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票据法知识讲座


《票据法相关知识及要点》

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职业生涯规划

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? 成年人学习的特点:
? ? ? ? 目的性 应用性 选择性 认知性

? 不是做报告,而是介绍; ? 不是做演讲,而是分享;
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? 授之以鱼,不如授之以渔…… ? 师者,传道授业解惑……

? 不同企业的不同层次……

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? 不同企业的不同层次……
? 做理念-------进入到思想领域--------佛家 ? 做资本-------世界被金钱推动-------《货币战争》 ? 做标准-------制定游戏规则--------WINDOWS ? 做技术-------科技上不断领先-------ADIDAS ? 做营销-------重视营销技术--------80%的企业 ? 做产品-------只要能生产出产品-------FORD
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? 不同企业的不同层次……
? 做理念-------进入到思想领域--------佛家 ? ? ? ? ? 服务终生 统一服饰 不计薪金 员工众多 白手起家 只要事业不要家庭 统一发型 出勤良好 机构庞大 环境优秀
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第 一 篇

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《票据法》概述

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票据法

? 票据法,是国家专门规定票据关系及与票据行为
有密切关系的非票据关系的法律规范的总称。 ? 《中华人民共和国票据法》于1995年5月10日通 过,该法共7章111条,自1996年1月1日起施行。

? 中华人民共和国主席令[2004]第22号 《全国人民
代表大会常务委员会关于修改〈中华人民共和国 票据法〉的决定》已由中华人民共和国第十届全 国人民代表大会常务委员会第十一次会议于2004 年8月28日通过,现予公布,自公布之日起施行。
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法律的框架

? ? ? ? ? ? ?

宪法 (国际法) 法律 法规 行政规章 地方性法规 地方性规章

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票据法的特点

? 票据法是特别法(普通法、一般法) ? 票据法是强行法(禁止性规定)
? 应当、可以、禁止、严禁

? 票据法是技术法(道德性规范) ? 票据法是国内法(国际法) ? 票据法属于私法范畴(公法范畴)

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票据概述

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票据概述
? 广义的票据,相当于有价证券,泛指一切体现

商事权利或具有财产价值的书面凭证。 ? 狭义的票据是出票人依票据法签发的,由本人 或委托他人在见票时或在票据载明日期无条件 支付 确定的金额给收款人或持票人的一种有价 证券。

? 票据的种类
? ? ? ? (一)即期票据与远期票据 (二)承兑票据与非承兑票据 (三)记名票据与不记名票据 (四)汇票、本票与支票
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? 汇票是出票人签发的,委托付款人在见票时或者在指定
日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 ? 银行汇票和商业汇票 ? 在我国根据银行汇票的用途,又分为现金银行汇票和转 账银行汇票:现金银行汇票在出票金额前填写“现金” 字样,并且只有在申请人和收款人都为个人时才能够使 用。转账银行汇票只能够用于转账方式付款。商业汇票 是指银行以外的法人、其他经济组织等签发的汇票。 ? 根据商业汇票的承兑人不同,商业汇票又可以分为银行 承兑汇票和商业承兑汇票两种。我国对于商业汇票使用 比较严格,只有在银行开立存款账户的法人及其他组织 之间才能够使用商业汇票,而个人是不能够使用商业汇 票的。 www.lnfvc.cn





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? 本票是出票人签发的,承诺自己在见票时无条件
支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 ? 票据法所称本票,是指银行本票。 ? 银行本票是和商业本票相对应的一种本票,是指 由银行签发的本票。而商业本票是指由银行以外 的企业、事业单位、机关、社会团体等等的组织 签发的本票。 ? 我国法律规定只允许银行本票的使用,而排除了 商业本票的使用。所以票据法上的关于本票的规 定并不适用于商业本票。
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? 支票是出票人签发的,委托办理支票存款业务的银行或 ? ? ?
者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款 人或者持票人的票据。 支票中专门用于支取现金的,可以另行制作现金支票, 现金支票只能用于支取现金。 支票中专门用于转账的,可以另行制作转账支票,转账 支票只能用于转账,不得支取现金。 支票上未印有“现金”或“转帐”字样的为普通支票, 普通支票可以用于支取现金,也可以用于转帐。 在普通支票左上角划两条平行线的,为划线支票,划线 支票只能用于转帐,不得支取现金。
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票据的特征(性质)
? 票据是完全的有价证券
? 制作完成;交付票据;提示票据;收回票据;

? 票据是金钱债权凭证
? 区别于物权凭证(仓单、提单)

? 票据是文义证券
? 以票面记载的文字为准

? 票据是要式证券
? 用纸、书写方法、记载事项等法定,否则无效

? 票据是无因证券
? 形式满足为必要,与基础性交易关系分离

? 票据是流通证券
? 单纯交付;背书交付

? 票据是设权证券(缴回证券)
? 为他人设置权利;权利实现需要缴回
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? 形式主义…… ? ……

? ……

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票据的功能

? 汇兑功能
? 输送货币,促进交易的进行

? 支付功能
? 代替现金进行结算,简化手续

? 信用功能
? 解决支付在时间上的差异

? 融资功能
? 短时间的筹集利用资金
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票据法律关系

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票据法律关系

? 简称票据关系,是指票据当事人在票据的
签发和流通转让过程中,依据相应的票据 法律规范所形成的票据上的权利义务关系。
? ? ? ? 票据的发行关系 票据的背书转让关系 票据的承兑付款关系 票据的保证关系

? 票据法律关系的构成
? 主体、客体、内容
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票据当事人

? 主体分类
? (1)按照当事人是否随出票行为出现为标准,可分为 基本当事人(出票人、收款人、付款人)和非基本当事 人(承兑人、背书人、被背书人、保证人、被保证人、 追索权人、被追索人)。 ? (2)按照当事人之间的相互位置(参加票据关系的先 后顺序)的不同,可以分为前手和后手。 ? (3)按照当事人是否持有票据,可分为持票人和非持 票人。 ? (4)按照当事人在票据关系中的地位不同,可分为债 权人和债务人。 ? (5)按照参与票据种类的不同,可以分为汇票当事人、 本票当事人和支票当事人。
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客体和内容

? 客体:
? 表现为一定数额的货币,而不是物品

? 内容:
? 票据权利包括:
? 付款请求权 ? 追索权

? 票据义务包括:
? 付款人的付款义务 ? 承兑人的承兑义务 ? 保证人的担保义务

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非票据关系

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票据法上的非票据关系
? 1.票据上的正当权利人对于因恶意或重大过失而取得票 据的持票人行使票据返还请求权而发生的关系。 ? 2.因时效或手续欠缺而丧失票据上权利的持票人对于出 票人或承兑人行使利益偿还请求权而发生的关系。 ? 3.票据付款人付款后向持票人行使交出票据请求权而发 生的关系。 ? 4.汇票收款人及收款人以外的持票人向出票人行使发给 复本请求权而发生的关系。 ? 5.汇票复本持票人向复本接受人行使交还复本请求权而 发生的关系。 ? 6.汇票誊本持票人向原本持有人行使交还复本请求权而 发生的关系。
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票据基础关系

? 票据基础关系
? 作为票据发生前提的民法上的债权债务关系。 ? 买卖、租赁、委托、(借贷)等。 ? 不是票据关系,也不同于票据法上的非票据关系。

? 票据关系与票据基础关系:
? 一般情况下分离,特别场合中牵连 ? 1.票据原因关系 ? 2.票据资金关系 ? 3.票据预约
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票据原因关系
? 内容范围包括:
? 支付价款、借贷、赠与 ? 劳务报酬、交付定金、其他费用

? 与票据关系分离(保证票据的流通)
? 无效或者缺陷都不影响持票人权利 ? 持票人行使权利时无需证明取得票据的原因 ? 债务人不能以原因无效或者缺陷对抗善意持票人

