 处置子公司及其他营业单位收到的现?净额 收到其他与投资活动有关的现? 投资活动现??入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现? 投资支付的现? 取得子公司及其他营业单位支付的现?净额 支付其他与投资活动有关的现? 投资活动现??出小计 投资活动产生的现???净额 三、筹资活动产生的现???: 吸收投资收到的现? 取得借款收到的现? 收到其他与筹资活动有关的现? 筹资活动现??入小计 偿还债务支付的现? 分配股?、?润或偿付?息支付的现? 支付其他与筹资活动有关的现? 筹资活动现??出小计 筹资活动产生的现???净额 四、汇?变动对现?及现?等价物的影响 五、现?及现?等价物净增加额 加:期初现?及现?等价物余额 ?、期末现?及现?等价物余额 附注为本会计报表的组成部份 法定代表人: 简德荣 主管会计工作负责人: 陈宗易 会计机构负责人:陈宗易 280,137,267.14 (15,103,342.21) 5,378,093.68 (4,445,153.54) 4,939,594.77 494,441.23 265,033,924.93 265,033,924.93 278,977,600.00 1,159,667.14 3,300,147.85 418,828,000.00 422,128,147.85 (148,744,147.85) (558,752.67) 1,216,853.11 3,722,741.66 4,939,594.77 273,384,000.00 273,384,000.00 8,262,245.81 (6,750,884.55) 3,582,023.00 47,126,994.56 1,511,361.26 3,262,245.81 5,000,000.00 50,709,017.56 108,423.00 3,473,600.00 7,500.00 1,503,861.26 9,637,071.77 1,460,922.79 39,611,023.00 7,434,105.86 284,154.60 9,684,446.74 17,402,707.20 2,010,681.25 271,954.16 1,865,195.20 1,223,897.05 5,371,727.66 12,030,979.54 6,276,472.17 2,387,353.97 145,701,318.50 154,365,144.64 2,852,939.88 745,692.66 8,920,520.67 38,453,232.36 50,972,385.57 103,392,759.07 目 附注 本??额 上??额

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厦门灿坤实业股份有限公司 合并股东权益变动表-已审计 2009 年度 单位:(人民币)元
本年金额 归属于母公司股东权益 项 目 股本 一、上年年末余额 加:会计政策变更 前期差错更正 其它 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 (一)净利润 (二)其它综合收益 上述(一)和(二)小计 (三)股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的 金额 3.其它 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 4.其它 (五)股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其它 (六)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本年年末余额 1,112,350,077.00 资本公积 125,073,743.50 减: 库 存股 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 (893,107,158.60) 外币报表折 算差额 (539,902.93) 少数股东权益 337,417,868.22 股东权益合计 681,194,627.19

1,112,350,077.00

125,073,743.50 140,247.33 140,247.33 140,247.33

(893,107,158.60) 52,759,688.10 52,759,688.10 52,759,688.10

(539,902.93) (111,317.40) (111,317.40) (111,317.40)

337,417,868.22 19,696,273.24 18,906,399.19 18,906,399.19 789,874.05 730,000.00

681,194,627.19 72,484,891.27 71,666,087.29 28,929.93 71,695,017.22 789,874.05 730,000.00

59,874.05

59,874.05

1,112,350,077.00

125,213,990.83

(840,347,470.50)

(651,220.33)

357,114,141.46

753,679,518.46

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厦门灿坤实业股份有限公司 合并股东权益变动表-已审计 2009 年度 单位:(人民币)元
上年金额 归属于母公司股东权益 项 目 股本 一、上年年末余额 加:会计政策变更 前期差错更正 其它 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 (一)净利润 (二)其它综合收益 上述(一)和(二)小计 (三)股东投入资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益 的金额 3.其它 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 4.其它 (五)股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其它 (六)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本年年末余额 1,112,350,077.00 资本公积 126,726,569.01 减: 库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 (935,643,358.89) 外币报表折 算差额 (252,565.30)

少数股东权益 321,152,341.65

股东权益合计 624,333,063.47

1,112,350,077.00

126,726,569.01 (1,652,825.51) (1,652,825.51) (1,652,825.51)

(935,643,358.89) 42,536,200.29 42,536,200.29 42,536,200.29

(252,565.30) (287,337.63) (287,337.63) (287,337.63)

321,152,341.65 16,265,526.57 13,386,205.51 2,829,321.06 16,215,526.57 50,000.00 50,000.00

624,333,063.47 56,861,563.72 55,922,405.80 889,157.92 56,811,563.72 50,000.00 50,000.00

1,112,350,077.00

125,073,743.50

(893,107,158.60)

(539,902.93)

337,417,868.22

681,194,627.19

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厦门灿坤实业股份有限公司
母公司股东权益变动表-已审计 2009 年度
单位:(人民币)元 项目 附注 减:库存 股 本年金额 专项储 盈余公 备 积 一般风险准 备

股本 1,112,350,077.00

资本公积 123,550,019.78

未分配利润 (828,377,174.42)

股东权益合计 407,522,922.36

一、上年年末余额 加:会计政策变更 前期差错更正 其它 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) (一)净利润 (二)其它综合收益 上述(一)和(二)小计 (三)股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其它 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 4.其它 (五)股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4. 其它 (六)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本年年末余额

1,112,350,077.00

123,550,019.78 140,247.33 140,247.33 140,247.33

(828,377,174.42) (10,093,779.75) (10,093,779.75) (10,093,779.75)

407,522,922.36 (9,953,532.42) (10,093,779.75) 140,247.33 (9,953,532.42)

1,112,350,077.00

123,690,267.11

(838,470,954.17)

397,569,389.94

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厦门灿坤实业股份有限公司 母公司股东权益变动表-已审计 2009 年度

单位:(人民币)元 附注 库存股 (减项) 专项 储备 上年金额 盈余 公积 一般风险 准备

股本 1,112,350,077.00

资本公积 123,665,324.90

未分配利润 (627,995,170.14)

股东权益合计 608,020,231.76

一、上年年末余额 加: 1.会计政策变更 2.前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) (一)本年净利润 (二)其它综合收益 上述(一)和(二)小计 (三)股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其它 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 4.其它 (五)股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4. 其它 (六)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本年年末余额 附注为本会计报表的组成部份

1,112,350,077.00

123,665,324.90 (115,305.12) (115,305.12) (115,305.12)

(627,995,170.14) (200,382,004.28) (200,382,004.28) (200,382,004.28)

608,020,231.76 (200,497,309.40) (200,382,004.28) (115,305.12) (200,497,309.40)

1,112,350,077.00

123,550,019.78

(828,377,174.42)

407,522,922.36

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法定代表人: 简德荣

主管会计工作负责人: 陈宗易

会计机构负责人:陈宗易

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厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注
2009 年度
(除另有说明外,所有金额均以人民币元为单位)

一、公司基本情况 1、历史沿革 厦门灿坤实业股份有限公司 (以下简称“公司"或“本公司") 为一家在中华人民共和国 成?的外商独资的股份有限公司,公司前身为“厦门灿坤电器有限公司",是由香港福驰发展 有限公司、香港优柏工业有限公司、香港侨民投资有限公司于 1988 ?在中国厦门投资成?的 外商独资企业。1993 ? 2 月 16 日,经中国对外经济贸?部批准改组为股份有限公司,并改名 为“厦门灿坤实业股份有限公司"。1993 ? 6 月,公司通过国际配售及公开发售,发?境内 上市外资股(以下简称“B 股")40,000,000 股,公司以此等股票于 1993 ? 6 月 30 日在深圳 证券交?所上市。截至 2009 ? 12 月 31 日止,公司注册资本为人民币 1,112,350,077 元,其中 B 股在深圳证券交?所上市。 经中华人民共和国商务部商资批[2005]3107 号《商务部关于原则同意厦门灿坤实业股份有 限公司发起人股上市?通的批复》的批准后,公司于 2006 ? 12 月 6 日收到中国证券监督管? 委员会证监公司字[2006]266 号《关于核准厦门灿坤实业股份有限公司非上市外资股上市?通 的通知》 。中国证券监督管?委员会同意三家法人股东香港优柏工业有限公司、香港福驰发展 有限公司、香港侨民投资有限公司所持有公司的非上市外资股共 700,476,830 股(占公司总股 本的 62.97%) 转为 B 股?通股,于 2007 ? 11 月 29 日起在深圳证券交?所 B 股市场上市?通。 截至 2009 ? 12 月 31 日止,三家法人股东香港优柏工业有限公司、香港福驰发展有限公司、 香港侨民投资有限公司所持有公司 B 股?通股共 613,215,106 股(占公司总股本的 55.13%)。 2、所处?业 公司所处?业为电器机械及器材制造?业。 3、经营范围 公司经批准的经营范围:主要业务为开发、生产及销售家用电器、电子、轻工产品、现代 办公用品。子公司主要业务包括生产家用电器、电子、轻工产品;批售、配送家用电器、通讯 器材、机电设备、办公用品、电脑及配件、百货和食品;设计及销售生产精冲模、精密型腔模、 模具标准件,并从事上述产品的研究开发。 4、主要产品 公司主要产品:小家电。
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5、主业变? 报告期内公司主业未发生变?。 6、股权变? 2009 ? 11 月 1 日,公司原控股股东灿坤实业股份有限公司将所属的家电部门暨长期股 权投资分割让与在台湾新设之公司灿星网通股份有限公司,即自 2009 ? 11 月 1 日起公司控 股股东由灿坤实业股份有限公司变?为灿星网通股份有限公司 灿星网通股份有限公司系通过 , 子公司香港优柏工业有限公司 香港福驰发展有限公司以及香港侨民投资有限公司拥有公司股 、 权。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交?和事项,按照《企业会计准则-基本准则》 和其他各项会计准则的规定进?确认和计?,并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会 计估计而编制。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映?公司财务状况、 经营成果和现???等有关信息。 3、会计期间 会计??自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处?方法 (1)同一控制下企业合并的会计处?方法 本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方的账面价值计?。本公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发生股份面值总额)的差额,应当调整资 本公积;资本公积?足冲减的,调整?存收益。 (2)非同一控制下企业合并的会计处?方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额,首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 ?进?复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额应当计入当期损益。
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6、合并财务报表的编制 (1)合并范围的确定 合并财务报表按照 2006 ? 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》执?。 以控制为基础确定合并财务报表的合并范围,合并?本公司及本公司直接或间接控制的子公 司、特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策,并能 据以从该企业的经营活动中获取?益。 有证据表明母公司?能控制被投资单位的,?纳入合并报表范围。 (2)购买或出售子公司股权的处? 本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认 为购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司,在购买日后及出售日前 的经营成果及现???已适当地包括在合并?润表和合并现???表中 对于同一控制下企业 ; 合并取得的子公司 自合并当期期初至合并日的经营成果和现???也已包括在合并?润表和 , 合并现???表中并单独?示,合并财务报表的比较数也已作出?相应的调整。 购买子公司少数股权所形成的长期股权投资,公司在编制合并财务报表时,因购买少数股 权新取得的长期股权投资与按照新增持股比?计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持 续计算的净资产份额之间的差额,调整所有者权益(资本公积),资本公积?足冲减的,调整? 存收益。 (3) 当子公司的会计政策、会计期间与母公司?一致时,对子公司的财务报表进?调整。 如果子公司执?的会计政策与本公司?一致 编制合并财务报表时已按照本公司的会计政 , 策对子公司财务报表进??相应的调整;对非同一控制下企业合并取得的子公司,已按照购买 日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进??相应的调整。 (4)合并方法 在编制合并财务报表时 本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交?将予以 , 抵销。 被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独?报。少 数股东分担的亏损如果超过其在子公司的权益份额,如该少数股东有义务且有能?弥补,则冲 减少数股东权益;否则有关超额亏损将由本公司承担。 7、现?及现?等价物的确定标准 本公司现?指公司库存现?以及可以随时用于支付的存款。本公司现?等价物指公司持有 的期限短、?动性强、?于转换为已知?额现?、价值变动风险很小的投资。
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8、外币业务和外币报表折算 (1)外币交? 本公司发生的外币交?,采用交?发生日的即期汇? (通常指中国人民银?公布的当日外 汇牌价的中间价,下同)折合算成人民币记账。 在资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇?折算,因资产负债表日 即期汇?与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇??同而产生的汇兑差额,计入当期损 益。以历史成本计?的外币非货币性项目,仍采用交?发生日的即期汇?折算,?改变其记账 本位币?额。以公允价值计?的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇?折算,折 算后的记账本位币?额与原记账本位币?额的差额,作为公允价值变动处?,计入当期损益。 (2)外币财务报表的折算 ① 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇?折算;所有者权益项 目除“未分配?润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇?折算。 ② ?润表中的收入和费用项目,采用交?发生日的即期汇?折算。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独? 示。 ③ 现???表采用现???发生日的即期汇?折算。汇?变动对现?的影响额作为调节 项目,在现???表中单独?示。 9、?融工具 (1)?融资产和?融负债的分类 本公司按照投资目的和经济实质对拥有的?融资产分为以公允价值计?且其变动计入当 期损益的?融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售?融资产四大类。 按照经济实质将?融负债划分为以公允价值计?且其变动计入当期损益的?融负债和其 他?融负债两大类。 ① 以公允价值计?且其变动计入当期损益的?融资产或?融负债:包括交?性?融资产 或?融负债和指定以公允价值计?且其变动计入当期损益的?融资产或?融负债。 交?性?融资产或?融负债是指满足下?条件之一的?融资产或?融负债: a、取得该?融资产或承担该?融负债的目的,主要是为?近期内出售或回购; b、属于进?集中管?的可辨认?融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用 短期获?方式对该组合进?管?;