? 票据债务人对持票人在下列情况不得拒绝付款 :(支付
结算办法39条)
? (一)与出票人之间有抗辩事由; ? (二)与持票人的前手之间有抗辩事由。
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票据原因关系
? 与票据关系牵连(保护当事人的正当权益)
? 票据债务人可以对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的 持票人,进行抗辩。本法所称抗辩,是指票据债务人根据本法规定 对票据债权人拒绝履行义务的行为。 (票据法13条) ? 因税收、继承、赠与可以依法无偿取得票据的,不受给付对价的限 制。但是,所享有的票据权利不得优于其前手的权利。前手是指在 票据签章人或者持票人之前签章的其他票据债务人。(票据法11条) ? 以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的,或者明知有前列情形, 出于恶意取得票据的,不得享有票据权利。持票人因重大过失取得 不符合本法规定的票据的,也不得享有票据权利。 (票据法12条) ? 票据债务人不得以自己与出票人或者与持票人的前手之间的抗辩事 由,对抗持票人。但是,持票人明知存在抗辩事由而取得票据的除 外。 (票据法13条)
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票据原因关系
? 与票据关系牵连(保护当事人的正当权益) ? 票据债务人对下列情况的持票人可以拒绝付款:(支付结算
办法38条)
? (一)对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人; ? (二)以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的持票人; ? (三)对明知有欺诈、偷盗或者胁迫等情形,出于恶意取得票据的 持票人; ? (四)明知债务人与出票人或者持票人的前手之间存在抗辩事由而 取得票据的持票人; ? (五)因重大过失取得不符合《票据法》规定的票据的持票人; ? (六)对取得背书不连续票据的持票人; ? (七)符合《票据法》规定的其他抗辩事由。
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票据资金关系

? 内容范围包括:
? 存有款项、信用合同 ? 享有债权、其他合同、自愿付款

? 与票据关系分离
? 当持票人不获承兑、付款时,汇票出票人不能以存在 资金关系进行对抗,仍要接受追索,承担付款责任; ? 持票人的票据权利不以资金关系存在为前提,在不获 承兑、付款时可以行使追索权;

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票据资金关系

? 与票据关系牵连
? 汇票的付款人一旦承兑,就必须承担付款责任; ? 支票的付款人在资金关系范围内承担无条件付款责任; ? 持票人为出票人的,付款人可以以资金关系不存在而进 行抗辩;

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空头支票

? 空头支票是否有效? (民事、行政、刑事责任)
? 出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有 的存款金额的,为空头支票。禁止签发空头支票。 ? 在我国,如果出现了空头支票根据中国人民银行的有 关规定,应当由银行退票,并且处以票面金额百分之 五以下不低于1000元的罚款。 ? 对于屡次签发空头支票的,银行根据情节给与警告、 通报批评、停止其向收款人签发支票的处罚。 ? 同时如果签发空头支票的情节符合刑法中有关票据诈 骗罪的规定的,则应当按照刑法中的规定处以刑事法 律责任。

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? 以法律的逻辑来思考问题 ? 认清我们研究和探讨的对象

? 分不同情况区别对待
? 不能简单的认为对或者错
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票据行为

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票据行为

? 票据行为是指能引起票据关系产生、变更和消灭

的法律事实。也就是说票据行为是以确立票据上 的权利义务为目的,按照法定的条件和程序,在 票据上签章,并按照票据上的记载事项承担责任, 行使票据权利的行为。票据行为是要式单方行为, 是民事法律行为。

? 票据活动,是指引起票据权利或者义务发生变化

的行为,包括了票据行为,如出票、背书、保证、 承兑,也包括票据行为以外的票据活动,如票据 的代理、票据追索权的行使等等。
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票据行为

? 广义的票据行为,是指能引起票据关系产生、变

更和消灭的法律行为和准法律行为,包括:出票、 背书、见票、保证、承兑、参加承兑、划线、付 款、参加付款、更改、变造、涂销等。

? 狭义的票据行为,是指能引起票据关系产生、变 ? 我国没有参加承兑和参加付款制度。

更的法律行为,包括:出票、背书、保证、承兑。

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票据行为种类

? 根据法律规定,票据行为主要有如下几种:
? (1)出票行为,亦称发票行为,是指出票人制作和发 出票据的行为。这是票据行为中最基本的一种。 ? (2)背书行为,是指票据的权利人(持票人)在票据 背面(或粘单上)写明把票据权利转让与他人行使的 行为。 ? (3)承兑行为,是指付款人在票据上签名承诺付款义 务的行为。 ? (4)保证行为,是指付款人以外的其他人表示在付款 人不履行付款义务时,代为履行责任的行为。

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票据行为

出票 票 据 行 为 背书

出票行为是基础票据行为和 各种票据共有行为

承兑 保证
背书、承兑和保证是以出票 为前提的附属票据行为

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票据行为的构成要件

? 1.票据行为有效的实质要件
? (1)票据行为必须是具有票据行为能力的人作出的行 为才有效。 ? 票据权利能力和票据行为能力 ? 能否做出票据行为与经营范围无关 ? 票据的无效与票据行为的无效 ? “无民事行为能力的人或者是限制民事行为能力的 人在票据上签章,其签章无效,但不影响其他签章 的效力”。 《票据法第6条》 ? (2)票据行为人的意思表示必须真实、合法才能有效, 票据行为是票据行为人作出的,其意思表示是否真实 极为重要。 ? 暴力、胁迫;欺诈;乘人之危;间接恶意;
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票据行为的构成要件

? 2.票据行为有效的形式要件
? 各国票据立法都有规定,票据行为必须将行为人的意 思严格按照票据法规定的相应的款式记载于票据上, 否则票据行为无效。 ? 票据行为有效的形式要件主要有四个方面: ? 一是记载事项(包括绝对必要记载事项、相对必要 记载事项、可以记载事项和不得记载事项); ? 二是签章(本名); ? 三是记载格式(即书面); ? 四是票据交付(持票人实际控制)。
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票据代理

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票据代理
? 代理是民事活动中当事人广泛采用的一种民事法律行
为和制度。在票据活动中,票据行为既可以由本人作 出,也可以委托他人作出,这样采取代理制度是非常 方便而且是非常必要的。

? 《民法通则》中规定的代理可以由书面形式或者口头
形式进行,在票据法中就不能够使用口头形式,而必 须是书面的方式。具体来讲,票据代理的条件为:
? 1、应当记载被代理人的名称。
? 2、应当记明被代理人被代理的意思。 ? 3、应当由代理人签名或者盖章。 ? 4、代理行为得到了被代理人的授权。
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票据代理
? 票据当事人可以委托其代理人在票据上签章,并应在票据
上表明其代理关系。没有代理权而以代理人名义在票据上 签章的,应当由签章人承担票据责任;
? 无权代理是指行为人没有代理权,而以被代理人的名义在票据上进 行签章的行为。在这种情况下,无权代理人缺乏的是被代理人的授 权。由于本条中规定的是由行为人自己负责,对于无权代理的被代 理人来说,该无权代理行为是不发生效力的。所以在票据法上的无 权代理行为和《民法通则》、《合同法》中规定的无权代理是不同 的。在后两这种规定的无权代理的行为是效力待定的行为,因为被 代理人可以通过追认使得该无权代理行为转为有效。但是在票据法 中,为了保护票据的严格的文义性,确保票据的流通能力,所以规 定的与民法通则、合同法中的无权代理制度有所不同。
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票据代理
? 票据当事人可以委托其代理人在票据上签章,并应在票据
上表明其代理关系。代理人超越代理权限的,应当就其超 越权限的部分承担票据责任。
? 越权代理是指代理人超越了代理权限,进行了被代理人授权范围 以外的票据活动,致使被代理人增加了票据义务的行为。对于此 种情况的处理应该分为两部分,即:对于被代理人授权范围以内 的票据活动,应当由被代理人自己承担责任,此与合法有效的票 据代理的行为的效果是一样的;对于超越被代理人权限的代理行 为,应该由代理人自己承担责任,而和无权代理的票据行为一样, 都不适用被代理人追认的制度。
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票据权利

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票据权利

? 票据权利,是指持票人向票据债务人请求支付
票据金额的权利,包括付款请求权和追索权。
? 票据权利为持票人享有; ? 票据权利是单纯的金钱给付请求权;

? 票据权利是双重请求权;

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票据权利
? 票据权利是金钱债权,是一种以获得一定的金钱为目的

的请求权,按照权利行使顺序,分为第一次请求权和第 二次请求权。第一次请求权就是付款请求权,这是票据 上的主要权利;第二次请求权是追索权,是在付款请求 权得不到实现时而向付款人以外的票据债务人要求清偿 票据金额及有关费用的权利,又称偿还请求权,是从票 据权利。 ? 权利行使的次序不同; ? 权利行使的次数不同; ? 权利行使的条件不同; ? 权利行使的对象不同; ? 权利行使的金额不同; ? 权利的消灭时效不同;
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票据权利的取得
? 票据权利的原始取得
? 持票人取得票据权利不依赖于票据让与人,而是依据法律规定直 接取得票据权利的取得方式。

? 出票取得
? 出票人签发票据并将其交付给收款人。

? 善意取得(保护善意相对人的交易利益)
? 指票据受让人依据票据法规定的票据转让方式,善意的从无处分 权人手中取得票据,从而享有票据权利的法律事实。

? 善意取得的条件
? ? ? ? 持票人必须是从无处分票据权利的人手中取得票据 持票人必须是依据票据法规定的票据转让方式取得票据 持票人取得票据时必须具备主观上的善意 持票人取得票据时必须必须给付了对价
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票据权利的取得
? 票据权利的继受取得
? 票据的受让人从有票据处分权的前手权利人处受让票据,从 而取得票据权利的取得方式。