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c、属于衍生工具。但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具 与在活跃市场中没有报价且其公允价值?能可靠计?的权益工具投资挂钩并须通过交 、 付该权益工具结算的衍生工具除外。 指定以公允价值计?且其变动计入当期损益的?融资产或?融负债是指满足下?条件之 一的?融资产或?融: a、该指定可以消除或明显减少由于该?融资产或?融负债的计?基础?同所导致的相关 ?得或损失在确认或计?方面?一致的情况; b、企业风险管?或投资策?的正式书面文件已载明,该?融资产组合、该?融负债组合、 或该?融资产和?融负债组合,以公允价值为基础进?管?、评价并向关键管?人员报告。 ② 持有至到期投资:是指到期日固定、回收?额固定或可确定,且企业有明确意图和能 ?持有至到期的非衍生?融资产 主要包括本公司管?层有明确意图和能?持有至到期的固定 。 ??国债、浮动??公司债券等。 ③ 应收款项:是指在活跃市场中没有报价、回收?额固定或可确定的非衍生?融资产。 本公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。 ④ 可供出售?融资产:是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生?融资产,以及没 有划分为以公允价值计?且其变动计入当期损益的?融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项的?融资产。 ⑤ 其他?融负债:指没有划分为以公允价值计?且其变动计入当期损益的?融负债。 (2)?融资产和?融负债的计? 本公司?融资产或?融负债在初始确认时,按照公允价值计?。对于以公允价值计?且 其变动计入当期损益的?融资产或?融负债,相关交?费用直接计入当期损益;对于其他类别 的?融资产或?融负债,相关交?费用计入初始确认?额。 本公司对?融资产和?融负债的后续计?方法如下: ① 以公允价值计?且其变动计入当期损益的?融资产和?融负债,按照公允价值进?后 续计?,公允价值变动及终止确认产生的?得或损失计入当期损益。 ② 持有至到期投资,采用实际??法,按照摊余成本进?后续计?,其终止确认、发生 减值或摊销产生的?得或损失计入当期收益。 ③ 应收款项,采用实际??法,按照摊余成本进?后续计?,其终止确认、发生减值或 摊销产生的?得或损失计入当期收益。
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④ 可供出售?融资产,按照公允价值进?后续计?,公允价值变动形成的?得或损失计 入资本公积。处置可供出售?融资产时,将取得的价款与该?融资产账面价值之间差额计入投 资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动?计额对应处置部分的?额转出,计 入投资损益。该类?融资产减值损失及外币货币性?融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售 ?融资产持有期间取得的?息及被投资单位宣告发放的现?股?,计入投资收益。 ⑤ 其他?融负债,与在活跃市场中没有报价且其公允价值?能可靠计?的权益工具投资 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生?融负债按照成本进?后续计?。 ?属于指定为以公允价值计?且其变动计入当期损益的?融负债的财务担保合同,以及 没有指定为以公允价值计?且其变动计入当期损益并将以低于市场??贷款的贷款承诺 在初 , 始确认后按照下?两项?额之中的较高者进?后续计?:a、《企业会计准则第 13 号——或有 事项》确定的?额;b、初始确认?额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定 的?计摊销额的余额。 其他?融负债采用实际??法,按摊余成本进?后续计?,终止确认或摊销时产生的损 益计入当期损益。 ⑥ 公允价值:是指在公平交?中,熟悉情况的交?双方自愿进?资产交换或者债务清偿 的?额。在公平交?中,交?双方应当是持续经营企业,?打算或?需要进?清算、重大缩减 经营规模,或在??条件下仍进?交?。存在活跃市场的?融资产或?融负债,活跃市场中的 报价应当用于确定其公允价值。?存在活跃市场的,企业应当采用估值技术确定其公允价值。 ⑦ 摊余成本:?融资产或?融负债的摊余成本,是指该?融资产或?融负债的初始确认 ?额扣除已偿还的本? 加上或减去采用实际??法将该初始确认?额与到期日?额之间的差 , 额进?摊销形成的?计摊销额,并扣除?融资产已发生的减值损失后的余额。 ⑧ 实际??法,是指按照?融资产或?融负债(含一组?融资产或?融负债)的实际? ?计算其摊余成本及各期?息收入或?息费用的方法。实际??,是指将?融资产或?融负债 在预期存续期间或适用的?短期间内的未来现??? 折现为该?融资产或?融负债当前账面 , 价值所使用的??。在确定实际??时,应当在考虑?融资产或?融负债所有合同条款(包括 提前还款权、看涨期权、类似期权等)的基础上预计未来现???,但?应当考虑未来信用损 失。 (3)?融资产的转移及终止确认 ① 满足下?条件之一的?融资产,予以终止确认: a、将收取?融资产现???的合同权?终止;
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b、该?融资产已经转移,且该?融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; c、该?融资产已经转移,但是企业既没有转移也没有保?该?融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬,且放弃?对该?融资产的控制。 ② 本公司在?融资产整体转移满足终止确认条件的,将下?两项的差额计入当期损益: a、所转移?融资产的账面价值; b、因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动?计额之和。 ③ 本公司的?融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移?融资产整体的账面价 值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进?分摊,并将下?两 项?额的差额计入当期损益: a、终止确认部分的账面价值; b、终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动?计额中对应终止确 认部分的?额之和。 ④ ?融资产转移?满足终止确认条件的,继续确认该?融资产,将所收到的对价确认为 一项?融负债。对于采用继续涉入方式的?融资产转移,企业应当按照继续涉入所转移?融资 产的程?确认一项?融资产,同时确认一项?融负债。 (4)?融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ① 本公司在有以下证据表明该?融资产发生减值的,计提减值准备: a、发?方或债务人发生严重财务困难; b、债务人违反?合同条款,如偿付?息或本?发生违约或逾期等; c、债权人出于经济或法?等方面的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步; d、债务人可能倒闭或进?其他财务重组; e、因发?方发生重大财务困难,该?融资产无法在活跃市场继续交?; f、无法辨认一组?融资产中的某项资产的现???是否已经减少,但根据公开的数据对 其进?总体评价后发现,该组?融资产自初始确认以来的预计未来现???确已减少且可计 ?; g、债务人经营所处的技术、市场、经济或法?环境等发生重大??变化,使权益工具投 资人可能无法收回投资成本; h、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌; i、其他表明?融资产发生减值的客观证据。 ② 本公司在资产负债表日分别?同类别的?融资产采取?同的方法进?减值测试,并计
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提减值准备: a、持有至到期投资:在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生 ?减值的,应当根据其账面价值与预计未来现???现值之间差额计算确认减值损失。 b、可供出售?融资产:在资产负债表日本公司对可供出售?融资产的减值情况进?分析, 判断该项?融资产公允价值是否持续下?。通常情况下,如果可供出售?融资产的公允价值发 生较大幅?下?,在综合考虑各种相关因素后,预期这种下?趋势属于非暂时性的,可以认定 该可供出售?融资产已发生减值,确认减值损失。可供出售?融资产发生减值的,在确认减值 损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下?形成的?计损失一并转出,计入资产减值损 失。 10、应收款项 (1) 单项?额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法: 本公司于资产负债表日,将单笔应收款余额占该类应收款项总余额 10%(含 10%)以上的 应收款项划分为单项?额重大的应收款项,逐项进?减值测试,有客观证据表明其发生?减值 的,根据其未来现???现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。 (2) 单项?额?重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的 确定依据、计提方法: 本公司将账龄超过 1 ?的应收款项分类为单项?额?重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的应收款项。 根据信用风险特征组合确定的应收款项坏账准备计提方法 本公司对于单项?额?重大但 : 按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项通过对应收款项进?账龄分析 并结合债 , 务单位的实际财务状况及现???情况确定应收款项的可回收?额,确认减值损失,计提坏账 准备。 (3)本公司采用账龄分析法对应收款项计提的坏账准备的比?如下:
账 龄 1-90 天 91-180 天 181-270 天 271-360 天 360 天以上 应收账款计提比?% 0.00 10.00 30.00 50.00 100.00 其他应收款计提比?% 0.00 10.00 30.00 50.00 100.00

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(4)本公司长期应收款依合约约定收款日进?收款,按合约约定收款日到期后开始计算 账龄,结合现时情况确定以下长期应收款项组合计提坏账准备的比?:
账龄 未到收款期 1-60 天 61-120 天 121-180 天 181 天以上 长期应收款计提比?% 0.00 10.00 30.00 50.00 100.00

(5)对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收?息等),根据其未来现?? ?现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (6)公司与关联方应收款项?计提坏账准备。 11、存货 (1)存货的分类 本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材?和物?等。包括在途物资、原材?、在产品、库存商品、 委托加工物资、周转材?等大类。 (2)发出存货的计价方法 本公司存货发出采用加权平均法,对日常核算按照标准成本进?的,期末将成本差异予以 分摊,将标准成本调整为实际成本。 (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 ① 存货可变现净值的确定:库存品和用于出售的材?等直接用于出售的商品存货,以该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的?额,确定其可变现净值。需要经过加工 的材?存货,以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的?额,确定其可变现净值。为执?销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可 变现净值以合同价格为基础计算。?持有存货的数?多于销售合同订购数?的,超出部分的存 货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。 ② 存货跌价准备的计提方法 资产负债表日,公司存货按照成本与可变现净值孰低计?。当其可变现净值低于成本时, 提取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备,对于数?繁多、单价较低的 存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系?相关、具有相同
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或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计?的存货,则合并计提存货跌价准备。 计提存货减值准备以后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的?额予以 恢复,并在原已计提的存货跌价准备?额内转回,转回的?额计入当期损益。 (4)存货的盘存制? 本公司存货采用永续盘存制。 (5)低值?耗品和包装物的摊销方法 低值?耗品采用一摊销法;包装物采用一次摊销法。 12、长期股权投资 长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益 性投资,或者本公司对被投资单位?具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有 报价、公允价值?能可靠计?的长期股权投资。 (1)初始投资成本确定 本公司分别下?两种情况对长期股权投资进?初始计?: ① 合并形成的长期股权投资,按照下?规定确定其初始投资成本: a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,公司以支付现?、转让非现?资产或承 担债务方式作为合并对价的 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期 , 股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现?、转让的非现?资产以及 所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积?足冲减的,调整?存收益。公司 以发?权益性证券作为合并对价的 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 , 为长期股权投资的初始投资成本。按照发?股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资 成本与所发?股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积?足冲减的,调整?存收益。 为企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进?企业合并而支付的审计费用、评估费用、法 ?服务费用等,于发生时计入当期损益。 b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,合并成本为在购买日为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发?的权益性证券的公允价值。企业合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额 确认为合并资产负债表中的 , 商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期 损益(营业外收入)。为进?企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本(债券及权 益工具的发?费用除外)。

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② 除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下?规定 确定其初始投资成本: a、以支付现?取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税?及其他必要支出,但实际支付的价款 中包含的已宣告但尚未领取的现?股?,应作为应收项目单独核算。 b、以发?权益性证券取得的长期股权投资,按照发?权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。 c、投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但 合同或协议约定价值?公允的除外。 d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产 或换出资产的公允价值能可靠计?,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本, 换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益 ?非货币资产交换?同时具备上述 ; 两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 e、以债务重组方式取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本, 初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 (2)后续计?及损益确认方法 对子公司的长期股权投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进?调整。 对被投资单位?具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值?能可靠计 ?的长期股权投资,采用的成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。 a、采用成本法核算时,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告 发放的现?股?或?润 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现 , ?股?或?润外,按照享有被投资单位宣告发放的现?股?或?润确认当期投资收益。 b、采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投 资损益并调整长期股权投资的账面价值。 当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当?实现的净?润或发生的净亏损的份 额。在确认应享有或应分担被投资单位的净?润或净亏损时,在被投资单位账面净?润的基础 上,对被投资单位采用的与本公司?一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资 产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额 以及以本公司取得投资时有关资产的 ,
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公允价值为基础计算确定的资产减值准备?额等对被投资单位净?润的影响进?调整 并且将 , 本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交?损益予以抵销,在此基础上确认投资损益。 本公司与被投资单位发生的内部交?损失,按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定 属于资产减值损失的则全额确认。 在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资及其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至?为限(投资企业负有承担额外损失义务的除外) ;如果被投资 单位以后各期实现盈?的,在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后,按超过未确认的亏损 分担额的?额,依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。 对于首次执?日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资 相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线法摊销,摊销?额计入当期损益。 (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 存在以下一种或几种情况时,确定对被投资单位具有共同控制:①任何一个合营方均?能 单独控制合营企业的生产经营活动 ②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同 。 意 ③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进? 。 管?,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内?使管?权。当被投资单位 处于法定重组或破产中,或者在向投资方转移资?的能?受到严格的长期限制情况下经营时, 通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制,合营各方仍 应当按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。 存在以下一种或几种情况时,确定对被投资单位具有重大影响:①在被投资单位的董事会 或类似权?机构中派有代表。②参与被投资单位的政策制定过程,包括股?分配政策等的制 定。③与被投资单位之间发生重要交?。④向被投资单位派出管?人员。⑤向被投资单位提供 关键技术资?。 (4)长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法: 本公司在资产负债表日对长期股权投资进?逐项检查,根据被投资单位经营政策、法?环 境、市场需求、?业及盈?能?等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股 权投资可收回?额低于账面价值时 将可收回?额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期 , 股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认,在以后会计期间?再转回。 13、投资性房地产 投资性房地产指为赚取租?和/或为资本增值而持有的房地产 包括已出租或准备增值后转 , 让的土地使用权、已出租的建筑物。
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(1)采用成本模式计?的投资性房地产的折旧或摊销方法 本公司采用成本模式对所有投资性房地产进?后续计? 按其预计使用寿命及净残值?对 , 建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值?及?折旧(摊 销)??示如下:
投资性房地产类别 房屋、建筑物 土地使用权 预计残值?(%) 10.00 0.00 预计使用寿命 20 ? 20 ?、40 ?、50 ? ?折旧(摊销)?(%) 4.50 5.00、2.50、2.00

(2)采用成本模式计?的投资性房地产减值准备计提依据 资产负债表日按投资性房产的成本与可收回?额孰低计价,可收回?额低于成本的,按两 者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复,前期已计 提的减值准备?得转回。 14、固定资产 (1)固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管?而持有的使用?限超过一?的单位 价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下?条件时,按取得时的实际成本予以确认: ① 与该固定资产有关的经济?益很可能?入企业; ② 该固定资产的成本能够可靠地计?。 与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;?符合上述确认 条件的,发生时计入当期损益。 (2)各类固定资产的折旧方法 本公司固定资产折旧采用?限平均法。 各类固定资产的折旧?限、残值?和?折旧?如下:
固定资产类别 房屋建筑物 机器设备 电子设备、模具及家具 运输设备 租入固定资产改?支出 估计残值?% 10.00 0.00 0.00 0.00 0.00 折旧?限 20 ? 11-18 ? 6? 6? 按照受益期限与租赁期孰短摊销 ?折旧?% 4.50 5.56-9.09 16.67 16.67

(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进?判断,当存在减值迹象,估计可收回?额低于 其账面价值时,账面价值减记至可收回?额,减记的?额确认为资产减值损失,计入当期损益,
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同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间?再转回。当存在下 ?迹象的,表明固定资产资产可能发生?减值: 资产的市价当期大幅?下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌; 企业经营所处的经济、技术或法?等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大 变化,从而对企业产生??影响; 市场??或者其他市场投资回报?在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计未来 现???现值的折现?,导致资产可收回?额大幅??低; 有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏; 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置; 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如:资产所创造的净 现???或者实现的营业?润(或者损失)远远低于预计?额等; 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 (4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司在租入的固定资产实质上转移?与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资 产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最 低租赁付款额现值两者中较低者确定 融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧 。 政策计提租赁资产折旧。能够合?确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产 使用?限内计提折旧;无法合?确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租 赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 15、在建工程 (1)在建工程的分类 本公司在建工程以?项项目进?分类。 (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态 但尚未办?竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办?竣工决算后再按实际成本调整原 暂估价值,但?再调整原已计提的折旧。 (3)在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 本公司于资产负债表日对在建工程进?全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生?减 值,估计可收回?额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回?额,减记的?额确认为资产 减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会
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计期间?再转回。存在下?一项或?干项情况的,应当对在建工程进?减值测试: ① 长期停建并且预计在未来 3 ?内?会重新开工的在建工程; ② 所建项目无论在性能上,还是在技术上已经?后,并且给企业带来的经济?益具有很 大的?确定性; ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 16、借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足 下?条件时予以资本化计入相关资产成本: ① 资产支出已经发生; ② 借款费用已经发生; ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款?息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过 3 个 月的,暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费 用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 (2)借款费用资本化?额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,应当以专门借款当期实际发生 的?息费用 减去将尚未动用的借款资?存入银?取得的?息收入或者进?暂时性投资取得的 , 投资收益后的?额,确定为专门借款?息费用的资本化?额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用?一般借款的,一般借款应予资本化的?息?额 按?计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化?计 算。 17、无形资产 (1)无形资产的计价方法 无形资产按成本进?初始计?。 (2)无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权?或其他法定权?、同?业情况、历史经验、相关专家论证等综 合因素判断,能合?确定无形资产为公司带来经济?益期限的,作为使用寿命有限的无形资
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产;无法合?确定无形资产为公司带来经济?益期限的,视为使用寿命?确定的无形资产。 ① 对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:a 运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;b 技术、工艺等方面的现阶段 情况及对未来发展趋势的估计;c 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;d 现在或 潜在的竞争者预期采取的?动;e 为维持该资产带来经济?益能?的预期维护支出,以及公司 预计支付有关支出的能?;f 对该资产控制期限的相关法?规定或类似限制,如特许使用期、 租赁期等;g 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 ② 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济?益的预期 实现方式系统合?地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。 (3)寿命?确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 公司在每???终?对使用寿命?确定的无形资产的使用寿命进?复核 如果重新复核后 , 仍为?确定的,应当在资产负债表日进?减值测试。当无形资产的可收回?额低于其账面价值 时,将资产的账面价值减记至可收回?额,减记的?额确认为资产减值损失,计入当期损益, 同时计提相无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间?再转回。存在 下?一项或多项以下情况的,对无形资产进?减值测试: ① 该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济?益的能?受到重大?? 影响; ② 该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余?限内可能?会回升; ③ 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回?额的情况。 (4)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段 的支出,同时满足下?条件的,确认为无形资产:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在 技术上具有可?性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济?益的 方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产 将在内部使用的,可证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无 形资产的开发,并有能?使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可 靠地计?。 18、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一?以上 (? 含一?)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期内平均摊销。
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19、附回购条件的资产转让 本公司售后回购是指在销售商品时同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式 在这 。 种方式下,本公司根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如果商品所有权 上的主要风险和报酬没有转移,公司?确认收入;回购价格大于原售价的差额,公司在回购期 间按期计提?息费用,计入财务费用。 20、预计负债 (1)预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质?保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定 资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件,则将其确认为负债: ① 该义务是公司承担的现时义务; ② 该义务的??很可能导致经济?益?出公司; ③ 该义务的?额能够可靠地计?。 公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的,确认为预计负债。 (2)预计负债的计? 预计负债按照??相关现时义务可能导致经济?益?出的最佳估计数进?初始计? 并综 , 合考虑与或有事项相关的风险、?确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现??出进?折现后确定最佳估计数 于资产负债表日对预计负债的账面价值 。 进?复核,并对账面价值进?调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价 值的增加?额,确认为?息费用。 (3)最佳估计数的确定方法 如果所需支出存在一个?额范围,则最佳估计数按该范围的上、下限?额的平均数确定; 如果所需支出?存在一个?额范围,则按如下方法确定: ① 或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生的?额确定; ② 或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概?计算确定。清 偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的 则补偿?额在基本确定能收 , 到时,作为资产单独确认。确认的补偿?额?超过所确认负债的账面价值。 21、股份支付及权益工具 (1)股份支付的种类 本公司的股份支付分为以现?结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