? 票据法上的继受取得
? 依转让取得票据 ? 背书转让(记名票据) ? 直接交付转让 票据(无记名) ? 依清偿取得票据(清偿追索后)

? 非票据法上的继受取得
? 因税收、继承、赠予、主体的分立与合并、司法裁决等方式 取得票据的持有人,也可以合法享有票据权利。
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票据权利的行使和保全
? 票据权利的行使
? 是指票据权利人请求票据义务人履行票据义务以实现票据权 利的行为 ? 请求付款 ? 追索清偿

? 票据权利的保全
? ? ? ? 是指票据权利人为防止票据权利的丧失而进行的一切活动 按期提示承兑 按期提示付款 依法取得拒绝证明

? 持票人对票据债务人行使票据权利,或者保全票据权
利,应当在票据当事人的营业场所和营业时间内进行, 票据当事人无营业场所的,应当在其住所进行。
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? 人民法院在审理、执行票据纠纷案件时,对具有下
列情形之一的票据,经当事人申请并提供担保,可 以依法采取保全措施或者执行措施:
? (一)不履行约定义务,与票据债务人有直接债权债务关 系的票据当事人所持有的票据; ? (二)持票人恶意取得的票据; ? (三)应付对价而未付对价的持票人持有的票据; ? (四)记载有“不得转让”字样而用于贴现的票据; ? (五)记载有“不得转让”字样而用于质押的票据; ? (六)法律或者司法解释规定有其他情形的票据。 ? (《最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》 第8条)
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票据权利的行使

? 付款请求权的行使
? 必须按照法定程序、步骤行使付款请求权; ? 必须在法定的场所和时间里行使付款请求权; ? 行使付款请求权应注意票据权利的消灭时效。

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票据权利的行使

? 追索权的行使-----实质要件(法定事由)
? 汇票到期被拒绝付款时,持票人可对背书人、 出票人以及汇票其他债务人行使追索权; ? 汇票到期日前,有下列情形:汇票被拒绝承兑; 承兑人或者付款人死亡、逃匿的;承兑人或者 付款人被依法宣告破产的或者因违法被责令终 止业务活动的。

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票据权利的行使

? 追索权的行使-----形式要件
? 必须在法定提示期内提示承兑,未提示承兑不 能行使追索权; ? 必须在法定提示期限内提示付款,未提示付款 不能行使追索权; ? 不获承兑或者不获付款时,必须在法定期限内 请求作成拒绝证明书; ? 须将拒绝承兑或者拒绝付款事由通知债务人。

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票据权利的行使

? 追索权的行使-----行使顺序
? 持票人可以不按照汇票债务人的顺序,对其中 任何一人、数人或者全体行使追索权。

? 追索权的行使-----行为限制。
? 票据法第六十九条规定,“持票人为出票人的, 对其前手无追索权。持票人为背书人的,对其 后手无追索权”。这条是对回头背书中持票人 行使追索权的限制。

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票据权利的行使

? 追索权的行使-----具体内容
? 拒绝付款的汇票金额; ? 汇票金额自到期日或者提示付款日起至清偿日止, 按照中国人民银行规定的利率计算的利息; ? 取得有关拒绝证明和发出通知书的费用。

? 追索权的行使----- 消灭时效
? 持票人对其前手行使追索权,自被拒绝承兑或者 被拒绝付款之日起6个月。”持票人对前手的再 追索权自清偿之日或者被提起诉讼之日起3个月。
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票据权利的行使

? 追索权的行使----- 再追索权
? 再追索权是指清偿了持票人追索金额之后的汇票 债务人所行使的追索权利。根据票据法第六十八 条第3款规定,“被追索人清偿债务后,与持票 人享有同一权利。”

? 追索权的行使-----再追索内容:
? 清偿的全部金额; ? 各项金额自清偿日起至追索清偿日止,按照中国 人民银行规定的利率计算利息; ? 发出通知书的费用。
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¥ 案情介绍 ¥
? 建信纺织有限责任公司与麦琪服装有限责任公司签订了一份

合同。建信纺织有限责任公司出售给麦琪服装有限责任公司 40万元的布料。麦琪服装有限责任公司向建信纺织有限责任 公司出具了一张以工商银行某分为承兑人的银行承兑汇票, 该汇票记载事项完全符合票据法的要求。建信纺织有限责任 公司将汇票贴现给建设银行某分行。 ? 后建设银行某分行向承兑行工商银行某分行提示付款时,遭 到拒付。理由是:麦琪服装有限责任公司来函告知,因布料 存在瑕疵,该汇票不能解付,请协助退回汇票。建行某分行 认为,该行是因为汇票贴现成为该汇票的善意持有人,购销 合同纠纷不影响自己的票据权利。于是起诉于法院,向建信 纺织有限责任公司追索权利。

? 1、建行某分行的看法是否正确?为什么? ? 2、建行某分行可否向建信纺织有限责任公司追索权利?为
什么?
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¥ 案例分析 ¥
? 1、建行某分行认为,该行是因为汇票贴现成为该汇票的善意持有人,购
销合同纠纷不影响自己的票据权利。这是有理由的。 ? 汇票是无因证券的一种。票据上的法律关系只是单纯的金钱支付关系, 权利人享有票据权利只以持有票据为必要,至于这种支付关系的原因或 者说权利人取得票据的原因均可不问,即使这种原因关系无效,对票据 关系也不发生影响。持有票据的人行使权利时无须证明其取得证券的原 因,在这里不能因为布料存在瑕疵而拒绝付款。

? 2、建行某分行可以向建信纺织有限责任公司追索权利,以至于向麦琪服
装有限责任公司追索。 ? 票据法第61条规定,汇票到期被拒绝付款的,持票人可以对背书人、出 票人以及汇票的其他债务人行使追索权。第68条规定,汇票的出票人、 背书人、承兑人和保证人对持票人承担连带责任。持票人可以不按照汇 票债务人的先后顺序,对其中任何一人、数人或者全体行使追索权。持 票人对汇票债务人中的一人或者数人已经进行追索的,对其他汇票债务 人仍可以行使追索权。
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票据权利的消灭

? 正常消灭
? 付款 ? 清偿

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票据权利的消灭

? 非正常消灭----1、时效期间经过
? 票据权利在下列期限内不行使而消灭: ? (一)持票人对票据的出票人和承兑人的权利,自票 据到期日起二年。见票即付的汇票、本票,自出票日 起二年; ? (二)持票人对支票出票人的权利,自出票日起六个 月; ? (三)持票人对前手的追索权,自被拒绝承兑或者被 拒绝付款之日起六个月; ? (四)持票人对前手的再追索权,自清偿日或者被提 起诉讼之日起三个月。 ? 票据的出票日、到期日由票据当事人依法确定。
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票据权利的消灭

? 非正常消灭---2、未按期提示承兑或者付款
? 汇票未按照规定期限提示承兑的,持票人丧失对其前 手的追索权。 ? 本票的持票人未按照规定期限提示见票的,丧失对出 票人以外的前手的追索权。 ? 支票的持票人应当自出票日起十日内提示付款;异地 使用的支票,其提示付款的期限由中国人民银行另行 规定。超过提示付款期限的,付款人可以不予付款; 付款人不予付款的,出票人仍应当对持票人承担票据 责任。
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票据权利的消灭

? 非正常消灭----3、未依法取得相应证明
? 持票人行使追索权时,应当提供被拒绝承兑或者被拒 绝付款的有关证明。持票人提示承兑或者提示付款被 拒绝的,承兑人或者付款人必须出具拒绝证明,或者 出具退票理由书。未出具拒绝证明或者退票理由书的, 应当承担由此产生的民事责任。 ? 持票人不能出示拒绝证明、退票理由书或者未按照规 定期限提供其他合法证明的,丧失对其前手的追索权。 但是,承兑人或者付款人仍应当对持票人承担责任。

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票据利益偿还请求权

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票据利益偿还请求权

? 当持票人的票据权利因时效或欠缺一定的手续
而消灭时,该持票人对于出票人或承兑人在其 所受的利益限度内请求返还的权利。
? (出票人) A——B——C——D(持票人)

? 当D的票据权利因时效或欠缺一定的手续而消灭时, A得到了利益却未付出代价,D则付出了代价而未得 到利益,为了公平起见,票据法规定,出票人应在 所得到的利益限度内,负有返还的义务。
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票据利益偿还请求权