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① 以现?结算的股份支付 以现?结算的股份支付 按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债 , 的公允价值计?。 授予后?即可?权的以现?结算的股份支付 在授予日以本公司承担负债的公允价值计入 , 相关成本或费用,相应增加负债。 存在等待期的以现?结算的股份支付 在等待期内的每个资产负债表日以对可?权情况的 , 最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值?额,将当期取得的服务计入成本或费用和相 应的负债。 ② 以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具的公允价值计?。 授予后?即可?权的以权益结算的股份支付 在授予日以权益工具的公允价值计入相关成 , 本或费用,相应增加资本公积。 存在等待期的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可?权权益 工具数?的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费 用和资本公积。 (2)权益工具公允价值的确定方法 ① 对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计?,同时考虑授予股份所 依据的条款和条件(?包括市场条件之外的可?权条件)进?调整。 ② 对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果?存在条款和条 件相似的交?期权,公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 (3)确认可?权权益工具最佳估计的依据: 在等待期内每个资产负债表日 公司根据最新取得的可?权职工人数变动等后续信息作出 , 最佳估计,修正预计可?权的权益工具数?,以作出可?权权益工具的最佳估计。 (4)实施股份支付计划的会计处? ① 授予后?即可?权的以现?结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值 计入相关成本或费用,相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允 价值重新计?,将其变动计入损益。 ② 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可?权的以现?结算的股份支付,在 等待期内的每个资产负债表日以对可?权情况的最佳估计为基础 按本公司承担负债的公允价 ,
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值?额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 ③ 授予后?即可?权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的 公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。 ④ 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可?权换取职工服务的以权益结算的 股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可?权权益工具数?的最佳估计为基础,按 权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 22、回购本公司股份 本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的 按注销股票面值总额减少股 , 本,购回股票支付的价款(含交?费用)与股票面值的差额调整所有者权益,超过面值总额的部 分,应依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配?润;低于面值总额的,低于面值总 额的部分增加资本公积(股本溢价)。 本公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管?,回购股份的全部支出转作库存 股成本。 库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存股 成本的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配?润。 23、收入 收入确认原则和计?方法: (1)商品销售收入 本公司商品销售收入同时满足下?条件时才能予以确认: ① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; ② 本公司既没有保?通常与所有权相联系的继续管?权,也没有对已售出的商品实施有 效控制; ③ 收入的?额能够可靠地计?; ④ 相关的经济?益很可能?入企业; ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计?。 (2)建造合同收入 ① 当建造合同的结果可以可靠地估计时,与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表 日按完工百分比法予以确认。完工百分比法,是指根据合同完工进?确认合同收入和合同费用 的方法。合同完工程?按照?计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比?确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下?条件:
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a、合同总收入能够可靠地计?; b、与合同相关的经济?益很可能?入企业; c、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计?; d、合同完工进?和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下?条件: a、与合同相关的经济?益很可能?入企业; b、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计?。 在资产负债表日 按照合同总收入乘以完工进?扣除以前会计期间?计已确认收入后的? , 额,确认为当期合同收入;同时,按照合同预计总成本乘以完工进?扣除以前会计期间?计已 确认费用后的?额,确认为当期合同费用。因合同工程变?而产生的收入、?赔及奖励会在与 客户达成协议时记入合同收入。 ② 建造合同的结果?能可靠估计的,分别下?情况处?: a、合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在 其发生的当期确认为合同费用。 b、合同成本?可能收回的,在发生时?即确认为合同费用,?确认合同收入。 ③ 如果合同总成本很可能超过合同总收入,则预期损失?即确认为费用。 (3)提供劳务 ① 本公司在资产负债表日提供劳务交?的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认 提供劳务收入。完工百分比法,是指按照提供劳务交?的完工进?确认收入与费用的方法。 提供劳务交?的结果能够可靠估计,是指同时满足下?条件: a、收入的?额能够可靠地计?; b、相关的经济?益很可能?入企业; c、交?的完工进?能够可靠地确定; d、交?中已发生和将发生的成本能够可靠地计?。 ② 提供劳务交?的结果在资产负债表日?能够可靠估计的,分别下?情况处?: a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本?额确认提供劳务收 入,并按相同?额结转劳务成本; b、已经发生的劳务成本预计?能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益?确 认劳务收入。

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(4)让渡资产使用权 让渡资产使用权收入包括?息收入、使用费收入等,在同时满足以下条件时予以确认: ① 与交?相关的经济?益能够?入企业公司; ② 收入的?额能够可靠地计?。 ?息收入?额,按照他人使用本企业货币资?的时间和实际??计算确定。 使用费收入?额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 24、政府补助 (1)政府补助的确认条件 ① 企业能够满足政府补助所附条件; ② 企业能够收到政府补助。 (2)政府补助的类型及会计处?方法 ① 与资产相关的政府补助,公司取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状 态时,在该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前 被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损 益。 ②与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递 延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,取 得时直接计入当期损益。 (3)政府补助的计? 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的?额计?。政府补助为非货币性资产的,按 照公允价值计?;公允价值?能可靠取得的,按照名义?额计?。 (4)已确认的政府补助需要返还的,分别下?情况处?: ①存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。 ②?存在相关递延收益的,直接计入当期损益。 25、递延所得税资产和递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进?核算。 本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额,按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税?计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

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(1)递延所得税资产的确认依据 ① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产 但是同时具有下?特征的交?中因资产或负债的初始确认 。 所产生的递延所得税资产?予确认: a、该项交??是企业合并; b、交?发生时既?影响会计?润也?影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下 ?条件的,确认相应的递延所得税资产: a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回; b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③ 本公司对于能够结转以后??的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵 扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。 (2)递延所得税负债的确认 除下?情况产生的递延所得税负债以外 本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所 , 得税负债: ① 商誉的初始确认; ② 同时满足具有下?特征的交?中产生的资产或负债的初始确认: a、该项交??是企业合并; b、交?发生时既?影响会计?润也?影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时满 足下?条件的: a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间; b、该暂时性差异在可预见的未来很可能?会转回。 (3)资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进?复核,如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的?益,则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的?额。 26、经营租赁和融资租赁 (1)经营租赁

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①本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租?支出,在租赁期内各个期间按照直线 法或根据租赁资产的使用?计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用,计入管?费用, 或有租?于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的,本公司将租?总额在?扣除免租期 的整个租赁期内,按直线法或其他合?的方法进?分摊,免租期内确认租?费用及相应的负 债。出租人承担?承租人某些费用的,本公司按该费用从租?费用总额中扣除后的租?费用余 额在租赁期内进?分摊。 ②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租?在租赁期内确认为收益。初始 直接费用,计入当期损益。?额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租?收入 相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租?的在实际发生时计入当期收益。出租人提 供免租期的,出租人将租?总额在?扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合?的方法 进?分配,免租期内出租人也确认租?收入。承担?承租人某些费用的,本公司按该费用自租 ?收入总额中扣除后的租?收入余额在租赁期内进?分配。 (2)融资租赁 ①本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最 低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值 将最低租赁付款额作为长期应付款 , 的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际??法进?分摊,确 认为当期融资费用,计入财务费用。发生的初始直接费用,应当计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,折旧期间 以租赁合同而定。如果能够合?确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权,以租赁期 开始日租赁资产的寿命作为折旧期间 如果无法合?确定租赁期届满后本公司是否能够取得租 ; 赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时 于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始 , 直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收款,同时记录未担 保余值;将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实 现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际??法确认为租赁收入,计入租赁收入/业务业务 收入。 27、持有待售资产 (1)持有待售资产的确认标准 本公司将同时满足下?条件的非?动资产划分为持有待售:
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①公司已经就处置该非?动资产作出决议; ②公司已经与受让方签订??可撤销的转让协议; ③该项转让将在一?内完成。 (2)会计处?方法 对于持有待售的固定资产,公司将调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产的预 计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的?额 但?得超过符合持有待售条件时该项固 , 定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,应作为资产减值损失计入当 期损益。 某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来?再满足持有待售的固定资产的确认条件, 公司将停止将其划归为持有待售,并按照下?两项?额中较低者计?: ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值 按照其假定在没有被划归为持有待 , 售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进?调整后的?额; ②决定?再出售之日的再收回?额。 28、主要会计政策、会计估计的变? (1)会计政策变? 本公司本期无会计政策变?事项。 (2)会计估计变? 本公司长期应收款依合约约定收款日进?收款,按合约约定收款日到期后开始计算账龄, 结合公司实际经营情况,本公司自 2009 ? 1 月 1 日起,对长期应收款的一般坏账准备的计提 比?进??如下变?: 变?前
账龄 1-90 天 91-180 天 181-270 天 271-360 天 360 天以上 计提比?% 0.00 10.00 30.00 50.00 100.00

变?后
账龄 未到收款期 1-60 天 61-120 天 计提比?% 0.00 10.00 30.00

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账龄 121-180 天 181 天以上

计提比?% 50.00 100.00

公司及子公司对会计估计变?的核算采用未来适用法,该项会计估计变?影响本?净? 润为 6,421,748.72 元。
29、前期会计差错更正

本公司本期无前期差错?正事项。

三、税项 1、本公司适用的主要税种及税?如下:
税种 增值税 营业税 地方教育费附加 企业所得税 计税依据 产品、原材?销售收入 应税营业收入 应缴纳?转税额、免抵退税?得免征和抵扣税额 应纳税所得额 税?% 0、17 5 1 20

根据国务院 2007 ? 12 月 16 日发布的《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》[国 发[2007]39 号]和国家税务总局 2008 ? 2 月 23 日发布的《关于贯彻?实国务院关于实施企 业所得税过渡优惠政策有关问题的通知》[财税(2008)21 号]文件的规定,本公司 2008 ?? 适用的企业所得税税?为 18%,2009 ??适用的企业所得税税?为 20%,2010 ??适用的企 业所得税税?为 22%,2011 ??适用的企业所得税税?为 24%。 2、主要子公司税? (1)漳州灿坤实业有限公司
税种 增值税 营业税 地方教育费附加 企业所得税 计税依据 产品、原材?销售收入 应税营业收入 应缴纳?转税额、免抵退税?得免征和抵扣税额 应纳税所得额 税?% 0、17 5 1 15

子公司漳州灿坤实业有限公司被认定为高新技术企业 根据企业所得税法规的规定 2009 , , ??适用 15%的企业所得税税?。

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(2)漳州灿坤南港电器有限公司
税种 增值税 营业税 地方教育费附加 企业所得税 计税依据 产品、原材?销售收入 应税营业收入 应缴纳?转税额 应纳税所得额 税?% 17 5 1 12.5

子公司漳州灿坤南港电器有限公司系位于福建漳州的外商投资生产性企业,根据《国务 院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》(国发[2007]39 号)规定,可以继续享受完原“两免 三减半”企业所得税优惠政策,其开始获???为 2005 ??。根据财政部、国家税务总局《关 于执?企业所得税优惠政策?干问题的通知》(财税[2009]69 号)的规定,在定期减免税的减 半期内,可以按照企业适用税?计算的应纳税额减半征税。2009 ??适用企业所得税税?为 25%,减半征收税?为 12.5%。 (3)上海灿坤实业有限公司
税种 增值税 营业税 城建税 企业所得税 计税依据 产品、原材?销售收入 应税营业收入 应缴纳?转税额 应纳税所得额 税?% 17 5 1 25

(4)上海灿星商贸有限公司
税种 增值税 营业税 城建税 教育费附加 企业所得税 计税依据 产品、原材?销售收入 应税营业收入 应缴纳?转税额 应缴纳?转税额 应纳税所得额 税?% 17 5 1 3 25

(5)优柏(香港)有限公司 子公司优柏(香港)有限公司系注册于中国香港特别?政区的企业,2009??企业所得税税 ?为16.5%。

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(6)厦门灿星国际??社有限公司
税种 营业税 城建税 教育费附加 企业所得税 计税依据 应税营业收入 应缴纳?转税额 应缴纳?转税额 应纳税所得额 税?% 5 1 3 25

(7)厦门灿星商贸有限公司
税种 增值税 营业税 城建税 教育费附加 地方教育费附加 企业所得税 计税依据 产品、原材?销售收入 应税营业收入 应缴纳?转税额 应缴纳?转税额 应缴纳?转税额 应纳税所得额 税?% 17 5 7 3 1 25

(8)上海泛信航空服务有限公司
税种 营业税 城建税 教育费附加 地方教育费附加 企业所得税 计税依据 应税营业收入 应缴纳?转税额 应缴纳?转税额 应缴纳?转税额 应纳税所得额 税?% 5 1 3 1 25

(9)灿星(大连)国际??社有限公司
税种 营业税 城建税 教育费附加 地方教育费附加 企业所得税 计税依据 应税营业收入 应缴纳?转税额 应缴纳?转税额 应缴纳?转税额 应纳税所得额 税?% 5 7 3 1 25

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子公司灿星(大连)国际??社有限公司所得税适用核定征收方法,应纳税所得额为收 入净额的 13%。 四、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 (1)通过设?或投资等方式取得的子公司
子公司全称 漳州灿坤实业有限公 司 (简称“漳州灿坤”) 漳州灿坤南港电器有 限公司 (简称“南港电 器”) 优柏(香港)有限公司 (简称“优柏香港”) 漳州灿坤职业技术学 有限责任 公司 民办非企 香港 漳州 综合 中等职业教育 290 万美元 300 万元 中外合资 漳州 小家电制造 500 万元 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 开发、生产及销售家用小电器、新 中外合资 漳州 小家电制造 16,000 万美元 型电子元器件、轻工产品、现代化 办公用品;设计制造与上述产品相 关的模具 开发、生产家用小电器、新型电子 元器件、轻工产品、现代办公用品 贸?接单、代?采购、小家电研 发、投资、市场调查 中等职业教育 从事家用电器、计算器及配件、通 讯器材、机电设备、办公用品及相 上海灿星商贸有限公 司 (简称“上海灿星商 贸”) 关配套产品(含厨房用品)的进 有限责任 公司 上海 家电销售 500 万元 口、批发、?售及售后服务;自营 和代?各类商品和技术的进出 口,生产:焙炒咖啡粉、日用百货 的批发、?售,其他销售(食品非 食物方式) 厦门灿星国际??社 有限公司 (简称“厦门 灿星?游”) 有限责任 公司 厦门 ?游业务 500 万元 入境?游业务;国内?游业务 批发、?售、日用百货、家用电器、 计算机及配件、通讯器材、机电设 备、办公用品、厨房用品及相关配 套产品;经营各类商品和技术的进 出口,但国家限定公司经营或禁止 进出口的商品及技术除外。

校 (简称“灿坤学院”) 业单位

厦门灿星商贸有限公 司 (简称“厦门灿星商 贸”)

有限责任 公司

厦门

家电销售

900 万元

通过设?或投资等方式取得的子公司(续)
子公司名称 漳州灿坤 南港电器 优柏香港 灿坤学院 上海灿星商贸 厦门灿星?游 厦门灿星商贸 期末实际投资?额 12,000 万美元 375 万元 140 万美元 300 万元 495 万元 500 万元 891 万元 实质上构成对子公司净投资 的其他项目余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 持股比?% 75.00 75.00 100.00 75.00 74.25 100.00 73.5075 表决权比?% 75.00 75.00 100.00 100.00 99.00 100.00 99.00

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通过设?或投资等方式取得的子公司(续)
子公司名称 是否合 并报表 是 是 是 是 是 是 是 少数股东权益 少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 ?额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 从母公司所有者权益冲减子公司少数 股东分担的本期亏损超过少数股东在 该子公司期初所有者权益中所享有份 额后的余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

漳州灿坤 南港电器 优柏香港 灿坤学院 上海灿星商贸 厦门灿星?游 厦门灿星商贸

314,900,559.40 2,830,608.58 0.00 0.00 54,065.45 0.00 76,558.28

(2)同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 上海灿坤实业有限公 司 (简称“上海灿坤”) 子公司类型 中外合资 注册地 上海 业务性质 小家电制造 注册资本 4,000 万美元 经营范围 生产及销售家用电器、电子、轻工 产品,现代办公用品及相关模具

同一控制下企业合并取得的子公司(续)
子公司名称 上海灿坤 期末实际投资?额 2,500 万美元 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 0.00 持股比?% 62.50 表决权比?% 62.50

同一控制下企业合并取得的子公司(续)
少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 ?额 0.00 从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额 0.00

子公司名称

是否合并报表

少数股东权益

上海灿坤



38,655,395.65

(3)非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 上海泛信航空服务有 限公司 (简称“上海泛 信”) 灿星(大连)国际? ?社有限公司(简称 “大连灿星?游”) 厦门?源航空服务有 限公司 (简称“厦门? 源”) 子公司类型 有限责任公司 注册地 上海 业务性质 票务代? 注册资本 150 万元 经营范围 经营国内航线除香港、澳门、台湾 地区航线外的民用航空运输销售 代?业务 入境?游业务;出境?游业务;国 内?游业务 ?游产品研发及销售 ; 票务代? (经营国内航线除香港、 澳门 台湾地区航线外的民用航空 、 运输销售代?业务)

有限责任公司

大连

?游业务

280 万元

有限责任公司

厦门

票务代?