? 票据利益偿还请求权的关系人
? 权利人——最后持票人或清偿人 ? 义务人——出票人或承兑人

? 票据利益偿还请求权的成立条件
? ? ? ? 票据上的记载的票据权利曾经有效存在过; 须有持票人丧失票据权利的事实存在; 票据权利的丧失是因时效期满或手续欠缺; 出票人或承兑人因持票人票据权利的消灭而受有额 外利益。
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票据利益偿还请求权

? 票据利益偿还请求权的效力
? 这种权利不是票据上的权利,而是票据法上的权利。 这是票据法给持票人的最后一次补救机会。

? 票据利益偿还请求权的行使
? 持票人要证明自己能够行使权利的所有事实,包括义 务人具体受益的多少; ? 返还利益的多少为“请求出票人或者承兑人返还其与 未支付的票据金额相当的利益。”; ? 这项权利不受票据权利消灭时效的限制,使用民法上 关于时效的规定;(票据权利丧失之日起2年) ? 该项权利如要转让,也仅依民法上的规定,有当事人 合意即可,无须在票据上背书,对偿还义务人也发生 同等效力。 ? 返还义务人仍然可以行使票据权利丧失以前的对持票 人的抗辩
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票据抗辩

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票据抗辩

? 票据法第十三条第3款规定,“本法所称抗辩,
是指票据债务人根据本法规定对票据债权人拒 绝履行义务的行为。”

? 抗辩权是票据法中的特别权利,是票据债务人
行使的针对票据债权人的请求,提出一定的合 法理由予以对抗,并拒绝履行票据债务的权利。 票据权利即付款请求权和追索权是票据持票人 (债权人)的权利,而抗辩权则是票据债务人 的权利。
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票据抗辩

? 票据抗辩的特征
? 适用抗辩切断的原则 ? 票据债务人的抗辩因持票人的变更而被切断; ? 对票据金额的全额抗辩 ? 不存在对部分票据金额(权利)的抗辩; ? 票据保证人不享有先诉抗辩权 ? 票据保证人和被保证人是连带责任
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票据抗辩

? 票据抗辩的分类
? 对物的抗辩亦称绝对抗辩,是指票据债务人可对抗一 般票据债权人的抗辩。这种抗辩的事由一般是根据票 据法上的有关规定提出来的,主要是基于票据本身的 缺陷或者票据行为的缺陷而产生的。 ? 对人的抗辩亦称相对抗辩,是指票据债务人对抗特定 债权人的抗辩。这种抗辩的事由基于票据关系情况不 同而各不相同,但主要是基于基础关系的抗辩,即直 接债权债务关系人之间的抗辩。这种抗辩不是基于票 据本身的缺陷,票据本身没有问题,而是基于债权人 即持票人本身的缺陷。
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票据抗辩

? 对物的抗辩
? 任何债务人对任何持票人的抗辩 ? 票据因欠缺票据法规定的形式要件而无效 ? 持票人不依票据文义而提出请求 ? 票据债权已经消灭或者已经失效 ? 特定债务人对任何持票人的抗辩 ? 票据行为不能有效成立(无能力、无权代理、伪造变造) ? 特定票据债务人因特定持票人保全手续欠缺而被解除了 票据责任(行使追索权时不能提供拒绝证明) ? 特定票据债务人因持票人时效经过而被解除了票据责任 ? 票据上记载的票据债务人已经实际丧失履行能力(票据 债务人已经法院宣告进入破产程序)
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票据抗辩

? 对人的抗辩
? 任何债务人对特定持票人的抗辩 ? 特定持票人欠缺实质上的受领票据金额的资格(无能力、 违法活动、非法取得) ? 特定持票人欠缺形式上的受领票据金额的资格(背书不 连续又没有有效合法证明) ? 特定债务人对特定持票人的抗辩 ? 票据原因关系无效(直接当事人之间) ? 票据原因关系欠缺(自始欠缺、后续欠缺) ? 票据当事人违反了彼此之间的相互约定(对“不得转让” 的票据继续转让)
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票据抗辩的限制

? 票据抗辩的限制是指票据法规定的票据债务人对
特定持票人不得进行抗辩的规定。

? 国际上存在两种立法例:
? 积极限制——正当的持票人在一般情形下可以向票据 上的债务人主张其票据权利,只是在一些由票据法明 文规定的情形下才有可能发生相应的抗辩。(多为英 美法系国家所采纳) ? 消极限制——对票据债务人不得抗辩的事由进行列举。 (多为大陆法系国家所采纳)(我国亦为此种)
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票据抗辩的限制

? 我国票据抗辩限制的内容
? 票据债务人不得以自己与出票人之间的抗辩事由对抗 持票人; ? 票据债务人不得以自己与持票人的前手之间的抗辩事 由对抗持票人。

? 票据抗辩的反限制(也称票据抗辩限制的例外)
? 从我国票据立法和司法实践来看,我国票据抗辩的反 限制主要适用于持票人明知存在抗辩事由的场合。即: 如果持票人明知(包括应知而不知)票据债务人与出 票人或自己的前手之间存在抗辩事由而取得票据时, 债务人可以对持票人进行抗辩。
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¥ 案情介绍 ¥
? 粤东有限责任公司与天富有限责任公司签订了一份购销合同,
粤东有限责任公司购买天富有限责任公司一批货物,价款为 20万元。粤东有限责任公司签发并承兑商业汇票一张,交给 天富有限责任公司。天富有限责任公司持该汇票向南海银行 申请贴现。汇票到期后,南海银行持票提示付款,因为粤东 有限责任公司在开户银行沂东银行存款不足,遭到退票。南 海银行分别与粤东有限责任公司与天富有限责任公司交涉未 果,随后诉至法院要求粤东有限责任公司偿付票据金额与利 息,天富有限责任公司承担连带责任。粤东有限责任公司辩 称:因为对方未履行合同而拒付票款。天富有限责任公司辩 称:粤东有限责任公司是汇票承兑人,理应支付票款。

? 本案中,南海银行是否可以要求前手与持票人负连带责任?
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¥ 案例分析 ¥

? 本案抗辩事由是未履行合同,属于未支付对价而取
得票据,是一种对人的抗辩事由。对人的抗辩事由 是票据的债务人对特定的票据债权人进行抗辩的事 由,离开特定债权人,抗辩即受影响,持票人一有 改变,抗辩事由即被切断。

? 票据法规定,如果持票人遭拒付,前手与持票人负
连带责任,但是,要以持票人提供拒绝付款证明为 前提,否则,法院不与支持。本案中,南海银行没 有要求粤东有限责任公司做成拒绝证明,所以,要 求前手与持票人负连带责任,得不到法院支持。
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票据的丧失及救济

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票据的丧失

? 票据丧失是指持票人并非出于自己的本意而丧失
了对票据的占有,简称失票(被盗、毁损、遗失)
? 须有持票人丧失对票据占有的事实; ? 持票人丧失票据是由于意志以外的原因; ? 持票人所丧失票据上的票据权利是有效存在的。

? 票据丧失分为票据的绝对丧失和票据的相对丧失。
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票据的丧失及救济

? 票据丧失的主体
? 失票人一般指持有票据的权利人,但有时 也可能是票据债务人(如签发后、交付前 丧失)。

? 票据丧失的补救方法
? 挂失止付; ? 公示催告; ? 提起诉讼。

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挂失止付

? 挂失止付是指失票人将丧失票据的情况通知付款
人(含代理付款人),接受挂失通知的付款人决 定暂停支付,以防止票据款项被他人取得(包括 第三人的善意取得)的一种补救措施。
? 从性质上讲,挂失止付是一种临时性的措施,不能从 根本上解决失票的后果问题。

? 下列票据丧失后不能挂失:
? 未记载付款人或者无法确定付款人和代理付款人的票 据; ? 未承兑的商业汇票、转账的银行汇票、转账的银行本 票。
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挂失止付

? 挂失止付的程序
? (1)失票人作书面通知 ? (含失票的时间、地点、原因、票据种类、号码、 金额、出票日期、付款日期、付款人名称、收款人 名称、挂失止付人的名称、营业场所等)。缺少上 述记载事项,付款人或代理付款人不予受理。 ? (2)付款人审查与受理 ? 止付人收到通知书后,查明挂失票据确未付款时, 应立即暂停支付。
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挂失止付
? 挂失止付的效力------是一种救急措施,具有不确定的效力。
? 失票人需要挂失止付的,应填写挂失止付通知书(以异地结算查询查复通知书 代),签章后交付款人或者代理付款人。付款人或者代理付款人收到挂失止付 通知后,查明挂失票据确未付款时,应立即止付;在挂失前已被支付的,对其 付款不承担责任。 ? 失票人办理挂失止付的,应在通知挂失止付的次日起3日内向人民法院申请公 示催告或提起诉讼,并向付款人或者代理付款人提供已经申请公示催告或提起 诉讼的证明;未向付款人或者代理付款人提供证明的,3日期满后付款人或代 理付款人按票据的记载事项付款,发生冒领的,对其付款不承担责任。 ? 失票人办理挂失止付的,在通知挂失止付的次日起3日内,付款人或者代理付 款人收到失票人向人民法院申请公示催告或提起诉讼的证明,在3日期满的次 日起12日内,收到人民法院的停止支付通知时,按照人民法院的停止支付通知 书办理止付;未收到人民法院停止支付通知书的,在12日期满后付款人或者代 理付款人按票的记载事项付款,发生冒领的,对其付款不承担责任。
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公示催告

? 公示催告是指法院依失票人的申请,以公示的方
法,催告票据利害关系人在一定期限内向法院申 报权利,如在一定期限内没有申报权利,则产生 失权的法律后果;失票人则请求法院宣告票据无 效,从而使票据权利与票据本身相分离的一种权 利制度。

? 从性质上讲,公示催告是一种独立性较强的法定
措施,其效力也较确定,是一种公力救济。 ? 公示催告是民事诉讼法上的一项特殊程序,适用 范围是票据、股票、提单、仓单、保险单等等。
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公示催告

? 公示催告适用范围-------可以背书转让的票据
? 出票人已经签章的授权补记的支票丧失后,失 票人依法向人民法院申请公示催告的,人民法 院应当依法受理。 ? 超过付款提示期限的票据丧失以后,失票人申 请公示催告的,人民法院应当依法受理。 ? 出票人已经签章但未记载代理付款人的银行汇 票丧失后,失票人依法向付款人即出票银行所 在地人民法院申请公示催告的,人民法院应当 依法受理。
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公示催告

? 公示催告的程序-----《民事诉讼法》
? (1)申请(须记载票据主要内容和票据丧失的 事实经过); ? (2)审查(含形式要件和实质要件),否则, 法院7日内裁定驳回; ? (3)受理当天通知付款人或代理付款人止付; ? (4)公告(3日内)(公告期间不少于60天, 涉外票据90天); ? (5)利害关系人申报权利,法院相应处置; ? (6)法院根据申请人的申请进行除权判决。
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公示催告

? 法院对公示催告中权利申报的处置
? (1)裁定终结公示催告程序,并通知申请人 和付款人; ? (2)通知利害关系人向法院出示票据,并通 知申请人在指定的期间查看该票据; ? (3)申请催告的票据与申报人出示的票据不 一致的,裁定驳回申报; ? (4)票据一致的,申请人或申报人可以向人 民法院提起诉讼。
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公示催告

? 公示催告中的除权判决
? 宣告票据权利与票据本身相分离、使票据失去 效力的判决。 ? (1)除权判决须经申请人申请,法院不能主 动为之; ? (2)申请人应于申报权利期间届满次日起1个 月内申请,逾期不申请的,终结公示催告程序; ? (3)申请人有权根据生效的判决向付款人申 请付款。
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失票诉讼

? 失票人因请求出票人补发票据或者请求债务人付
款遭到拒绝而向人民法院提起诉讼的,被告为与 失票人具有票据债权债务关系的出票人、拒绝付 款的票据付款人或者承兑人。

? 票据丧失后,失票人在票据权利时效届满以前请
求出票人补发票据,或者请求债务人付款,在提 供相应担保的情况下因债务人拒绝付款或者出票 人拒绝补发票据提起诉讼的,由被告住所地或者 票据支付地人民法院管辖。
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失票诉讼

? 我国失票诉讼制度的缺陷
? 民事诉讼法未对失票之诉讼作特别规定。依民诉法的一 般原理,起诉者应有一个明确的对应面,如果失票人已 经知道票据现在谁手里,可依民诉法起诉请求返还,但 如果不知票据下落,就无法依民诉程序起诉。 ? 《票据法》的规定不具备可操作性。第15条第3款只有 最后半句话:“或者向人民法院提起诉讼”,诉谁?如 何诉?具备什么条件可以确定被告?诉讼的后果会怎样? 什么样的失票情形可用诉讼救济?等等,一切均无规定。

? 目前失票诉讼在实践中局限于:
? 已知票据在谁手里的情况; ? 绝对失票时,失票人提供了足额担保后付款人仍不付款 的情况。 www.lnfvc.cn

@ 思想的火花 @

? 理论与实际…… ? 法规与操作……

? 应该与现实……
? 人生三大挫折理论

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¥ 案情介绍 ¥
? 新加坡万利达有限责任公司与意大利赫尔曼有限责任公司签
订了一份由万利达有限责任公司向赫尔曼有限责任公司出售 100桶蜜饯苹果的合同,分两批交货,总价金10万美元。支 付方式是意大利赫尔曼有限责任公司向新加坡万利达有限责 任公司交付本票。新加坡万利达有限责任公司不慎将该票据 遗失,马上通知了意大利赫尔曼有限责任公司,并寄来了提 起诉讼的证明。 ? 该票据被新加坡嘉利通有限责任公司拾得。由于该票据是拾 得的,新加坡嘉利通有限责任公司在将其转让给格尚有限公 司时,按50%计算价格。以后格尚有限公司持票向意大利赫 尔曼有限责任公司请求付款。意大利赫尔曼有限责任公司拒 绝付款。

? 意大利赫尔曼有限责任公司是否可以拒绝付款?为什么?
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¥ 案例分析 ¥

? 意大利赫尔曼有限责任公司可以拒绝付款。 ? 票据关系以非票据关系为基础而成立,一经成立,
便与非票据关系相脱离,不受非票据关系的影响, 这是作为无因证券的票据的流通所必需的。 ? 但是,如果持票人取得票据如无对价或无相当对价, 不能有优于其前手的权利,受其前手权利瑕疵的影 响。 ? 所以,意大利赫尔曼有限责任公司可以拒绝向格尚 有限公司付款。
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¥ 案情介绍 ¥

? 某日,一位青年手持一张空白转帐支票,来到
某市电子商厦购物。售货人员发货以后,以此 转帐支票前往银行转帐,但是,因为票据文字 书写错误遭到银行退票。商厦售货人员遂按支 票上的印鉴找到开具支票的某商务公司,但是, 商务公司否认曾来商厦购买大宗物件,声称这 张中国银行1─1233140号转帐支票已经声明作 废,拒绝支付贷款。

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¥ 案情介绍 ¥

? 经查,这张空白转帐支票是该商务公司为报关
而开具,一个月前遗失,商务公司曾经登报声 明作废。但是,支票已经被人捡拾冒用。电子 商厦因向商务公司追讨贷款不成,随即起诉商 务公司。

? (1)根据我国《票据法》,商务公司对于丢
失的支票可以采取哪些补救措施?

? (2)本案中的商务公司是否应当承担票据责
任?为什么?
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¥ 案例分析 ¥

? (1)商务公司可以依法采取挂失止付、公示催
告等补救方法,并在一定条件下依法提起民事诉 讼

? (2)商务公司应当承担票据责任。因为电子商
厦通过对价关系取得支票,其票据的取得行为是 合法的,具有票据权利,有权要求出票单位给付 货款。商务公司由于开具空白转帐支票,就给支 票遗失并被他人冒用提供了可能性,对此商务公 司是该并且可能预见的,故应当为其行为承担法 律后果,所以尽管商务公司未在电子商厦购买货 物,但是也要无条件地支付贷款。 www.lnfvc.cn

¥ 案例分析 ¥

? (2)如果查获冒用支票的人,商务公司可以向
其追偿。此外,冒用他人支票构成金融诈骗犯罪 行为,属于刑事法律关系范畴,应该另案处理。 商务公司以曾登报声明支票作废为由辩称自己已 无票据责任,是无效的。我国现行金融法律法规 没有任何规定涉及票据声明作废。单方面地声明 支票作废,既不能为他人设定义务,也不能为自 己免除责任,支票作废声明只是一种提示,没有 法律效力,不能构成《票据法》上的抗辩理由。

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空白票据

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空白票据

? 空白票据,又称为未完成票据,是指出票人在签
发票据时,有意将票据上应该记载的事项做不完 全记载,而留待持票人以后自行补充的票据。
? 实践中,会经常出现授权补记的情形; ? 理论上,商法范畴,遵循意思自治原则; ? 票据产生之处,各国票据法都不承认空白票据。