150 万元

非同一控制下企业合并取得的子公司(续)
子公司名称 上海泛信 大连灿星?游 厦门?源 期末实际投资?额 68.85 万元 275 万元 125 万元 实质上构成对子公司净投资 的其他项目余额 0.00 0.00 0.00 持股比?% 37.8675 69.5675 70.5375 表决权比?% 51.00 94.64 100.00

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非同一控制下企业合并取得的子公司(续)
少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 ?额 0.00 0.00 0.00 从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额 0.00 0.00 0.00

子公司名称

是否合并报表

少数股东权益 516,159.95 80,794.16 0.00

上海泛信 大连灿星?游 厦门?源

是 是 是

2、合并范围发生变?的说明 厦门灿星?游为本公司以货币资?出资于 2009 ? 2 月 17 日成?,注册资本为 500 万元, 本公司持有厦门灿星?游 100%的股权。本报告期合并范围增加?厦门灿星?游。 厦门灿星商贸为本公司之下属公司上海灿星商贸与戴惠源以货币资?出资于 2009 ? 3 月 13 日成?。厦门灿星商贸注册资本为 900 万元,其中上海灿星商贸持有 99%的股权,戴惠源 持有 1%的股权。本报告期合并范围增加?厦门灿星商贸。 上海泛信为本公司之下属公司上海灿星商贸与朱成德分别以货币资? 17.85 万元、17.15 万 元于 2009 ? 6 月 30 日购买?上海展红货物运输代?有限公司、安菲持有上海泛信 51%、49% 的股权。2009 ? 10 月 14 日上海灿星商贸与朱成德分别以货币资? 51 万元、49 万元增资上海 泛信,上海泛信注册资本变?为 150 万元,其中上海灿星商贸持有 51%的股权,朱成德持有 49%的股权。本报告期合并范围增加?上海泛信。 大连灿星?游为本公司之下属公司厦门灿星商贸于 2009 ? 7 月 25 日以货币资? 115 万元 投资取得,同时大连灿星?游的注册资本由 150 万元变?为 280 万元,其中厦门灿星商贸持有 41.07%的股权。2009 ? 8 月 31 日,厦门灿星商贸以货币资? 160 万元购买取得原股东戴惠源 53.57%的股权,至此厦门灿星商贸持有 94.64%的股权,戴惠源持有 5.36%的股权。本报告期合 并范围增加?大连灿星?游。 厦门?源为本公司之下属公司厦门灿星商贸以货币资? 25 万元于 2009 ? 4 月 6 日购买? 张鑫水、吴香汝 100%的股权取得。2009 ? 7 月 8 日,厦门灿星商贸增加投资 100 万元,厦门 ?源注册资本由 50 万元变?为 150 万元,厦门灿星商贸持有 100%的股权。本报告期合并范围 增加?厦门?源。

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3、本?新纳入合并范围的子公司
子公司名称 厦门灿星?游 厦门灿星商贸 上海泛信 大连灿星?游 厦门?源 购买日净资产 ?末净资产 购买日(或成?日)至?末净?润 -2,077,385.15 -771,347.89 -155,690.61 -496,856.96 -49,492.32

0.00 0.00 209,078.27 2,004,210.78 125,000.00

2,922,614.85 8,228,652.11 1,053,387.66 1,507,353.82 1,075,507.68

4、本?发生的非同一控制下企业合并
被合并方 上海泛信 大连灿星?游 厦门?源 购买日 2009?6月30日 2009?8月31日 2009?4月6日 合并成本 178,500.00 2,750,000.00 250,000.00 取得被购买方可辨 认净资产公允价值 商誉?额 71,870.08 800,109.01 125,000.00 商誉计算方法 合并成本与其可辨 认净资产公允价值 的份额的差额

209,078.27 2,004,210.78 125,000.00

5、境外经营实体主要报表项目的折算汇? 合并报表中优柏(香港)有限公司为境外经营实体,记账本位币为港币;资产负债表中的资 产和负债项目,采用资产负债表日港币对人民币的折算汇? 0.8805;所有者权益项目除“未分 配?润”项目外,实收资本采用发生时港币对人民币的折算汇? 1.0399;?润表中的收入和费 用项目,采用交?发生日港币对人民币的即期汇?折算;按照上述折算产生的外币财务报表折 算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独?示。

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五、合并财务报表项目注释 1、货币资? (1)货币资?明细:
项目 库存现? 人民币 港币 美元 日元 欧元 法郎 英镑 印?尼西亚盾 匈牙?福? 小计 银?存款 人民币 港币 美元 日元 欧元 小计 其他货币资? 人民币 港币 美元 小计 合计 59,820,784.87 32,080.00 0.00 1.0000 0.8805 6.8282 59,820,784.87 28,246.44 0.00 59,849,031.31 632,274,671.72 77,191,317.55 32,010.25 438,475.20 1.0000 0.8819 6.8346 77,191,317.55 28,229.84 2,996,802.60 80,216,349.99 416,506,274.82 414,700,956.42 2,604,681.59 21,677,428.63 83,462,502.00 63,422.56 1.0000 0.8805 6.8282 0.0738 9.7971 414,700,956.42 2,293,422.14 148,017,818.17 6,159,532.65 621,357.16 571,793,086.54 127,576,436.85 1,509,697.21 28,084,570.81 177,565,874.00 129,292.85 1.0000 0.8819 6.8346 0.07565 9.659 127,576,436.85 1,331,401.97 191,946,807.66 13,432,858.37 1,248,839.64 335,536,344.49 352,451.21 11,164.55 2,008.72 402,175.90 22,809.48 7.00 3.13 600,000.00 81,016.00 1.0000 0.8805 6.8282 0.0738 9.7971 6.5938 10.978 0.0007 0.0359 352,451.21 9,830.39 13,715.94 29,680.58 223,466.76 46.16 34.36 420.00 2,908.47 632,553.87 243,387.23 1,907.91 19,891.04 1,470,508.90 27,054.48 0.00 0.00 0.00 0.00 1.0000 0.8819 6.8346 0.07565 9.659 6.4624 9.8798 0.0006 0.0357 243,387.23 1,682.59 135,947.30 111,244.00 261,319.22 0.00 0.00 0.00 0.00 753,580.34 原币 ?末数 汇? 本位币 原币 ?初数 汇? 本位币

(2)其他货币资?为银?承兑汇票及信用证保证?存款。 银?存款受到限制原因: ①子公司漳州灿坤以定期存款 USD1000 万元向东亚银?(中国)有限公司厦门分?签订 的借款质押担保合同;质押期为 2009 ? 10 月 29 日至 2010 ? 1 月 15 日。 ②子公司漳州灿坤以定期存款 3,450,000.00 元向泰国盘古银?(大众有限公司)厦门分? 签订的融资质押合同,质押期为 2009 ? 11 月 16 日至 2010 ? 1 月 31 日。
45

2、交?性?融资产 (1)类别
项 目 衍生?融资产 合 计 ?末公允价值 1,588,661.38 1,588,661.38 ?初公允价值 0.00 0.00

(2)衍生?融资产指公司与?融机构签定的远期结汇/售汇合约。 3、应收票据 (1)应收票据分类
项目 银?承兑汇票 商业承兑汇票 合计 ?末数 2,290,000.00 3,561,328.67 5,851,328.67 ?初数 5,823,544.00 0.00 5,823,544.00

(2)?末公司无质押的应收票据情况。 (3)?末公司无已贴现或质押的商业承兑票据。 4、应收账款 (1)应收账款按种类披?:
?末数 项 目 账面余额 ?额 单项?额重大 单项?额?重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大 其他?重大 合 计 148,235,525.97 比?% 34.59 ?额 7,804,117.44 坏账准备 比?% 20.17 账面余额 ?额 161,545,803.31 比?% 35.73 ?初数 坏账准备 ?额 12,904,956.35 比?% 23.47

30,186,997.49

7.05

30,186,997.49

78.03

41,258,039.77

9.12

41,258,039.77

75.04

250,100,202.26 428,522,725.72

58.36 100.00

697,368.88 38,688,483.81

1.80 100.00

249,342,672.13 452,146,515.21

55.15 100.00

820,937.38 54,983,933.50

1.49 100.00

(2)单项?额?重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款:
?末数 账 龄 账面余额 ?额 1-2 ? 2-3 ? 3-4 ? 合 计 371,158.34 129,371.16 29,686,467.99 30,186,997.49 比?% 0.09 0.03 6.93 7.05 坏账准备 371,158.34 129,371.16 29,686,467.99 30,186,997.49 ?额 129,371.16 41,128,668.61 0.00 41,258,039.77 ?初数 账面余额 比?% 0.02 9.10 0.00 9.12 坏账准备 129,371.16 41,128,668.61 0.00 41,258,039.77

46

(3)?末单项?额重大应收账款坏账准备计提:
欠款人名称 Applica ConsumerProducts Inc 灿坤日本电器株式会社 合 计 账面余额 91,829,410.00 56,406,115.97 148,235,525.97 坏账准备 7,804,117.44 0.00 7,804,117.44 计提比? 0.00%-100.00% 0.00% ?由 按坏账准备政策计提 按坏账准备政策计提

(4)?末无?重大但单独进?减值测试的应收账款坏账准备计提情况。 (5)本报告期实际核销的应收账款 11,772,577.31 元,主要明细如下:
欠款人名称 Applica ConsumerProducts Inc Jarden Consumer Solutions SEB Asia Ltd 惠州惠群压铸工业有限公司 东芝 THTCORPORATION 核销金额 4,661,376.07 3,729,346.90 1,560,676.52 619,988.28 494,532.50 性质 货款 货款 货款 货款 货款 原因 品质??扣款;尾款 品质??扣款;尾款 品质??扣款;尾款 品质??扣款;尾款 品质??扣款;尾款 是否关联方 否 否 否 否 否

(6) 本报告期应收账款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。 (7)应收账款?额前五名单位情况:
单位名称 Applica ConsumerProducts Inc 灿坤日本电器株式会社 SEB Asia Ltd Sunbeam Corporation Limited 灿坤实业股份有限公司 合 计 与本公司关系 ?额 91,829,410.00 56,406,115.97 34,967,062.85 27,841,035.15 19,645,910.91 230,689,534.88 ?限 4 ?以内 1 ?以内 1 ?以内 1 ?以内 1 ?以内 占应收账款总额比?% 21.43 13.16 8.16 6.50 4.58 53.83

非关联方 关联方 非关联方 非关联方 关联方

(8)应收关联方账款情况
单位名称 灿坤日本电器株式会社 灿坤实业股份有限公司 厦门升明电子有限公司 灿星?游网??社股份有限公司 合计 与本公司关系 同一最终控股公司 前最终控股公司 关键管?人员及其关系密?的家 庭成员直接控制的公司 同一最终控股公司 ?额 56,406,115.97 19,645,910.91 24,266.07 15,082.99 76,091,375.94 占应收账款总额比?% 13.16 4.58 0.01 0.00 17.75

5、预付款项 (1)预付款项按账龄?示如下:
?末数 账 龄 ?额 1 ?以内 1-2 ? 合 计 4,382,912.72 0.00 4,382,912.72 比?% 100.00 0.00 ?额 5,915,476.53 2,995,322.41 8,910,798.94 比?% 66.39 33.61 100.00 ?初数

47100.00

(2)预付款项前五名?额?示如下:
单位名称 美商安达?美洲产物保险股份有限公司 东莞市互成贸?有限公司 厦门全宇国际贸?有限公司 宁波江友电子有限公司 上海市电?公司(嘉定供电公司) 合 计 与本公司关系 ?额 1,452,760.00 644,965.00 414,816.23 242,249.72 210,000.00 2,964,790.95 账龄 1 ?以内 1 ?以内 1 ?以内 1 ?以内 1 ?以内 未结算原因 合同未执?完毕 供应商未发货 供应商未发货 供应商未发货 合同未执?完毕

非关联方 非关联方
非关联方

非关联方 非关联方

(3)本报告期预付款项中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。 6、其他应收款 (1)其他应收款按种类披?
?末数
项 目 账面余额 ?额 单项?额重大 单项?额?重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大 其他?重大 合 计 1,800,511.01 比?% 10.57 坏账准备 ?额 0.00 比?% 0.00 账面余额 ?额 9,284,077.19 比?% 27.16

?初数
坏账准备 ?额 0.00 比?% 0.00

1,780,121.11

10.46

1,780,121.11

81.88

3,403,176.27

9.96

3,403,176.27

65.49

13,446,489.68 17,027,121.80

78.97 100.00

393,914.84 2,174,035.95

18.12 100.00

21,495,669.25 34,182,922.71

62.88 100.00

1,793,422.09 5,196,598.36

34.51 100.00

(2)单项?额?重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款:
?末数 账 龄 ?额 1-2 ? 2-3 ? 3-4 ? 4-5 ? 合 计 920,589.76 10,158.10 534,582.55 314,790.70 1,780,121.11 账面余额 比?% 5.41 0.06 3.14 1.85 10.46 坏账准备 920,589.76 10,158.10 534,582.55 314,790.70 1,780,121.11 ?额 2,386,574.47 572,898.96 443,702.84 0.00 3,403,176.27 ?初数 账面余额 比?% 6.98 1.68 1.30 0.00 9.96 坏账准备 2,386,574.47 572,898.96 443,702.84 0.00 3,403,176.27

(3)?末单项?额重大其他应收款坏账准备计提:
其他应收款内容 漳州市经济发展有限公司 合计 账面余额 1,800,511.01 1,800,511.01 坏账?额 0.00 0.00 计提比? 0.00 0.00 ?由 按坏账准备政策计提

(4)?末无?重大但单独进?减值测试的其他应收款坏账准备计提情况。

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(5)本报告期实际核销的其他应收款情况:
单位名称 个人 个人 合 计 其他应收款性质 工伤暂借款 学费暂借 核销?额 77,370.39 76,998.32 154,368.71 核销原因 离职 离职 是否因关联交?产生 否 否

(6)本报告期其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。 (7)其他应收款?额前五名单位情况:
单位名称 漳州市经济发展有限公司 福建?财政局 福建?龙海市供电有限公司 厦门海关驻海沧办事处 漳州市海坤?属制品有限公司 合 计 与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 ?额 1,800,511.01 1,134,928.79 1,093,359.49 888,160.65 882,332.92 5,799,292.86 ?限 1 ?以内 1 ?以内 1 ?以内 1 ?以内 1 ?以内 占其他应收款总额比?% 10.57 6.67 6.42 5.22 5.18 34.06

7、存货 (1)存货分类
?末数 项 目 账面余额 143,092,936.81 32,833,517.49 57,486,114.12 132,906,900.79 1,349,054.25 367,668,523.46 跌价准备 10,990,495.49 0.00 3,490,054.78 2,929,259.24 0.00 17,409,809.51 账面价值 132,102,441.32 32,833,517.49 53,996,059.34 129,977,641.55 1,349,054.25 350,258,713.95 账面余额 190,355,952.68 11,858,833.62 79,834,892.04 169,764,797.46 8,542,553.88 460,357,029.68 ?初数 跌价准备 6,624,807.61 0.00 0.00 2,505,969.67 0.00 9,130,777.28 账面价值 183,731,145.07 11,858,833.62 79,834,892.04 167,258,827.79 8,542,553.88 451,226,252.40

原材? 在产品 自制半成品 产成品 在途物资 合计

(2)存货跌价准备
项 目 ?初账面余额 本?计提 转回 原材? 自制半成品 产成品 合计 6,624,807.61 0.00 2,505,969.67 9,130,777.28 7,477,471.09 3,490,054.78 2,929,259.24 13,896,785.11 0.00 0.00 0.00 0.00 本?减少 转销 3,111,783.21 0.00 2,505,969.67 5,617,752.88 10,990,495.49 3,490,054.78 2,929,259.24 17,409,809.51 ?末账面余额 本?转回?额占该 存货?末余额的比 ?% 0.00 0.00 0.00 0.00

49

(3)存货跌价准备根据 2009 ? 12 月 31 日存货账面成本高于其可变现净值的差额进?计 提。可变现净值是指在公司在正常生产经营活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的?额。存货跌价准备本期转销是发出存货结转所 致。 (4)存货跌价准备?末较期初增加 90.67%,受?融危机影响以及企业优化产品结构,导 致部分存货呆滞品增加。 8、可供出售?融资产 (1)可供出售?融资产情况
项 目 ?末公允价值 293,630.40 293,630.40 ?初公允价值 109,771.20 109,771.20

可供出售权益工具 合 计

(2)可供出售?融资产为持有对上海九百股份有限公司?具有控制、共同控制和重大影 响的股权,其公允价值与账面价值的差额,扣除应计所得税费用后计入资本公积。 9、长期应收款 (1)长期应收款情况
项 目 分期收款转让 104,911,916.92 资产 减:未实现融 资收益 合 计 5,250,833.36 99,661,083.56 0.00 0.00 0.00 104,911,916.92 5,250,833.36 99,661,083.56 69,991,126.07 0.00 69,991,126.07 1,503,237.14 0.00 1,503,237.14 68,487,888.93 0.00 68,487,888.93 ?末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 ?初数 坏账准备 账面价值

(2)分期收款转让资产应收款中 40,106,220.40 元为漳州灿坤转让营运资产和业务机会给上 海新格有色?属有限公司的款项,详见附注十、4 所述。 10、长期股权投资 (1)长期股权投资情况
被投资单位名称 成本法核算的长期股权投资 厦门市外商投资企业协会 合 计 40,000.00 40,000.00 0.00 0.00 40,000.00 40,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ?初余额 本?增减变动 ?末余额 减值准备 本?计提减值准备

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续表:
被投资单位名称 成本法核算的长期股权投资 厦门市外商投资企业协会 合 计 40,000.00 40,000.00 1.48 1.48 7,500.00 7,500.00 初始投资 在被投资单位 在被投资单位表 在被投资单位持股比?与表决 成本 持股比?% 决权比?% 权比??一致的说明 本?现?红?