? 空白票据的特点
? ①依法成立的 有效票据; ? ②欠缺的是绝对必要记载事项。
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空白票据

? 我国只承认空白支票。

? 空白票据的构成要件:
? ①出票人已经在票据上签章; ? ②出票人授权持票人空白票据补充权; ? ③出票人将空白票据交付持票人。

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空白票据

? 空白票据补充记载前的法律效力
? 未补充记载前的空白票据,尚不发生票据法上的效力; ? 空白票据背书转让的效力,实践中承认的较多;
? 支票上的金额可以由出票人授权补记,未补记前的支票,不得使 用。(票据法85条) ? 支票的金额、收款人名称,可以由出票人授权补记。未补记前不 得背书转让和提示付款。(支付结算办法119条)

? 空白票据依授权补记后的法律效力
? 依法成为完全有效票据,具有完全效力;

? 空白票据补充权滥用的法律效力
? ①对善意取得的持票人,出票人不能抗辩; ? ②对恶意或重大过失取得的持票人,出票人可以抗辩; ? ③对滥用补充权本人,出票人可以抗辩或追究其他责任。 www.lnfvc.cn

票据的伪造

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票据伪造

? 票据伪造是指以行使票据权利义务为目的,假冒
他人或虚构他人的名义在票据上 签章,伪装票据 行为的的违法行为。

? 构成票据伪造必须具备三个条件:
? ①伪造者所为的行为在形式上符合票据行为的要件; ? ②伪造者假冒他人名义在票据上签章; ? ③伪造者的目的是形成票据权利,使自己获利,使他 人受到损失。

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票据伪造

? 票据伪造与票据变造不同
? 票据变造,其外在的特征在于对真实的票据进行除签 章以外的事项进行更改,以达到改变金额、收款人、 其他票据当事人等目的。 ? 伪造的票据在形式上有可能在纸张、印刷技术、工艺 等方面与真实票据不同(但近似),也有可能是签章 的伪造。但伪造票据其本质特征还不在于使用的纸张、 印刷技术、工艺的真假,而是在于在票据上的签章不 真实。
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票据伪造

? 票据伪造与票据格式伪造也不同
? 票据格式的伪造是指使用的票样不是统一管理印制的票 样或使用过期、作废的票据格式,根据有关法律、法规 规定,票据格式的伪造不产生票据效力。

? ①两者的行为对象不同。票据格式伪造假在纸张等,票 据伪造假在签章(包括背书签章); ? ②两者的法律后果不同。票据伪造者必然要为其违法行 为承担刑事责任、行政责任和民事责任,票据格式伪造 者并不当然承担法律责任。
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票据伪造

? 票据伪造的法律后果
? ①及于被伪造人的法律后果 ? ——不负任何法律责任。 ? ②及于伪造人的法律后果 ? ——不负票据上的责任,承担刑法上的诈骗责任和 民法上的赔偿责任; ? ③及于其他真正签章人的法律后果 ? ——不影响真正签章人所为的票据行为的效力;

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票据伪造

? 票据伪造的法律后果
? ④及于其持票人的法律后果
? ——持票人不能向伪造人和被伪造人主张票据权利,只能向 真正签章人主张票据权利; ? ——如无真正签章人,只能向伪造人主张民事赔偿,而不能 主张票据权利。

? ⑤及于其付款人的法律后果
? ——付款人(如汇票上的承兑人、本票的出票人)如未能辨 认出票据上签章的真伪而付款,只要持票人合法,该付款行 为有效,不能以票据上签章虚假为由主张退回,付款人因此 遭受的损失只能寻求民法上的救济。 ? ——代理付款人(如银行汇票中出票行以外的银行、支票中 出票人记载的付款银行)如尽了审查义务,但未能发现其真 伪而付了款,该付款行为有效,委托人应对该付款行为负责; 如代理付款人的审查有恶意或有重大过失,则自行承担。
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票据的变造

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票据变造

? 票据变造是指没有变更权限的人,以行使票据权
利义务为目的,在已经有效成立的票据上,变更 票据上除签章之外的其他记载事项,从而使得票 据的权利义务内容发生改变的行为。(如金额、 付款地等)

? 构成变造必须符合以下三个条件:
? ① 必须是没有变更权限的人所为; ? ② 必须是变更签章以外的事项; ? ③ 必须是以行使票据权利为目的。
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票据变造

? 票据变造的法律后果
? ①及于变造人的后果
? ——如变造人同时又是票据行为人,则负刑事责任、 民事赔偿责任、票据责任;如果变造人只作了变造 行为,而未做票据行为,只承担刑事责任、民事责 任,不承担票据责任。

? ②及于被变造人的后果
? ——只对变造之前的记载事项负责(与变造人恶意 串通或有重大过失的除外)。

? ③及于其他签章人的后果
? ——对不能辨别其在变造之前签章还是在变造之后 签章的签章人,法律推定其在变造之前签章,按原 记载事项承担票据责任。
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票据变造

? 票据变造的法律后果
? ④及于持票人的后果
? ——可能有部分权利受到影响,因为当他想变造之前的签章人主 张时,仅能按原记载事项受偿,而不论其取得票据时付出了多少 代价;如果他向变造之后签章的人主张,他能获得全部权利;如 果他向变造人主张,若变造人同时又是票据行为人,则他既可行 使票据权利,有可行使民事权利,若变造人不是票据行为人,他 只能行使民事权利。

? ⑤及于付款人的后果
? ——付款人如未能辨认出票据上签章的真伪而付款,只要持票人 合法,该付款行为有效,不能以票据上签章虚假为由主张退回, 付款人因此遭受的损失只能寻求民法上的救济。 ? ——代理付款人如尽了审查义务,但未能发现其真伪而付了款, 该付款行为有效,委托人应对该付款行为负责;如代理付款人的 审查有恶意或有重大过失,则自行承担。
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¥ 案情介绍 ¥
? 建筑公司到五金商店购买2000元电器设备,当场提货,以空

白转帐支票付款,注明限额2500元。五金商店开具了发票, 双方即时结请。10天以后,建筑公司发现有8万元被这张支 票划走。遂要求五金商店赔偿。 ? 五金商店声称,建筑公司提货后的当天,一个自称建筑公司 工作人员的人来到商店,支票印章有问题,该用现金支付, 用2000元现金换走支票。五金商店没有核对此人身份。之后, 该支票被转入其他银行一个账户,金额为8万元。原注明 “限额2500元”被涂改。建筑公司要求五金商店赔偿,五金 商店拒绝。

? 1、建筑公司可否依据票据关系,请求五金商店赔偿? ? 2、银行应该承担什么责任? ? 3、五金商店应承担什么责任?
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¥ 案例分析 ¥

? 1、五金商店是支票的收款人,依据票据关系,建筑
公司不能请求五金商店赔偿。 ? 2、票据是无因证券,是文义证券。经过审查,票据 无问题,付款人不承担责任。本案中,银行对涂改 过的支票,没有否尽到文义审查义务,应该承担民 事责任。 ? 3、五金商店对于支票保管不善。因五金商店疏忽被 骗,造成建筑公司经济损失,五金商店应该承担民 事责任。
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¥ 案情介绍 ¥
? 2008年1月23日,一个自称名叫王伟华的人持漯河市农
行源汇区支行签发的Ⅳ100162661号银行汇票,到被 告正阳麻纺厂处购 买麻袋和麻绳,汇票载明的收款人 是正阳麻纺厂,汇票金额为7000元。正阳麻纺厂的经 办人员经审查收下了汇票,将王伟华所购价值为7000 元的一千条麻袋和100公斤麻绳交王伟华提走。此时的 正阳麻纺厂却对收到的汇票产生了想法,正阳麻纺厂 正好欠一公司7万元外债,人家催款正急,正阳麻纺厂 资金非常紧张。于是,1月25日,正阳麻纺厂将该 Ⅳ100162661号银行汇票稍加处理,就背书转让给自 己的债权人某县农资公司,正阳麻纺厂在汇票上背书 栏内加盖了印签,某县农资公司经过必要审查后,未 发现问题,便在被背书栏内加盖了印签。 1月26日, 某县农资公司到原告正阳农行处办理解付手续。
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¥ 案情介绍 ¥
? 正阳农行的经办人员认为票面金额不大,经一般审核
后,按票面金额将7万元款项转入某县农资公司账户。 1月27日,正阳农行在解讫通知书上加该转讫章,随联 付代报单寄给签发行。 1月30日,汇票签发行电话告 知正阳农行:你行解付的汇票金额7万元与原签发的汇 票金额不符,签发的汇票金额为7000元。正阳农行遂 向公安机关报案,但未能追回差额款。正阳农行责成 当时的经办人员如数退赔了损失款630000元以后,又 向某县农资公司要求返还损失款630000元。被某县农 资公司拒绝后,正阳农行以某县农资公司对汇票审查 不严,造成其经济损失为理由,向人民法院提起诉讼。 要求某县农资公司要求返还损失款630000元。

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¥ 案情介绍 ¥

? 被告某县农资公司答辩称:审查汇票真伪是银
行部门的职责。原告工作人员因疏忽大意未审 查出汇票是假的,已将货款转入我厂账户,损 失应由原告自负。

? (1)农资公司是否属于善意持票人?为什么? ? (2)正阳农行的诉求应否得到支持?为什么?