11、投资性房地产 (1)采用成本模式计?的投资性房地产
项目 一、账面原价合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 二、?计折旧和?计摊销合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 三、投资性房地产账面净值合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 四 投资性房地产减值准备?计?额 、 合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 五、投资性房地产账面价值合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 0.00 0.00 37,454,887.11 37,454,887.11 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 33,666,204.47 33,666,204.47 0.00 ?初账面余额 67,534,204.94 67,534,204.94 0.00 30,079,317.83 30,079,317.83 0.00 37,454,887.11 37,454,887.11 0.00 0.00 0.00 0.00 本?增加 0.00 0.00 0.00 3,484,497.59 3,484,497.59 0.00 本?减少 579,836.70 579,836.70 0.00 275,651.65 275,651.65 0.00 ?末账面余额 66,954,368.24 66,954,368.24 0.00 33,288,163.77 33,288,163.77 0.00 33,666,204.47 33,666,204.47 0.00 0.00

(1) 本?投资性房地产计提的折旧和摊销额 3,484,497.59 元。

12、固定资产 (1)固定资产情况
项 目 ?初账面余额 2,899,876,630.13 136,021,801.61 809,742,834.05 1,840,315,843.39 54,543,057.24 59,253,093.84 本?增加 25,258,888.66 1,064,893.41 831,684.45 19,743,156.67 309,775.44 3,309,378.69 本?减少 389,460,406.37 0.00 287,884,508.21 95,747,319.20 5,066,728.96 761,850.00 ?末账面余额 2,535,675,112.42 137,086,695.02 522,690,010.29 1,764,311,680.86 49,786,103.72 61,800,622.53 一、账面原值合计 房屋及建筑物 机器设备 电子设备、模具及其他 运输设备 固定资产改?支出

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?初账面余额 2,073,415,357.97 63,718,812.42 415,624,712.98 1,533,711,373.55 44,193,091.78 16,167,367.24 826,461,272.16 72,302,989.19 394,118,121.07 306,604,469.84 10,349,965.46 43,085,726.60 62,368,653.65 0.00 20,625,867.39 40,854,730.33 66,319.84 821,736.09 764,092,618.51 72,302,989.19 373,492,253.68 265,749,739.51 10,283,645.62 42,263,990.51

本?增加 172,266,090.87 3,045,882.05 47,040,362.33 113,760,645.57 2,585,646.73 5,833,554.19

本?减少 308,309,404.98 0.00 213,821,163.27 89,978,346.73 4,303,427.65 206,467.33

?末账面余额 1,937,372,043.86 66,764,694.47 248,843,912.04 1,557,493,672.39 42,475,310.86 21,794,454.10 598,303,068.56 70,322,000.55 273,846,098.25 206,818,008.47 7,310,792.86 40,006,168.43

二、?计折旧合计 房屋及建筑物 机器设备 电子设备、模具及其他 运输设备 固定资产改?支出 三、固定资产账面净值合计 房屋及建筑物 机器设备 电子设备、模具及其他 运输设备 租入固定资产改?支出 四、减值准备合计 房屋及建筑物 机器设备 电子设备、模具及其他 运输设备 租入固定资产改?支出 五、固定资产账面价值合计 房屋及建筑物 机器设备 电子设备、模具及其他 运输设备 租入固定资产改?支出

23,715,224.93 0.00 16,082,667.20 6,515,890.32 623,370.19 493,297.22

7,450,957.91 0.00 3,154,301.23 4,290,641.23 5,082.20 933.25

78,632,920.67 0.00 33,554,233.36 43,079,979.42 684,607.83 1,314,100.06 519,670,147.89 70,322,000.55 240,291,864.89 163,738,029.05 6,626,185.03 38,692,068.37

(2)固定资产减值准备本?增加 23,715,224.93 元,主要是子公司漳州灿坤对闲置资产计 提?减值准备;固定资产减值准备本?减少 7,450,957.91 元,主要是转出出售给中卫厂商的固 定资产减值准备。固定资产减值准备以资产评估机构及本公司内部生产、技术、设备管?部门 评定评估结果为基础计提。 (3)本?在建工程完工转入固定资产 5,994,828.94 元。 (4)固定资产?计折旧增加额中,本?计提 172,240,448.55 元。 (5)暂时闲置的固定资产
项 目 账面原值 70,186,643.55 3,760,478.06 1,040,937.02 278,000.00 75,266,058.63 ?计折旧 25,738,960.50 1,385,109.58 758,958.87 78,096.30 27,961,125.25 减值准备 28,595,242.43 2,081,642.82 17,960.69 59,128.92 30,753,974.86 账面价值 15,852,440.62 293,725.66 264,017.46 140,774.78 16,550,958.52 预计何时投入使用 2010 ? 10 月 2010 ? 10 月 2010 ? 10 月 2010 ? 10 月

机器设备 电子设备、模具及其他 运输设备 固定资产改?支出 合计

52

(6)?末持有待售的固定资产情况
资 产 名 称 账面价值 2,951,615.21 2,708.89 2,954,324.10 公允价值 3,170,231.10 3,461.00 3,173,692.10 预计处置费用 104,405.22 66.56 104,471.78 预计处置时间

机器设备 电子设备、模具及其他
合 计

2010 ? 1 月 2010 ? 1 月

(7)公司无融资租赁租入固定资产。 (8)公司经营租赁租出固定资产明细
项 目 账面原值 12,789,829.42 77,705.70 12,867,535.12 ?计折旧 4,915,273.12 73,695.19 4,988,968.31 减值准备 0.00 135.51 135.51 账面价值 7,874,556.30 3,875.00 7,878,431.30 机器设备 电子设备、模具及其他 合 计

(9)未办妥产权证书的固定资产有关情况
项 目 账面原值 1,957,670.50 ?计折旧 264,286.44 减值准备 0.00 账面价值 1,693,384.06 原 因 正在办?中

菁英花园

(10)无用于抵押担保的固定资产情况 13、在建工程 (1)在建工程明细
?末数 项 目 账面余额 安装设备 在制模具 装修工程 合 计 0.00 905,086.98 3,750,934.04 4,656,021.02 减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 账面净值 0.00 905,086.98 3,750,934.04 4,656,021.02 账面余额 58,630.00 2,967,294.68 398,415.73 3,424,340.41 减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 账面净值 58,630.00 2,967,294.68 398,415.73 3,424,340.41 ?初数

(2)在建工程项目变动情况
项目名称 安装设备 在制模具 装修工程 合 计 预算数 0.00 3,078,114.60 4,274,733.81 7,352,848.41 ?初数 58,630.00 2,967,294.68 398,415.73 3,424,340.41 本?增加 49,674.54 2,304,229.60 5,112,647.28 7,466,551.42 转入固定资产 85,540.00 4,149,159.97 1,760,128.97 5,994,828.94 其他减少 22,764.54 217,277.33 0.00 240,041.87 ?末数 0.00 905,086.98 3,750,934.04 4,656,021.02

53

续上表:
项目名称 安装设备 在制模具 装修工程 工程投入占预算 比?% 100.00 29.40 87.75 工程进? ?息资本化? 计?额 0.00 0.00 0.00 其中 本期?息资 : 本化?额 0.00 0.00 0.00 本期?息资本 化?% 0.00 0.00 0.00 资?来源 自有 自有 自有

100.00 29.40 87.75

(3)在制模具其他减少 217,277.33 元,是因为开发模具失败清?转出。 14、无形资产及?计摊销 (1)无形资产情况
项 目 ?初账面余额 45,165,918.80 29,560,727.51 15,605,191.29 14,572,459.40 8,158,283.25 6,414,176.15 30,593,459.40 21,402,444.26 9,191,015.14 0.00 0.00 0.00 30,593,459.40 21,402,444.26 9,191,015.14 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 本?增加 438,962.00 0.00 438,962.00 3,297,163.17 663,822.73 2,633,340.44 本?减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ?末账面余额 45,604,880.80 29,560,727.51 16,044,153.29 17,869,622.57 8,822,105.98 9,047,516.59 27,735,258.23 20,738,621.53 6,996,636.70 0.00 0.00 0.00 27,735,258.23 20,738,621.53 6,996,636.70

一、账面原价合计 土地使用权 软件 二、?计摊销合计 土地使用权 软件 三、无形资产账面净值合计 土地使用权 软件 四、减值准备合计 土地使用权 软件 五、无形资产账面价值合计 土地使用权 软件

(2) 公司本?发生的内部研发项目支出总额为 91,100,178.34 元,本公司计入?当期损益。 15、 商誉
被投资单位名称 上海泛信 大连灿星?游 厦门?源 合 计 ?初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 本?增加 71,870.08 800,109.01 125,000.00 996,979.09 本?减少 0.00 0.00 0.00 0.00 ?末余额 71,870.08 800,109.01 125,000.00 996,979.09 ?末减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00

商誉为通过非同一控制下企业合并形成的,详见本附注四、1(3)所述。

54

16、长期待摊费用 (1)明细情况
项 目 ?初余额 155,458.15 341,666.73 375,648.00 0.00 0.00 计 872,772.88 本?增加 0.00 0.00 0.00 555,380.86 218,202.92 773,583.78 本?摊销 28,700.04 99,999.96 104,832.00 44,635.48 73,354.89 351,522.37 其他减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ?末余额 126,758.11 241,666.77 270,816.00 510,745.38 144,848.03 1,294,834.29

电讯工程 SUN 大主机服务费 网络版费 房屋装修费 其他 合

17、递延所得税资产\递延所得税负债 (1)已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 递延所得税资产: 资产减值准备 预提费用 预计负债 可抵扣亏损 内部购销未实现?润 小 计 递延所得税负债: 交?性?融资产 未实现汇兑损益 计入资本公积的可供出售?融资产公 允价值变动 小 计 9,476,194.86 236,363.38 242,847.93 20,687,893.77 63,191.14 30,706,491.08 7,457,389.62 44,298.11 0.00 15,177,213.44 0.00 22,678,901.17 ?末数 ?初数

238,299.21 0.00 57,844.69 296,143.90

0.00 622,195.82 14,232.82 636,428.64

(2)未确认递延所得税资产明细
项 目 固定资产减值准备 应收款项坏账准备 预提费用 存货跌价准备 可弥补亏损 长期股权投资减值准备 合计 ?末数 3,263,013.69 6,240,484.88 1,601,151.63 2,601,345.65 63,840,001.95 32,661,635.73 110,207,633.53 备注

55

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下??到期
? 份 2010 ? 2011 ? 2012 ? 2013 ? 2014 ? 合 计 ?额 53,566,568.41 94,764,749.04 14,801,789.69 76,564,555.43 20,800,260.12 260,497,922.69 备注

(4)引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 可抵扣暂时性差异?额 62,697,198.04 67,505.21 218,955.43 945,453.51 1,618,986.20 137,919,291.76 252,764.56 0.00 0.00 203,720,154.71 应纳税暂时性差异?额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,588,661.38 262,930.40 1,851,591.78

固定资产减值准备 存货跌价准备 坏账准备 预提费用 预计负债 可弥补亏损 内部购销未实现?润 交?性?融资产 可供出售?融性资产



计 18、资产减值准备

本?减少 项 目 ?初账面余额 本?增加 转回 一、坏账准备 二、存货跌价准备 三、固定资产减值准备 合 计 61,683,769.00 9,130,777.28 62,368,653.65 133,183,199.93 0.00 13,896,785.11 23,715,224.93 37,612,010.04 8,894,303.22 0.00 0.00 8,894,303.22 转销 11,926,946.02 5,617,752.88 7,450,957.91 24,995,656.81 40,862,519.76 17,409,809.51 78,632,920.67 136,905,249.94 ?末账面余额

19、应付票据 (1)分类
项 目 ?末数 51,915,747.08 4,454,563.31 56,370,310.39 ?初数 104,065,444.40 73,531,316.49 177,596,760.89

银?承兑汇票 商业承兑汇票 合 计

56

(2)下一会计期间将到期的?额为 56,370,310.39 元。 (3)本报告期应付票据中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款 项。 20、应付账款 (1)账龄分析
账 龄 ?末数 835,886,016.04 1,292,740.42 837,178,756.46 ?初数 750,391,401.61 4,014,554.37 754,405,955.98

1 ?以内 1 ?以上 合 计

(2)账龄超过一?的大额应付账款情况如下:
资产负债表日后偿还 单位名称 所欠?额 账龄 未偿还原因 ?额 厦门致诚电工材?有限公司 福建华发实业有限公司 博腾(厦门)塑?颜?有限公司 余姚市?日工贸有限公司 厦门晋东物资供销有限公司 合计 352,222.04 190,549.21 59,396.31 54,830.94 35,385.00 692,383.50 1-2 ? 1-2 ? 1-2 ? 1-2 ? 1-2 ? 暂未结算完毕 暂未结算完毕 暂未结算完毕 暂未结算完毕 暂未结算完毕 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

(3)本报告期应付账款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款 项。 (4)本报告期应付账款中应付关联方款项情况:
单位名称 厦门升明电子有限公司 灿坤实业股份有限公司 灿坤日本电器株式会社 灿星?游网??社股份有限公司 合 计 款项内容 材?采购 材?采购 材?采购 接受劳务 ?末数 14,449,316.58 8,175,417.39 46,125.02 931,880.09 23,602,739.08 ?初数 411,418.86 13,633,806.27 1,242,838.44 0.00 15,288,063.57

21、预收款项 (1)账龄分析
账 龄 ?末数 12,685,219.10 1,994,798.83 14,680,017.93 ?初数 20,285,350.06 1,166,879.95 21,452,230.01

1 ?以内 1 ?以上 合 计

57

(2)账龄超过一?的大额预收款项情况如下:
单位名称 Malongo 预收?额 624,042.85 222,467.04 136,068.18 131,462.31 101,127.99 1,215,168.37 账龄 1-2 ? 1-2 ? 1-2 ? 1-2 ? 2-3 ? 未结转原因 暂未结算完毕 暂未结算完毕 暂未结算完毕 暂未结算完毕 暂未结算完毕

小泉成器株式会社
Woodstream NIKAI GRUPO DAKA

合计

(3)本报告期预收款项中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款 项。 (4)本报告期预收款项中预收关联方款项情况:
单位名称 厦门升明电子有限公司 灿星?游网??社股份有限公司 合 计 提供劳务 款项内容 ?末数 0.00 8,585.00 8,585.00 ?初数 193.02 0.00 193.02

22、应付职工薪酬 (1)明细情况
项 目 ?初账面余额 30,329,618.43 0.00 11,113,996.43 580,647.53 9,155,979.17 0.00 901,235.88 340,197.60 135,936.25 7,226,224.15 0.00 0.00 0.00 132,000.00 3,800.00 0.00 48,805,639.01 本?增加 278,991,644.16 9,250,812.89 20,816,709.95 6,075,469.95 11,199,775.69 0.00 914,119.92 1,823,053.71 804,290.68 7,025,103.53 0.00 72,362.15 0.00 177,589.00 2,060,488.54 0.00 318,394,710.22 本?支付 271,206,414.86 9,250,812.89 29,560,590.98 6,619,130.83 18,148,998.06 0.00 1,691,094.96 2,162,273.16 939,093.97 5,901,275.04 0.00 72,362.15 0.00 215,363.00 2,064,059.82 0.00 318,270,878.74 ?末账面余额 38,114,847.73 0.00 2,370,115.40 36,986.65 2,206,756.80 0.00 124,260.84 978.15 1,132.96 8,350,052.64 0.00 0.00 0.00 94,226.00 228.72 0.00 48,929,470.49 一、工资、奖?、津贴和补贴 二、职工福?费 三、社会保险费 其中:① 医疗保险费 ② 基本养?保险费 ③ ??缴费 ④ 失业保险费 ⑤ 工伤保险费 ⑥ 生育保险费 四、住房公积? 五、辞退福? ?、工会经费和职工教育经费 七、非货币性福? 八、因解除劳动关系给予的补偿 九、其他 其中:以现?结算的股份支付 合 计

(2)?末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的?额。 (3)应付职工薪酬?末余额为计提的 2009 ? 12 月工资及奖?,已于 2010 ? 1 月发放。
58

23、应交税费
税 种 ?末数 390,381.59 -3,623,398.06 21,167,220.69 447,572.36 258,075.90 2,836.34 21,448,449.29 计 40,091,138.11 ?初数 1,105,750.68 -4,438,943.55 26,021,612.62 304,432.16 159,778.99 0.00 21,125,967.93 44,278,598.83

营业税 企业所得税 增值税 个人所得税 教育费附加 城市维护建设税 其他 合

24、其他应付款 (1)账龄分析
账 龄 ?末数 252,504,997.57 4,026,706.32 256,531,703.89 ?初数 395,710,661.53 543,311.60 396,253,973.13

1 ?以内 1 ?以上 合 计

(2)账龄超过一?的大额其他应付款情况如下
单位名称 所欠?额 800,000.00 348,720.00 300,000.00 258,989.50 212,000.00 1,919,709.50 账龄 1-2 ? 1-2 ? 1-2 ? 1-2 ? 1-2 ? 未偿还原因 资产负债表日后偿还 ?额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

福建?漳州新格有色?属有限公司 厦门合兴包装印刷股份有限公司
广东威和电器有限公司 TOSHIBA HOME TECHHNOLOGY CORPORATION

押? 押?
押?