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¥ 案例分析 ¥
? (1)正阳麻纺厂与王伟华的购销关系已履行完毕。正阳
麻纺厂在接受汇票时,为了自身利益,擅自变造了该汇票, 并故意将该汇票背书转让出去,正阳麻纺厂应对票据的真 实性负责,承担相应的法律后果。被告某县农资公司合法 取得票据,没有恶意或重大过失,属于善意持票人。当它 持汇票到原告正阳农行办理结算时,原告本应认真审查汇 票记载事项有无涂改,但原告未履行自己的专业职责,未 能辨别出汇票是否有涂改,就将汇票予以解付,与其受到 的损失有直接的因果关系,责任应当自负。 ? (2)原告以被告未对汇票进行审查应承担风险责任的理 由缺乏法律依据和证据证明,其诉讼请求不予支持。被告 某县农资公司在票据结算过程中并无过错行为,其辩称没 有责任的理由充分,应予支持。
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票据的更改

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票据更改

? 票据更改是指有更改权限的人,严格依照票据法
的规定,对票据记载事项进行变更记载的行为。

? 票据更改的构成要件
? ①由有更改权限的人进行的行为
? ——没有更改权限可构成变造

? ②在一定的时间内进行的行为
? ——记载完毕之后,票据交付之前(交付后要征得全体当事 人同意)

? ③对非禁止事项的更改
? ——不能更改票据金额、(出票)日期、收款人

? ④更改行为人需要签章
? ——并由原记载人签章证明其资格,否则更改无效
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票据更改

? 票据更改的法律后果
? ①票据金额、日期、收款人名称不得更改,更 改的票据无效。 ? ②因更改银行汇票的实际结算金额引起纠纷而 提起诉讼,当事人请求认定汇票效力的,人民 法院应当认定该银行汇票无效。 ? ③符合法定更改构成要件的票据更改,原记载 事项失效,更改后事项生效。
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票据的涂销

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票据涂销

? 票据涂销是指有涂销权限的人,将票据上的签名
或其他记载事项,加以涂抹或消除的合法行为。

? 如果涂销太过分以至无法从外形上辨认出是票据,
那就属于票据毁损,发生票据丧失的后果。

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票据涂销

? 票据涂销的法律后果
? ①由权利人故意所为的效力——权利人丧失其在该涂 销部分的票据上的权利(如涂销背书人、承兑人的签 章,就不得向他们行使追索权)。 ? ②权利人非故意所为的效力——不影响票据上的权利。 ? ③非权利人所为的涂销效力——无论是否故意,均不 影响票据效力,有时还会引起票据伪造或变造问题。 ? ④关于票据涂销的举证责任——权利人在行使票据权 利时,如就涂销与债务人发生争执(主张该涂销非权 利人故意所为,或由非权利人所为)则权利人应对此 负举证责任。
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第 二 篇

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汇票概述

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汇票概述

? 汇票是出票人签发的,委托付款人在见票时或者在
指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票 人的票据。(票据法19条)

? 这一概念包含四层意思
? ①汇票是票据的一种,属票据范畴; ? ②汇票是由出票人委托他人支付的票据,属委付证券; ? ③汇票是指定到期日付款的票据,指定到期日是指见票 即付、定日付款、出票后定期付款、见票后定期付款等 形式; ? ④汇票是付款人无条件支付票据金额给持票人的票据。
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汇票特点

? 汇票与支票相比的特点:
? ? ? ? 是有承兑程序的票据; 付款人资格的广泛性; 汇票到期日的多样性; 具有较强的信用性;

? 汇票与本票相比的特点:
? 汇票属于委付证券;本票属于自付证券; ? 汇票付款人广泛;本票付款人唯一; ? 汇票到期日多样;本票到期日单一;
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汇票分类

? 根据出票人不同所作的分类(票据法分类)
? ①银行汇票。银行汇票是汇款人将款项交存当地银 行,由银行签发给汇款人持往异地办理转账或支取 现金的票据。 ? ②商业汇票。商业汇票是指银行及其他金融机构以 外的工商企业签发的汇票。

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银行汇票

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汇票当事人
银行汇票当事人
A(出票银行)--------B(收款人)------C(被背书人 )
(背书人) (持票人)

A(付款银行)

D(代理付款银行)

E(保证人)

第一债务人

第二债务人

票据权利人
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银行汇票流程

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银行承兑汇票

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银行承兑汇票

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银行承兑汇票

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汇票当事人
银行承兑(商业)汇票当事人
A(出票人)--------B(收款人)------C(被背书人 )
(背书人) (持票人)

F(承兑银行)

E(保证人)

第一债务人

第二债务人

票据权利人
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银行承兑汇票流程

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商业承兑汇票

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商业承兑汇票

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商业承兑汇票

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汇票当事人
商业承兑(商业)汇票当事人(1)
A(出票人)--------B(收款人)------C(被背书人 )
(背书人) (持票人)

A(承兑人)

D(保证人)

第一债务人

第二债务人

票据权利人
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汇票当事人
商业承兑(商业)汇票当事人(2)
B(出票人)--------B(收款人)------C(被背书人 )
(背书人) (持票人)

A(承兑人)

D(保证人)

第一债务人

第二债务人

票据权利人
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商业承兑汇票流程

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汇票分类

? (2)根据票据上指定的到期日方式的不同所作的
分类
? 即期票据——见票即付的票据 ? 远期票据——在票据上记载的付款日前不得提示付款的 票据(包括定日付款、出票后定期付款(计期汇票)、 见票后定期付款(注期汇票)、分期付款汇票)

? (3)根据汇票上记载权利人的方式不同所作的分

? 记名式汇票——在汇票上明确记载收款人名称的汇票 ? 指示式汇票——在汇票上不仅明确记载收款人名称,而 且附加“或其指定的人”的汇票 ? 无记名汇票——在汇票上不记载收款人名称,或只记载 “将票据金额付与来人或持票人”字样的汇票。
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汇票分类

? (4)根据汇票当事人的资格是否兼充的分类
? 一般汇票——汇票关系中的三个基本当事人分别由不 同的人充当,互不兼任的汇票。 ? 变式汇票——汇票关系中的一个当事人同时充任两个 以上当事人资格的汇票。
? ? ? ? 指己汇票——以自己为收款人的汇票 对己汇票——出票人与付款人为同一人的汇票 付受汇票——付款人与收款人为同一人的汇票 己受己付汇票——出票人、付款人、收款人均为同一人的汇 票
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汇票分类

? (5)根据流通的地域范围不同分类
? 国内汇票——票据行为在一国之内 ? 国外汇票——票据行为之一在国外

? (6)根据付款要求是否跟附单据所作的分类
? 光票——无须跟附其他单据付款人或承兑人即可付 款或承兑的汇票。 ? 跟单汇票——必须跟附与交易有关的单据才能获承 兑或付款的汇票
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汇票出票

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汇票出票

? 汇票出票是指出票人以创设票据关系为目的,严
格依照票据法的规定,在符合法律规定格式的票 据上进行一定事项的记载,并将票据交付给收款 人的基本票据行为。 ? 票据法第20规定:“出票是指出票人签发汇票并 将其交付给收款人的票据行为。” 出票是创设票 据的基本票据行为,它是票据产生的前提,没有 出票行为根本就不会产生票据,同时出票行为又 是各种附属票据行为(背书、承兑、保证)生效 的前提条件。如果出票行为无效而附属票据行为 也随之无效。
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汇票出票

? 汇票出票的含义可以从以下几个方面理解:
? 汇票出票是出票人创设汇票上权利义务关系的基本票 据行为,它是票据产生的前提,可以由出票人本人进 行,也可以由出票人委托他人进行。 ? 汇票出票主要包括制作汇票(依法定记载)和交付汇 票(依本意交给)两个环节,只有按照这个紧密联系 的两个步骤操作才能完成合法的出票行为。 ? 汇票出票实质为一种支付的委托,是一种单方性的法 律行为,并不必然发生付款人付款的义务。 ? 汇票出票人资格的管理规定,汇票的出票人必须与付 款人是具有真实的委托付款关系,并且具有支付汇票 金额的可靠资金来源。不得签发无对价的汇票用以骗 取银行或者其他票据当事人的资金
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汇票出票