重检费 押?

日进电线有限公司 合计

(3)本报告期其他应付款中应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项 情况如下:
单位名称 香港优柏工业有限公司 香港福驰发展有限公司 香港侨民投资有限公司 灿星网通股份有限公司 合 计 款项内容 资?拆借 资?拆借 资?拆借 技术报酬? ?末数 157,261,700.00 0.00 0.00 4,191,646.31 161,453,346.31 ?初数 157,195,800.00 82,015,200.00 34,173,000.00 0.00 273,384,000.00

59

(4)本报告期其他应付款中应付关联方款项情况:
单位名称 美国灿坤有限公司 灿坤日本电器株式会社 厦门升明电子有限公司 香港优柏工业有限公司 香港福驰发展有限公司 香港侨民投资有限公司 灿坤实业股份有限公司 灿星网通股份有限公司 灿星?游网??社股份有限公司 合计 款项内容 销售佣? 材?采购及销售佣? 材?采购 资?拆借 资?拆借 资?拆借 技术报酬? 技术报酬? 提供劳务 ?末数 148,076.26 4,254,113.80 102,407.11 157,261,700.00 0.00 0.00 4,017,049.76 4,191,646.31 150,220.40 170,125,213.64 ?初数 423,167.88 1,980,480.74 49,515.15 157,195,800.00 82,015,200.00 34,173,000.00 17,482,751.86 0.00 0.00 293,319,915.63

25、一?内到期的非?动负债 (1)类别
项 目 ?末数 68,282,000.00 68,282,000.00 ?初数 0.00 0.00

一?内到期的长期借款 合计

(2)1 ?内到期的长期借款 ①1 ?内到期的长期借款类别
类 别 ?末数 68,282,000.00 68,282,000.00 ?初数 0.00 0.00 质押借款 合 计

②?额前五名的 1 ?内到期的长期借款
贷款单位 东亚银?(中国)有限 公司厦门分? 合 计 借款起始日 借款终止日 币种 ??% 详见本附注 五 26 (3) ?末数 外币?额 10,000,000.00 10,000,000.00 本币?额 68,282,000.00 68,282,000.00 外币?额 0.00 0.00 ?初数 本币?额 0.00 0.00

2007-2-9

2010-1-15

美元

26、长期借款 (1)长期借款类别
类 别 ?末数 0.00 0.00 ?初数 68,346,000.00 68,346,000.00 保证借款 合 计

60

(2) 保证借款是以灿坤实业股份有限公司申请东亚银?澳门分?开?的以东亚银?(中国) 有限公司厦门分?为受益人 ?低于借款?额的?可撤销备用信用证为保证。本?东亚银?(中 、 国)有限公司厦门分?解除灿坤实业股份有限公司保证,随后以子公司漳州灿坤作为出质人与 东亚银?(中国)有限公司厦门分?签订最高额质押合同,以定期存款 USD1000 万元用于质 押担保的债务,质押期间从 2009 ? 10 月 29 日至 2010 ? 1 月 15 日。 (3)向东亚银?(厦门)借入 USD1000 万元,??是以 3 个月的伦敦银?同业拆放?? (LIBOR)为基准上浮 0.6%确定。 27、预计负债
项 目 ?初数 0.00 0.00 本?增加 1,618,986.20 1,618,986.20 本?减少 0.00 0.00 ?末数 1,618,986.20 1,618,986.20

产品采购?保证 合 计

预计负债为子公司漳州灿坤与供应商签订采购保底合同,未达采购保底额很可能产生的 补偿,详见本附注七、3 所述。 28、其他非?动负债
项 目 分期收款转让资产未实现收益 合 计 ?末数 40,106,220.40 40,106,220.40 ?初数 43,400,202.15 43,400,202.15

其他非?动负债为未实现的漳州灿坤与上海新格有色?属有限公司之间资产及业务机 会转让收益 40,106,220.40 元,详见本附注十、4 所述。 29、股本
数?单位:股 本?变动增减(+、-) 项 目 ?初数 配股额 1、尚未上市流通股份 (1)发起人股份 其中: 国家拥有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 (2)募集法人股 (3)内部职工股 (4)优先股或其他 其中:转配股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 送股额 公积?转股 其他 小计 ?末数

61

本?变动增减(+、-) 项 目 ?初数 配股额 尚未?通股份合计 2、已?通股份 境内上市的外资股 其中:高管股 已流通股份合计 3、限售?通股 4、股份总数 1,112,350,077.00 0.00 1,112,350,077.00 0.00 1,112,350,077.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,112,350,077.00 0.00 1,112,350,077.00 0.00 1,112,350,077.00 0.00 0.00 送股额 0.00 公积?转股 0.00 其他 0.00 小计 0.00 ?末数 0.00

上述股份每股面值为人民币 1 元。报告期内公司股本总额无变动。 30、资本公积
类 别 ?初数 62,019,360.00 63,054,383.50 125,073,743.50 本?增加 0.00 140,247.33 140,247.33 本?减少 0.00 0.00 0.00 ?末数 62,019,360.00 63,194,630.83 125,213,990.83

股本溢价 其他资本公积 合 计

本期增加为可供出售?融资产公允价值变动导致。 31、未分配?润
项 目 本?数 -893,107,158.60 0.00 -893,107,158.60 52,759,688.10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -840,347,470.50 上?数 -935,643,358.89 0.00 -935,643,358.89 42,536,200.29 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -893,107,158.60

调整前上?末未分配?润 调整?初未分配?润合计数 调整后?初未分配?润 加:本?归属于母公司所有者的净?润 减:提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股? 转作股本的普通股股? ?末未分配?润

32、营业收入及成本 (1)营业收入
项 目 本?发生额 2,688,978,238.26 60,427,962.64 2,749,406,200.90 上?发生额 3,987,579,664.08 56,051,606.24 4,043,631,270.32

主营业务收入 其他业务收入 营业收入合计

62





本?发生额 2,328,503,764.11 40,815,357.34 2,369,319,121.45

上?发生额 3,669,146,153.68 22,522,193.84 3,691,668,347.52

主营业务成本 其他业务成本 营业成本合计

(2)主营业务(分产品)
本?发生额 产品名称 营业收入 美食烹调 家居帮手 茗?/咖啡 其他 合 计 1,384,152,881.81 961,121,054.46 303,297,842.52 40,406,459.47 2,688,978,238.26 营业成本 1,157,499,389.71 876,428,460.67 265,524,360.29 29,051,553.44 2,328,503,764.11 营业收入 1,933,213,780.61 1,472,189,053.75 546,209,365.64 35,967,464.08 3,987,579,664.08 营业成本 1,715,231,812.23 1,404,624,282.31 517,586,146.48 31,703,912.66 3,669,146,153.68 上?发生额

(3)主营业务(分地区)
本?发生额 地区名称 营业收入 澳洲 非洲 美洲 欧洲 亚洲 合计 193,504,509.08 17,297,790.67 1,243,625,966.70 476,760,331.75 757,789,640.06 2,688,978,238.26 营业成本 165,468,518.89 14,575,729.81 1,057,069,879.74 431,404,516.47 659,985,119.19 2,328,503,764.11 营业收入 354,440,287.96 19,079,901.41 1,884,779,623.84 921,530,819.94 807,749,030.93 3,987,579,664.08 营业成本 327,498,128.32 16,269,447.54 1,710,779,908.09 870,804,688.45 743,793,981.28 3,669,146,153.68 上?发生额

(4)公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 Applica ConsumerProducts Inc Sunbeam Corporation Limited ZOJIRUSHI CORPORATION Conair Corporation 灿坤日本电器株式会社 合 计 营业收入 408,040,367.09 311,474,466.24 221,530,098.58 201,882,215.79 198,104,927.82 1,341,032,075.52 占公司全部营业收入的比?% 14.84 11.33 8.06 7.34 7.21 48.78

33、营业税?及附加
项 目 本?发生额 2,282,000.12 2,237,463.31 14,299.32 计 4,533,762.75 上?发生额 1,674,880.85 2,268,625.95 13,758.59 3,957,265.39 税(费)? 5% 1%、3%

营业税 教育费附加 其他 合

税?计提标准见本附注三、税项。
63

34、财务费用
项 目 本?发生额 2,812,891.90 3,828,633.91 2,752,741.59 -3,291,926.11 5,395,156.87 -1,665,252.84 上?发生额 22,354,169.51 7,786,873.68 0.00 -20,329,875.25 8,927,712.30 3,165,132.88

?息支出 减:?息收入 减:已实现融资收益 汇兑损益 银?手续费 合 计

35、资产减值损失
项 目 本?发生额 -8,894,303.22 13,896,785.11 23,715,224.93 0.00 28,717,706.82 上?发生额 11,679,686.58 5,524,167.23 27,579,192.03 668,101.76 45,451,147.60

坏账损失 存货跌价损失 固定资产减值损失 在建工程减值损失 合 计

36、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本?发生额 上?发生额 -23,027,900.00 -23,027,900.00 -23,027,900.00

交?性?融资产 其中:衍生?融资产 合 计

1,588,661.38 1,588,661.38 1,588,661.38

37、投资收益
产生投资收益的来源 交?性?融资产 处置子公司投资收益 其他 合 计 本?发生额 -4,150,650.94 0.00 -45,605.91 -4,196,256.85 上?发生额 35,356,944.00 -2,466,039.88 0.00 32,890,904.12

64

38、营业外收入 (1)营业外收入明细
项 目 本?发生额 14,658,600.23 14,658,600.23 226,852.86 169,773.98 10,590,046.93 0.00 0.00 290,889.81 811,581.59 1,603,242.62 计 28,350,988.02 上?发生额 17,176,721.56 17,176,721.56 498,162.78 915,206.89 1,150,439.00 700,000.00 12,463,434.91 2,527,323.58 0.00 1,519,318.12 36,950,606.84

非?动资产处置?得合计 其中:固定资产处置?得 罚款收入 赔款收入 政府补助 捐赠收入 清算收益 无法支付逾期应付账款 代扣企业所得税手续费 其他 合

(2)政府补助
项 目 本?发生额 0.00 281,800.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,463,800.00 4,794,696.93 2,796,300.00 500,000.00 100,000.00 3,450.00 50,000.00 600,000.00 10,590,046.93 上?发生额 500,000.00 179,000.00 200,000.00 90,000.00 48,000.00 20,000.00 113,439.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 厦知[2009]3 号 批准文件 闽财外[2008]36 号 厦财教(2006)22 号 闽财外[2007]72 号 漳财教【2008】7 号、漳财(社)指【2007】11 号 漳州市科技计划项目合同书 龙科字[2007]6 号、龙财教[2007]151 号 漳财外【2009】41 号 闽外经贸计财【2008】104 号 漳财外【2009】6 号、漳财外【2009】26 号 漳经贸【2006】263 号 批准机关 福建?财政厅 厦门市知识产权局 福建?财政厅 龙海市教育局、劳动局 漳州市市级会计核算中心 龙海市科学技术局 漳州财政厅、福建?财政厅 漳州市财政局、漳州外经局 漳州市财政局、漳州外经局 龙海市财政局 福建?生产?促进中心 漳州市市级会计核算中心 厦门市知识产权局 福建?财政厅

国际市场开?资? 专?申请资助专项资? 高新技术产品进出口结构资? 半工半读/职能鉴定 数控加工基地建设 技术奖励?收入 出口商品退税专项补助 出口信保补贴 外经贸发展基?补贴 技术创新及信息化项目补助? 生产?促进中心补贴 小额贷记业务补助 厦门市知识产权示范企业奖励 保持外贸增长资?补助 合计

0.00 闽外经贸计财【2009】84 号/闽外经贸计财【2009】92 号 1,150,439.00

65

39、营业外支出
项 目 本?发生额 1,244,764.83 1,244,764.83 232,592.31 56,804.83 0.00 461.26 1,300,000.00 180,661.12 计 3,015,284.35 上?发生额 4,979,524.13 4,979,524.13 1,274,113.73 375,178.46 6,040,278.13 37,736.77 3,730,000.00 290,976.47 16,727,807.69

非?动资产处置损失合计 其中:固定资产处置损失 固定资产报废损失 固定资产盘亏 无法收回的货物退回款项 罚款支出 公益性捐赠支出 其他 合

40、所得税费用
项 目 本?发生额 1,301,808.44 -8,411,486.52 -7,109,678.08 上?发生额 442,284.75 1,186,435.49 1,628,720.24

当期所得税费用 递延所得税费用 合 计

41、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
报告期?润 归属于公司普通股股东的净?润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净?润 本??额 基本每股收益 稀释每股收益 0.05 0.05 0.03 0.03 上??额 基本每股收益 稀释每股收益 0.04 0.04 0.02 0.02

基本每股收益=P0÷S S= S0+S1+Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中:P0 为归属于公司普通股股东的净?润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 ?润;S 为发?在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积?转增股本 或股票股?分配等增加股份数;Si 为报告期因发?新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因 回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份次月起至报告期期 末的?计月数;Mj 为减少股份次月起至报告期期末的?计月数。 稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增 加的普通股加权平均数) 其中,P1 为归属于公司普通股股东的净?润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净?润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进?调整。

66

42、其他综合收益
项 目 本?发生额 183,859.20 43,611.87 0.00 140,247.33 0.00 上?发生额 -140,616.00 -25,310.88 0.00 -115,305.12 0.00

1.可供出售?融资产产生的?得(损失)?额 减:可供出售?融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计

2 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 . 减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的 份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -111,317.40 0.00 -111,317.40 0.00 0.00 0.00 0.00 28,929.93

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -287,337.63 0.00 -287,337.63 1,291,800.67 0.00 0.00 1,291,800.67 889,157.92

3.现???套期工具产生的?得(或损失)?额 减:现???套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认?额的调整额 小 计

4.外币财务报表折算?额 减:处置境外经营当期转入损益的净额 小 计

5. 其他 减:与其他计入其他综合收益产生的所得税影响 小 合 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 计 计

43、现???表项目注释

(1)收到的其他与经营活动有关的现?
项 目 本??额 9,456,662.39 3,828,633.91 0.00 0.00 27,380,458.11 40,665,754.41 上??额 1,150,439.00 7,786,873.68 123,223,246.71 700,000.00 3,328,524.66 136,189,084.05

政府补助 ?息收入 收回票据保证? 收到现?捐赠 资?往来款及其他 合 计

67

(2)支付的其他与经营活动有关的现?
项 目 本??额 1,300,000.00 5,036,920.57 188,873,328.71 0.00 2,573,037.28 0.00 计 197,783,286.56 上??额 3,767,736.77 8,927,712.30 183,039,502.59 78,325,881.89 0.00 375,898.51 274,436,732.06

罚款及捐赠支出 银?手续费 销售费用、管?费用中支付的现? 往来款中支付的其他现? 支付票据保证? 其他 合

(3)支付的其他与投资活动有关的现?
项 目 本??额 4,150,650.94 4,150,650.94 上??额 0.00 0.00

已交割的交?性?融资产 合 计

(4) 收到的其他与筹资活动有关的现?
项 目 本??额 157,261,700.00 2,752,741.59 160,014,441.59 上??额 273,384,000.00 0.00 273,384,000.00

资?拆借 已实现融资收益 合 计

(5)支付的其他与筹资活动有关的现?
项 目 本??额 278,977,600.00 71,732,000.00 350,709,600.00 上??额 0.00 0.00 0.00

资?拆借 借款质押保证? 合 计

44、现???表补充资? (1)现???表补充资?
补充资? 1、将净?润调节为经营活动现???: 净?润 加:资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“-”号填?) 固定资产报废损失(收益以“-”号填?) 71,666,087.29 28,717,706.82 175,724,946.14 3,297,163.17 351,522.37 55,922,405.80 45,451,147.60 236,162,046.52 3,395,673.41 233,532.04 本??额 上??额

-13,413,835.40 289,397.14

-11,822,018.97 1,274,113.73

68

补充资? 公允价值变动损失(收益以“-”号填?) 财务费用(收益以“-”号填?) 投资损失(收益以“-”号填?) 递延所得税资产减少(增加以“-”号填?) 递延所得税负债增加(减少以“-”号填?) 存货的减少(增加以“-”号填?) 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填?) 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填?) 其他 经营活动产生的现???净额 2、?涉及现?收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一?内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现?及现?等价物净变动情况: 现?的期末余额 减:现?的期初余额 加:现?等价物的期末余额 减:现?等价物的期初余额 现?及现?等价物净增加额

本??额 -1,588,661.38 -3,231,775.80 4,196,256.85 -8,027,589.91 -383,896.61 92,688,506.22 38,187,350.30 -83,612,320.54 0.00 304,860,856.66

上??额 23,027,900.00 2,024,294.26 -32,890,904.12 6,396,178.52 -5,160,090.06 154,492,632.88 291,702,977.80 -436,753,474.80 0.00 333,456,414.61

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

540,739,906.30 399,276,546.68 0.00 0.00 141,463,359.62

399,276,546.68 393,919,333.68 0.00 0.00 5,357,213.00

(2)本年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 本??额 上??额

一、 取得子公司及其他营业单位的有关信息: 1. 2. 取得子公司及其他营业单位的价格 取得子公司及其他营业单位支付的现?和现?等价物 减:子公司及其他营业单位持有的现?和现?等价物 3. 4. 取得子公司及其他营业单位支付的现?净额 取得子公司的净资产 ?动资产 非?动资产 ?动负债 非?动负债 二、 处置子公司及其他营业单位的有关信息: 1. 处置子公司及其他营业单位的价格 0.00 3,764,786.12 3,178,500.00 3,178,500.00 923,071.53 2,255,428.47 2,338,289.05 2,516,290.60 45,127.47 223,129.02 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

69

项 2.

目 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减:子公司及其他营业单位持有的现?和现?等价物

本??额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

上??额 3,764,786.12 2,303,863.33 1,460,922.79 5,019,714.82 5,029,714.82 0.00 10,000.00 0.00

3. 4.

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 处置子公司的净资产 ?动资产 非?动资产 ?动负债 非?动负债

(3)现金和现金等价物
项 目 本??额 540,739,906.30 632,553.87 500,061,086.54 40,046,265.89 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 540,739,906.30 上??额 399,276,546.68 753,580.34 335,536,344.49 62,986,621.85 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 399,276,546.68

1、现? 其中:库存现? 随时用于支付的银?存款 可随时用于支付的其他货币资? 可用于支付的存放中央银?款项 存放同业款项 拆放同业款项 2、现?等价物 其中:三个月内到期的债券投资 3、期末现?及现?等价物余额

?、关联方关系及其交? 1、本公司存在控制关系的母公司情况
母公司名称 关联关系 前最终控股公 司 现最终控股公 司 企业类型 股份公司 注册地 法人代表 庄兴 业务性质 制造、销售 电器 制造、销售 电器 注册资本 新台币 1,283,978.41 千元

灿坤实业股份 有限公司 灿星网通股份 有限公司

台湾 台湾

股份公司

简德荣

新台币 1,926,000.00 千元

续表:
母公司名称 母公司对本公司 的控股比? 53.28% 53.28% 母公司对本公司的 表决权比? 55.13% 55.13% 本公司最 终控制方 吴灿坤 吴灿坤 组织机构代码

灿坤实业股份有限公司 灿星网通股份有限公司

字第 09801262490 字第 09801262480

本公司的母公司的情况说明:截至 2009 ? 10 月 31 日至灿坤实业股份有限公司系通过子 公司香港优柏工业有限公司、香港福驰发展有限公司以及香港侨民投资有限公司拥有公司股 权;自 2009 ? 11 月 1 日起灿星网通股份有限公司系通过子公司香港优柏工业有限公司、香 港福驰发展有限公司以及香港侨民投资有限公司拥有公司股权。

70

2、 本公司的子公司情况
子公司全称 漳州灿坤实业有限公司 漳州灿坤南港电器有限公 司 上海灿坤实业有限公司 子公司 类型 控股 控股 控股 企业类型 中外合资 中外合资 有限责任 公司 有限责任 公司 漳州灿坤职业技术学校 上海灿星商贸有限公司 厦门灿星国际??社有限 公司 厦门灿星商贸有限公司 上海泛信航空服务有限公 司 灿星(大连)国际??社 有限公司 厦门?源航空服务有限公 司 控股 控股 全资 控股 控股 民办非企 业单位 有限责任 公司 有限责任 公司 有限责任 公司 有限责任 公司 有限责任 公司 控股 有限责任 公司 厦门 戴惠源 票务代? 150 万元 70.5375 100.00 73788566-7 漳州 上海 厦门 厦门 上海 朱成德 简德荣 朱成德 戴惠源 朱成德 中等职业教育 家电销售 ?游业务 家电销售 票务代? 300 万元 500 万元 500 万元 900 万元 150 万元 75.00 74.25 100.00 73.5075 37.8675 100.00 99.00 100.00 99.00 51.00 注册地 漳州 漳州 上海 法人代表 简德荣 简德荣 庄兴 业务性质 小家电制造 小家电制造 小家电制造 注册资本 16,000 万美元 500 万元 4,000 万美元 持股比 ?(%) 75.00 75.00 62.50 表决权比 ?(%) 75.00 75.00 62.50 组织机构代码 73954770-9 77067325-2 607291035 35383887-000-02-0 8-4 79176918-1 67455210-0 67829338-8 68525122-3 73408027-3

优柏(香港)有限公司

全资

香港

简德荣

综合

290 万美元

100.00

100.00

控股

大连

戴惠源

?游业务

280 万元

69.5675

94.64

66112308-3

3、本公司的合营和联营企业情况 大连灿星?游为本公司之下属公司厦门灿星商贸于 2009 ? 7 月 25 日以货币资? 115 万元 投资取得,厦门灿星商贸持有其 41.07%的股权,按权益法核算。2009 ? 8 月 31 日,厦门灿星 商贸以货币资? 160 万元购买取得原股东戴惠源 53.57%的股权 至此厦门灿星商贸持有 94.64% , 的股权,对大连灿星?游实施控制,对其投资由权益法改为成本法核算,纳入合并报表范围。 大连灿星?游相关情况详见本附注四、1(3)所述。 本公司无其他合营及联营企业。 4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 股东 股东 股东 组织机构代码 12959659-000-07-6 14676920-000-01-09-A 16269694-000-07-08-4

香港优柏工业有限公司 香港福驰发展有限公司 香港侨民投资有限公司
美国灿坤有限公司 灿坤日本电器株式会社

同一最终控股公司 同一最终控股公司 71 0105-01-021064

其他关联方名称

其他关联方与本公司关系

组织机构代码

香港灿坤有限公司 厦门升明电子有限公司 灿星?游网??社股份有限公司

关键管?人员及其关系密?的家庭成员 直接控制的公司 关键管?人员及其关系密?的家庭成员 直接控制的公司
同一最终控股公司

11911137-000-05-07-3 61201968-5
80170076

5、关联交?情况 (1)购买商品、接受劳务的关联交?
本?发生额 关联方 关联交 ?类型 关联交? 内容 关联交?定价方式 及决策程序 ?额 占同类交?? 额的比?(%) 上?发生额 占同类交??额 ?额 的比?(%)

灿坤实业股份

购买商 采购原?? 按照双方签订的合 38,147,319.56 2.51 92,186,758.64 3.37

件及机件 同价格 品 有限公司 厦门升明电子 购买商 采购原?? 按照双方签订的合 有限公司 品 件及机件 同价格

62,394,981.52

4.10

74,956,809.98

2.74

灿坤日本电器 购买商 采购原?? 按照双方签订的合 株式会社 合 计 品 件及机件 同价格 662,573.32 101,204,874.40 0.04 6.65 45,093,996.50 212,237,565.12 1.65 7.76

(2)销售商品、提供劳务的关联交?
本?发生额 关联方 关联交 关联交? 关联交?定价方式 ?类型 内容 及决策程序 ?额 占同类交??额 的比?(%) 7.37 上?发生额 占同类交??额 ?额 的比?(%) 269,542,904.57 6.76

灿坤日本电器 销售商 销售?件 按照双方签订的合 株式会社 品 及制成品 同价格

198,104,927.82

灿坤实业股份 销售商 销售?件 按照双方签订的合 有限公司 品 及制成品 同价格

66,689,899.17

2.48

86,442,454.69

2.17

厦门升明电子 销售商 销售?件 按照双方签订的合 有限公司 合 计 品 及制成品 同价格

62,627.62 264,857,454.61

0.00 9.85

58,146.70 356,043,505.96

0.00 8.93

(3)关联方资金拆借
关联方 拆入 香港福驰发展有限公司 香港侨民投资有限公司 香港优柏工业有限公司 香港优柏工业有限公司 合 计 -82,015,200.00 2008/5/16 2009/5/15 2009/10/23 2009/3/18 2010/2/25 拆借??伦敦同业拆借??,本期已全额归还 拆借??伦敦同业拆借??,本期已全额归还 拆借??为 0.50%,本期已全额归还 拆借?? 0.50% 拆借?额 起始日 到期日 说明

-34,173,000.00 2008/10/23 -157,195,800.00 157,261,700.00 -116,122,300.00 2008/3/18 2009/2/25

72

(4)关联方资产转让情况
关联方 关联交 ?类型 关联交? 内容 购置模具 及设备 购置房屋 建筑物 关联交 ?定价 原则 按照账 面价值 按照账 面价值 0.00 3,032,506.24 0.00 3,703,980.00 18,261,981.10 100.00 3,032,506.24 19.34 14,558,001.10 14.60 本?发生额 ?额 占同类交??额 的比?(%) ?额 上?发生额 占同类交??额 的比?(%)

灿坤实业股 份有限公司 香港灿坤有 限公司 合 计

采购

采购

(5)其他交?
本?发生额 关联方名称 交?内容 ?额 额的比?% 支付 灿坤实业股份有限公司 灿星网通股份有限公司 美国灿坤有限公司 灿坤实业股份有限公司 灿坤日本电器株式会社 灿坤实业股份有限公司 灿星网通股份有限公司 灿坤日本电器株式会社 灿星?游网??社股份有限公司 合 收入 灿坤实业股份有限公司 厦门升明电子有限公司 灿星?游网??社股份有限公司 厦门升明电子有限公司 合 计 销售佣?(注 6) 顾问费(注 7) 提供劳务(注 8) 提供劳务(注 9) 700,737.20 2,049,868.21 2,407,770.60 11,400.00 5,169,776.01 100.00 100.00 24.98 0.12 0.00 2,900,773.57 0.00 0.00 2,900,773.57 0.00 100.00 0.00 0.00 计 技术知识报酬?(注 1) 技术知识报酬?(注 1) 美国区售后服务费用(注 2) 采购代?费用(注 3) 三包费用(注 4) 顾问费(注 5) 顾问费(注 5) 销售佣?(注 10) 接受劳务(注 8) 13,335,180.66 3,000,839.28 1,090,357.42 2,030,820.70 8,113,789.54 1,204,546.92 220,751.68 2,851,604.53 4,434,105.20 36,281,995.93 81.63 18.37 9.58 35.04 34.94 84.51 15.49 25.07 34.73 20,059,077.35 0.00 3,667,266.01 3,089,224.93 13,386,160.34 3,233,289.96 0.00 0.00 0.00 43,435,018.59 100.00 0.00 14.69 100.00 53.62 100.00 0.00 0.00 0.00 占同类交?? ?额 额的比?% 上?发生额 占同类交??

注 1:公司及子公司支付技术知识报酬?按每月销售获准产品净额的超额?进比?计?。 注 2:美国灿坤有限公司为公司及子公司在美国区的销售提供售后服务,公司及子公司按 照其实际发生相关费用的 102%支付售后服务费。 注 3:公司及子公司委托灿坤实业股份有限公司采购原材?及购置模具及设备,相应的代
73

?费用(含服务费)是以这些代?所发生的实际经营费用的 110%支付。 注 4:三包费用系子公司漳州灿坤销售?件及制成品给灿坤日本电器株式会社因产品品质 问题支付的相关费用。 注 5 灿坤实业股份有限公司 2009 ? 10 月 31 日前为公司及子公司提供在世界各地采购过 : 程中所需的专业顾问服务,公司及子公司按照其实际发生相关费用的 105%支付顾问费。灿星 网通股份有限公司 2009 ? 11 月 1 日起为公司及子公司提供在世界各地采购过程中所需的专业 顾问服务,公司及子公司按照其实际发生相关费用的 105%支付顾问费。 注 6:公司与灿坤实业股份有限公司双方同意,由公司代为承接订单,并以半成品交由灿 坤实业股份有限公司加工并依实际销售数?以每台 1.20 美元的销售佣?支付予公司。 注 7:公司协助管?厦门升明电子有限公司,相应的顾问费按照公司协助管?所发生实际 费用的 105%支付顾问费。 注 8:公司与灿星?游网??社股份有限公司双方提供非独家的“代?服务”,办??游所 需业务的事务处?,代?服务费依每批订单需求之实际报价收取。 注 9:公司向厦门升明电子有限公司提供代?服务,每批代?服务费依实际报价收取。 注 10:公司将产品销售至日本市场,与灿坤日本电器株式会社签订协议,以公司按销售 日本地区产品总价的 10%以内计算佣?。 注 11:公司已就上述技术知识报酬?、销售代?费、售后服务费及采购代?费与厦门市、 漳州市、上海市国家税务局签订预约定价安排。

6、关联方应收应付款余额
项目名称 应收账款 灿坤日本电器株式会社 厦门升明电子有限公司 灿坤实业股份有限公司 灿星?游网??社股份有限公司 预付账款 厦门升明电子有限公司 应付账款 厦门升明电子有限公司 灿坤实业股份有限公司 灿坤日本电器株式会社 灿星?游网??社股份有限公司 其他应付款 关联方 ?末余额 76,091,375.94 56,406,115.97 24,266.07 19,645,910.91 15,082.99 0.00 0.00 23,602,739.08 14,449,316.58 8,175,417.39 46,125.02 931,880.09 170,125,213.64 ?初余额 89,005,981.80 61,813,298.98 34,784.20 27,157,898.62 0.00 1,468,866.52 1,468,866.52 15,288,063.57 411,418.86 13,633,806.27 1,242,838.44 0.00 293,319,915.63

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项目名称

关联方 美国灿坤有限公司 灿坤日本电器株式会社 厦门升明电子有限公司 香港优柏工业有限公司 香港福驰发展有限公司 香港侨民投资有限公司 灿坤实业股份有限公司 灿星网通股份有限公司 灿星?游网??社股份有限公司

?末余额 148,076.26 4,254,113.80 102,407.11 157,261,700.00 0.00 0.00 4,017,049.76 4,191,646.31 150,220.40 8,585.00

?初余额 423,167.88 1,980,480.74 49,515.15 157,195,800.00 82,015,200.00 34,173,000.00 17,482,751.86 0.00 0.00 193.02 193.02 0.00

预收账款 厦门升明电子有限公司 灿星?游网??社股份有限公司

0.00 8,585.00

七、或有事项 1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 本公司之子公司漳州灿坤与龙海超达工业有限公司(以下简称“龙海超达")于 2008 ? 4 月 12 日签订?《合作框架协议书》、《运营资产转让及租赁协议》等协议,协议约定漳州 灿坤向龙海超达采购产品事项,同时约定龙海超达购买及租赁漳州灿坤的设备,承租漳州灿坤 位于龙池开发区的厂房投入生产。 龙海超达于 2009 ? 11 月 3 日向福建?漳州市中级人民法院提起两起诉讼,主张解除双方 所有设备买卖及租赁协议,要求漳州灿坤返还其已支付的设备转让款及租赁款计人民币 8,174,960 元;并请求法院判?漳州灿坤赔偿其损失合计人民币 1,260 万元并退还?约保证? 20 万元,二案诉讼标的合计人民币 20,974,960 元。 漳州灿坤除?抗辩主张龙海超达违约在先,要求法院驳回全部请求外,另同时提起反诉, 要求法院判?超达提前支付剩余未付清的设备转让款人民币 4,042,110.00 元。 截至本报告日止,漳州市中级人民法院正在审?过程,尚未有结果。 2、截至本报告日止,无需要披?为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 的事项。 3、其他或有负债及其财务影响 (1)本公司之子公司漳州灿坤与部分中卫厂商签订保底额的购买原材?、?配件协议, 协议约定?每满一?实际采购?额少于保底?额 少于保底?额部分漳州灿坤以进货折让方式 , 返还厂商。截至资产负债表日止,漳州灿坤与其中部分中卫厂商签订?免责补充协议,对尚未 签订免责补充协议的中卫厂商按协议约定计提?预计负债 1,618,986.20 元。
75

(2)公司之子公司漳州灿坤于 2002 ?至 2008 ?间出货给 Starbucks(中文译名为“星巴 克")的灿坤咖啡磨豆机因发生消费者客诉案?,经协商,Starbucks、美国消费产品安全委员 会(U.S. Consumer Product Safety Commission,简称“CPSC")同意以换货的方式召回处?,贸? 商根据消费者申报?换新机数?及未来可能回收状况向漳州灿坤下? 4 万台的订单 漳州灿坤 , 已于 2009 ? 9 月出货 3.6 万台成品,形成损失为人民币 118.04 万元。截止本报告日,未新增 客户订单需求,贸?商也未要求出货剩余 4 千台成品,预计该 4 千台成品形成损失约为人民币 13 万元。

八、承诺事项 1、已经签定的正在??的租赁合同及财务影响
项 目 ?末数人民币万元 ?初数人民币万元

?可撤销经营租赁的最低租赁付款额 房屋租赁 资产负债表日后第 1 ? 资产负债表日后第 2 ? 资产负债表日后第 3 ? 以后?? 合 计 3,727 3,727 3,727 149,073 160,254 4,000 4,000 4,000 164,000 176,000

2、前期承诺的??情况 截止本报告日,上述承诺事项继续??,未发生违反上述承诺事项的情形。

九、资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项说明 (1) 公司之子公司漳州灿坤于 2010 ? 1 月 15 日将用于质押担保的定期存款 1,000 万美元 归还与东亚银?的长期借款 1,000 万美元。 (2)公司于 2010 ? 1 月 5 日归还与香港优柏工业有限公司的借款(资?拆借)2,300 万 美元。 (3)公司之子公司漳州灿坤以定期存款 3,450,000.00 元向泰国盘古银?(大众有限公司) 厦门分?签订的融资质押合同,2010 ? 1 月 31 日质押期满解除质押合同后转为定期存款。 2、其他资产负债表日后事项说明 截至资产负债表日止,无需要披?的其他资产负债表日后事项。

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十、其他重要事项 1、以公允价值计?的资产和负债
项目 ?融资产 1.以公允价值计?且其变动 计入当期损益的?融资产 (?含衍生?融资产) 2.衍生?融资产 3.可供出售?融资产 ?融资产小计 投资性房地产 生产性生物资产 其他 上述合计 ?融负债 0.00 0.00 109,771.20 0.00 0.00 0.00 0.00 109,771.20 0.00 1,588,661.38 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,588,661.38 0.00 0.00 183,859.20 0.00 0.00 0.00 0.00 183,859.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,588,661.38 293,630.40 0.00 0.00 0.00 0.00 1,882,291.78 ?初?额 本?公允价值 变动损益 计入权益的?计公 允价值变动 本?计提的减值 ?末?额

2、外币?融资产和?融负债
项目 ?融资产 1.以公允价值计?且其变 动计入当期损益的?融 资产(?含衍生?融资 产) 2.衍生?融资产 3.贷款和应收款 4.可供出售?融资产 5.持有至到期投资 ?融资产小计 ?融负债 ?初?额 本?公允价 值变动损益 计入权益的?计公 允价值变动 本?计提的减值 ?末?额

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00 406,395,633.65 0.00 0.00 406,395,633.65 687,694,723.34

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 38,847,260.94 0.00 0.00 38,847,260.94 0.00

0.00 414,888,297.52 0.00 0.00 414,888,297.52 427,633,282.13

3、报告期内公司与子公司互为提供担保明细如下(人民币万元):

发生日期 担保对象名称 往来银? (协议签署日) 漳州灿坤实 厦门建设银? 业有限公司 漳州灿坤实 漳州中国银? 业有限公司 2009/11/27 2009/7/9

担保发 担保余额 生额 ??债务期限届满之日起 13,280 9,346 连带责任保证 一? ??债务期限届满之日起 18,221 6,652 连带责任保证 一? 贸?融资,资?交? 资,资?交? 银?承兑汇票,贸?融 担保类型 担保期限 担保范围

77

发生日期 担保对象名称 往来银? (协议签署日) 漳州灿坤实 厦门盘谷银? 业有限公司 漳州灿坤实 漳州兴业银? 业有限公司 漳州灿坤实 漳州建设银? 业有限公司 漳州灿坤实 上海华一银? 业有限公司 漳州灿坤实 厦门光大银? 业有限公司 漳州灿坤实 漳州工商银? 业有限公司 漳州灿坤实 厦门农业银? 业有限公司 报告期内对子公司担保发生额合计 报告期末对子公司担保余额合计 2009/10/28 2009/6/19 2009/7/14 2009/8/31 2009/8/4 2009/7/17 2009/2/2

担保发 担保余额 生额 ??债务期限届满之日起 942 0 连带责任保证 一? ??债务期限届满之日起 3,044 2,106 连带责任保证 一? ??债务期限届满之日起 7,777 4,116 连带责任保证 一? ??债务期限届满之日起 3,543 46 连带责任保证 一? ??债务期限届满之日起 20,248 8,212 连带责任保证 一? ??债务期限届满之日起 24,311 9,574 连带责任保证 一? ??债务期限届满之日起 9,373 2,471 连带责任保证 一? 100,739 42,523 资,资?交? 银?承兑汇票,贸?融 贸?融资,资?交? 贸?融资 贸?融资,资?交? 贸?融资,资?交? 承兑汇票,贸?融资 商业承兑汇票贴现,银? 贸?融资 担保类型 担保期限 担保范围

4、其他 公司之子公司漳州灿坤于 2006 ? 12 月 31 日与上海新格有色?属有限公司(以下简称“上 海新格”)签定《合作框架协议》、《运营资产买卖协议》及《生产原?供应协议》,协议主 要内容:漳州灿坤除将营运资产出售外,同时将业务机会转移给上海新格,交?总?额为人民 币 10,000 万元,上海新格将作为公司后续采购铝制品原?的主要供货商,并以每吨依双方约 定下调?额及比?作为结算价。依据《运营资产买卖协议》约定,上海新格支付首款人民币 3,800 万元,其余人民币 6,200 万元余款,将于未来按月由漳州灿坤从委托上海新格生产的铝汤 加工费中扣抵。漳州灿坤承诺自《生产原?供应协议》生效后三?期间,向上海新格采购铝汤 (或铝锭),采购??低于漳州灿坤需求铝汤(或铝锭)总?的 70%。如三?届满,由于漳州 灿坤订单?足,未能将余款全部从加工费中抵扣完毕,漳州灿坤同意《生产原?供应协议》延 期,所欠余款通过业务合作继续抵扣,直至扣抵完毕;如果由于漳州灿坤的责任终止执?,所 欠余款上海新格将?再支付;如因上海新格的责任终止执?,所欠余款上海新格应一次性支付 完毕。 上述合约执?已近三?,《生产原?供应协议》将于 2010 ? 2 月 28 日到期,截至资产负 债表日止,尚有人民币 40,106,220.40 元余款未结转,在“长期应收款"和“其他非?动负债" 科目核算。
78

十一、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1)应收账款按种类披?
?末数 项 目 账面余额 比?% ?额 0.00 0.00 0.00 0.00 坏账准备 ?额 比?% 0.00 0.00 0.00 0.00 ?初数 账面余额 ?额 比?% 36,375.82 0.00 100.00 0.00 坏账准备 ?额 比?% 0.00 0.00 0.00 0.00

单项?额重大 单项?额?重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大 其他?重大 合 计

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 36,375.82

0.00 100.00

0.00 0.00

0.00 0.00

(2) 本报告期应收账款无应收持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东单位款项。 2、其他应收款 (1)其他应收款按种类披?
?末数 项 目 账面余额 ?额 单项?额重大 单项?额?重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大 其他?重大 合 计 0.00 164,043.08 964,043.08 0.00 17.02 100.00 0.00 84,005.93 734,005.93 0.00 11.44 100.00 0.00 10,983,335.66 14,592,325.66 0.00 75.27 100.00 0.00 214,648.14 2,487,345.14 0.00 8.63 100.00 800,000.00 比?% 82.98 坏账准备 ?额 650,000.00 比?% 88.56 账面余额 ?额 3,608,990.00 比?% 24.73 ?初数 坏账准备 ?额 2,272,697.00 比?% 91.37

(3) 本报告期其他应收款无应收持本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东单位款项。 (4)其他应收款?额前五名单位情况:
单位名称 倪义莲 洪绍书 ?迪 漳州灿坤职业技术学校 陈仁贵 合 计 与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 子公司 非关联方 ?额 500,000.00 300,000.00 50,000.00 23,935.51 23,000.00 896,935.51 性质 房款 暂借款 暂借款 资?往来 暂借款 ?限 1-2 ? 1 ?以内 1 ?以内 1 ?以内 1 ?以内 占其他应收款总额比?% 51.86 31.12 5.19 2.48 2.39 93.04

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(5)其他应收关联方款项情况:
单位名称 漳州灿坤职业技术学校 合 计 与本公司关系 子公司 ?额 23,935.51 23,935.51 占其他应收款总额比?% 2.48 2.48

3、长期股权投资 (1)长期股权投资的基本情况
被投资单位名称 核算方法 初始投资成本 在被投资单位持 在被投资单位表 股比?% 62.50 75.00 75.00 100.00 100.00 1.48 决权比?% 62.50 75.00 75.00 100.00 100.00 1.48 在被投资单位持股比 ?与表决权比??一 致的说明

上海灿坤实业有限公司 漳州灿坤实业有限公司 漳州灿坤南港电器有限公司 优柏香港有限公司 厦门灿星国际??社有限公司 厦门市外商投资企业协会 合 计

成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法

194,545,872.18 921,914,701.56 3,750,000.00 10,501,448.02 5,000,000.00 40,000.00 1,135,752,021.76

续上表:
被投资单位名称 上海灿坤实业有限公司 漳州灿坤实业有限公司 漳州灿坤南港电器有限公司 优柏香港有限公司 厦门灿星国际??社有限公司 厦门市外商投资企业协会 合计 期初余额 194,545,872.18 921,914,701.56 3,750,000.00 10,501,448.02 0.00 40,000.00 1,130,752,021.76 增减变动 0.00 0.00 0.00 0.00 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 期末余额 194,545,872.18 921,914,701.56 3,750,000.00 10,501,448.02 5,000,000.00 40,000.00 1,135,752,021.76 减值准备 130,646,542.91 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 130,646,542.91 本期计提 减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 现?股? 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,500.00 7,500.00

4、营业收入及成本 (1)营业收入
项 目 本?发生额 0.00 5,967,889.27 5,967,889.27 0.00 5,709,586.31 5,709,586.31 上?发生额 2,274,532.79 12,374,406.56 14,648,939.35 3,826,773.55 11,334,058.68 15,160,832.23

主营业务收入 其他业务收入 营业收入合计 主营业务成本 其他业务成本 营业成本合计

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(2)主营业务(分产品)
本?发生额 产品名称 营业收入 0.00 计 0.00 营业成本 0.00 0.00 上?发生额 营业收入 2,274,532.79 2,274,532.79 营业成本 3,826,773.55 3,826,773.55

其他 合

(3)其他业务类别?示
本?发生额 产品或类别 其他业务收入 其他业务成本 其他业务?润 其他业务收入 其他业务成本 其他业务?润 上?发生额

租?收入 顾问费 其他 合 计

3,921,421.38 2,046,467.89 0.00 5,967,889.27

3,735,878.96 1,973,707.35 0.00 5,709,586.31

185,542.42 72,760.54 0.00 258,302.96

9,353,752.99 2,900,773.57 119,880.00 12,374,406.56

8,571,417.19 2,762,641.49 0.00 11,334,058.68

782,335.80 138,132.08 119,880.00 1,040,347.88

5、投资收益
产生投资收益的来源 成本法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 合 计 本?发生额 7,500.00 0.00 7,500.00 上?发生额 0.00 -70,747,992.43 -70,747,992.43

6、现???表补充资?
补充资? 1.将净?润调节为经营活动现???: 净?润 加:资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-” 号填?) 固定资产报废损失(收益以“-”号填?) 公允价值变动损失(收益以“-”号填?) 财务费用(收益以“-”号填?) 投资损失(收益以“-”号填?) 递延所得税资产减少(增加以“-”号填?) 递延所得税负债增加(减少以“-”号填?) -46,120.93 9,309.05 0.00 875,019.66 -7,500.00 0.00 0.00 -2,880,690.46 818,148.03 0.00 -4,454,809.57 70,747,992.43 0.00 0.00 -10,093,779.75 3,545,951.14 6,930,404.06 969,201.22 28,700.04 -200,382,004.28 136,425,699.45 11,148,878.82 1,162,923.56 28,700.04 本??额 上??额

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补充资? 存货的减少(增加以“-”号填?) 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填?) 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填?) 其他 经营活动产生的现???净额 2.?涉及现?收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一?内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现?及现?等价物净变动情况: 现?的?末余额 减:现?的期初余额 加:现?等价物的?末余额 减:现?等价物的期初余额 现?及现?等价物净增加额

本??额 0.00 11,096,034.58 -1,276,239.53 0.00 12,030,979.54

上??额 2,348,220.33 -13,178,894.09 101,608,594.81 0.00 103,392,759.07

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

494,441.23 4,939,594.77 0.00 0.00 -4,445,153.54

4,939,594.77 3,722,741.66 0.00 0.00 1,216,853.11

十二、补充资? 1、当期非经常性损益明细表
项 目 ? 额 13,413,835.40 0.00 5,795,350.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 出售远期外汇合约投资 损失以及公允价值变动 -2,561,989.56 0.00 0.00 收益 说 明

非?动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与企业业务密?相关,按照国家统一标准 定额或定?享受的政府补助除外) 计入当期损益的对非?融企业收取的资?占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管?资产的损益 因?可抗?因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 交?价格显失公允的交?产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交?性?融 资产、交?性?融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交?性? 融资产、交?性?融负债和可供出售?融资产取得的投资收益 单独进?减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益

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? 额

说 明

采用公允价值模式进?后续计?的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法?、法规的要求对当期损益进?一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经营性损益定义的损益项目 小 计 0.00 0.00 1,331,821.34 0.00 17,979,017.18 233,152.17 3,810,642.65 13,935,222.36 0.00

减:所得税影响额 少数股东权益影响额(税后) 合 计

2、净资产收益?及每股收益
报告期?润 报告期间 2009 年度 归属于公司普通股股东的净?润 2008 年度 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净?润 2009 年度 2008 年度 13.15% 10.49% 5.44% 0.04 0.03 0.02 0.04 0.03 0.02 加权平均净 资产收益? 14.25% 每股收益(元/股) 基本每股收益 0.05 稀释每股收益 0.05

加权平均净资产收益?=P0/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 其中:P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净?润、扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净?润;NP 为归属于公司普通股股东的净?润;E0 为归属于公司普通股股东的期 初净资产;Ei 为报告期发?新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej 为报 告期回购或现?分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0 为报告期月份数;Mi 为 新增净资产次月起至报告期期末的?计月数;Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的?计月 数;Ek 为因其他交?或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动;Mk 为发生其 他净资产增减变动次月起至报告期期末的?计月数。 报告期发生同一控制下企业合并的,计算加权平均净资产收益?时,被合并方的净资产从 报告期期初起进?加权;计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益?时,被合并方的净 资产从合并日的次月起进?加权。计算比较期间的加权平均净资产收益?时,被合并方的净? 润、净资产均从比较期间期初起进?加权;计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资 产收益?时,被合并方的净资产?予加权计算(权重为?)。

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3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明 (1)货币资?:?末较?初增加 51.80%,主要系上?归还银?借款及本?采购货款结算方 式改变所致; (2)预付款项:?末较?初减少 50.81%,主要系上?预付材?款本?已经结算; (3)其他应收款:?末较?初减少 48.76%,主要系收到退回的保证?及出口退税款; (4)存货:?末较?初减少 22.38%,主要系受到?融危机的影响调整经营战?所致; (5)长期应收款:?末较?初增加 45.52%;主要系向中卫厂商出售固定资产采用分期收款 所致; (6)固定资产:?末较?初减少 31.99%,主要系向中卫厂商出售固定资产所致; (7)应付票据:?末较?初减少 68.26%,主要系本?改变付款策?,?多采用信用证支付 方式所致; (8)预收款项:?末较?初减少 31.57%,主要系部分预收款项已结算完毕; (9)其他应付款:?末较?初减少 35.26%,主要系归还资?拆借所致; (10)一?内到期的非?动负债:?末较?初增加 100.00%,系一?内到期的长期借款重分 类所致; (11)长期借款:?末较?初减少 100.00%,系重分类至一?内到期的非?动负债所致; (12)营业收入:本?较上?减少 32.01%,主要系受?融危机的影响,本?销售订单减少 所致; (13)管?费用:本?较上?增加 31.51%,主要系本?研发费用的增加所致; (14) 财务费用:本?较上?减少 152.61%,主要为本?银?借款减少及汇兑收益增加所致; (15)营业外支出:本?较上?减少 81.97%,主要系本?捐赠支出减少所致; (16)所得税费用:本?较上?减少536.52%,主要为可弥补亏损产生的可抵扣暂时性差异 确认为递延所得税资产所致。

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十三、财务报表的批准 本财务报表于 2010 ? 2 月 27 日由董事会通过及批准发布。

公司名称:厦门灿坤实业股份有限公司

第[39]页至第[120]页的财务报表及附注由下?负责人签署:

法定代表人: 简德荣

主管会计工作负责人:陈宗易

会计机构负责人:陈宗易

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