? 汇票出票的法律效力
? 对出票人
? 出票人签发汇票后,即承担保证该汇票承兑和付款的责任。 这是 法定责任,而非双方的约定(票据法26条)。 ? 担保承兑责任:如不获承兑,出票人应负清偿票款责任; ? 担保付款责任:如到期不获付款,出票人应负清偿票款责任。

? 对付款人
? 不发生票据法上的效力,仅使得付款人取得承兑或付款的资格。 ? 承兑前,付款人是汇票当事人,不是汇票债务人,即使存有出票 人的款项,也不必然承兑或付款;(合同法调整) ? 承兑后,成为汇票债务人,即使没有收到出票人的款项,也要向 持票人付款。

? 对收款人
? 成为持票人而享有付款请求权和追索权,如无相反记载还可以转 让汇票取得汇票对价。
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汇票记载事项

汇票 记载

绝对 记载 事项

事项
相对记 载事项

表明“汇票”字样 无条件支付的委托 确定的金额 付款人名称 收款人名称 出票日期 出票人签章 付款日期 付款地 出票地

缺 一 票 据 无 效
无记载 不影响 票据效力
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汇票记载事项

? (1)法定绝对应记载事项。
? 票据法第22条规定,汇票必须记载下列事项: ? ①表明“汇票”字样; ? ②无条件支付委托; ? ③确定的金额; ? ④付款人名称; ? ⑤收款人名称; ? ⑥出票日期; ? ⑦出票人签章。 ? 汇票上未记载前款规定事项之一的,汇票无效。
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汇票记载事项
? (2)相对应记载事项。
? 相对应记载事项也是汇票上的必须记载事项,但与绝对记载事 项不同的是,这些事项未记载,并不影响汇票本身的效力,汇 票仍然有效。票据法第23条规定:“汇票上记载付款日期、付 款地、出票地等事项的,应当清楚、明确。汇票上未记载付款 日期的,为见票即付。汇票上未记载付款地的,付款人的营业 场所、住所或者经常居住地为付款地。汇票上未记载出票地的, 出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地”。

? (3)非法定记载事项。
? 这是指记载不具有法律效力的记载事项,是票据法规定以外的 事项,例如汇票签发的原因、用途、交易合同号码、违约金约 定、争议解决方式等。依国际上通行作法当事人可记载于汇票 上,但不具有汇票上法律效力。
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汇票记载事项
? (4)可以记载事项。
? 可以记载事项又称为任意记载事项,是指汇票上允许当事人根 据自己的意志记载某些事项,而这些事项一旦记载,就会发生 票据法上的效力。根据我国票据法规定,禁止背书的文句,支 付的币种,代理付款人属于可以记载事项。

? (5)记载无效事项。
? 是指该事项被记载于汇票上,不仅不能产生票据法上的效力, 也不能产生其他法律的效力,视为没有记载或者记载无效。我 国票据法未作规定,但一般认为,汇票上记载免除担保付款责 任的约定,该记载无效。

? (6)不得记载事项
? 又称为有害记载事项,如果这类事项记载于汇票上,不仅记载 的事项无效,还会使汇票整体归于无效。我国票据法未作规定, 但一般认为,附条件的支付委托属于此种事项,该记载无效, 还会使得汇票无效。
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汇票背书

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汇票背书

? 背书是一种票据行为,是指在票据的背面或者

粘单上记载有关事项并签章的票据行为。 ? 背书是票据转让的一种重要方式,是票据成为 流通证券的一个标志,是票据发展史上一个质 的飞跃。背书次数越多,票据信用就越强。 ? 背书制度是票据法确认的票据转让的行为规则, 建立一个完善的背书制度,是保证票据流通转 让简便、安全、促进票据推广使用的法律条件, 对于发挥票据的功能作用,推动我国市场经济 发展有重要的意义。
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汇票背书

? 背书是持票人在票据背面或粘单上记载有关事
项并签章将汇票权利让与他人的一种票据行为, 背书应当连续。

? 关于背书应该从以下几个方面理解:
? ? ? ? 背书是持票人的票据行为; 背书是以转让票据权利等为目的的票据行为; 背书是附属票据行为; 背书是在票据背面或者粘单上所为的票据行为。
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汇票背书
背书的相关问题
背书 记载 事项
背 书 人 签 章 被 背 书 人 名 称 背 书 日 期

禁 止 背 书
委 任 背 书

特 殊 背 书
设 质 背 书 贴 现 背 书 附 条 件 背 书

无 效 背 书
期 后 背 书
部分 分别 背背 书书 票 据 权 利 转 移

背 书 效 力
票 据 权 利 证 明
票 据 权 利 担 保

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汇票背书

? 依票据法第27条规定,汇票权利可以转让亦可以
将汇票权利授予他人行使,而且必须采取背书形 式进行,这样就形成了两类不同形式的背书。 ? (1)转让背书。以转让汇票权利为目的,持 票人在汇票背面签章,以背书形式转让汇票的 行为。转让背书一经成立,即产生票据权利的 转移效力、票据权利的证明效力和票据责任的 担保效力等背书效力。 ? (2)非转让背书。以设立委托收款或票据质 押等为目的的背书为非转让背书。
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转让背书

? 转让背书,以转让汇票权利为目的,持票人在汇
票背面签章,以背书形式转让汇票的行为。 ? 一般转让背书(记名背书、无记名背书)

? 特殊转让背书:在背书转让的过程中发生某些 特殊的事项,使得背书的效力与一般转让背书 有所差异,需要特殊处理和注意。 ? 禁止转让背书 ? 期后背书 ? 回头背书
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一般转让背书

? 一般转让背书的效力
? 权利转移的效力;
? 担保付款的效力; ? 权利证明的效力

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禁止转让背书

? 禁止转让背书,指背书人在票据上记载“禁止转让”
字样,禁止被背书人再次背书转让该汇票的转让背 书。

? 禁止转让背书的效力:
? 出票人在汇票上记载“不得转让”字样的,汇票不得转 让。收款人背书转让的,出票人可以抗辩。 ? 背书人在汇票上记载“不得转让”字样的,票据依然可 以背书转让,其后手再背书转让的,原背书人对后手的 被背书人不承担保证责任。
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期后背书

? 期后背书,指票据在被拒绝承兑、被拒绝付款或者
超过付款提示期限之后的转让背书。

? 期后背书的效力:
? 汇票被拒绝承兑、被拒绝付款或者超过付款提示期限的, 不得背书转让;背书转让的,背书人应当承担汇票责任。 ? 将票据权利转化为一般债权,期后背书虽然丧失了原来 的票据权利,但是期后背书可以作为一般债权证明,可 以追求民法的责任。
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回头背书

? 回头背书,又称为还原背书、回还背书、逆背书,
是指以票据上原来记载的债务人为被背书人的转让 背书。实质上是在背书的逻辑链条上形成了一个封 闭的循环。

A

B

C

D

E

F

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回头背书 A B C D E F

? 回头背书的效力
? ? ? ?

(民法上债权债务混同而消灭)

持票人为出票人的,对其前手无追索权。 持票人为背书人的,对其后手无追索权。 承兑人为持票人的,对所有票据当事人无追索权。 保证人为持票人时,可以向被保证人追索,适用前2条。
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非转让背书

? 非转让背书是以设立委托收款或票据质
押等为目的,而不是转移汇票权利的背 书为非转让背书。

? 非转让背书又可分为两种:
? ①委托背书
? ②质押背书
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委托背书

? 委托背书,是持票人将权利委托授予他人代为行

使为目的的特殊背书,此背书要求持票人在背书 时委托收款、委托行使追索权、委托提起诉讼等 意旨,在票据背面要有同义的文字记载和签章。 ? 在我国委托背书仅限于委托收款,背书上应记载 “委托收款”、“代理收款”、“托收”、“因 收款”等

? 委托背书的效力:
? ? ? ? 代理行使票据权利的效力; 不切断人的抗辩的效力; 代理证明的效力; 代理人再背书限于委托背书的效力

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质押背书

? 质押背书,是汇票持有人以设定质押为目的一种
特种背书。这种背书是持票人为设立质押,将所 持票据作为质押物,将设置质押的文句作背书记 载和签章。质押背书一经成立,该票据就交付给 质押权人,成为对原持票人债务的一种担保。

? 汇票可以设定质押;质押时应当以背书记载“质
押”字样。被背书人依法实现其质权时,可以行 使汇票权利。 (“抵押”、“设质”等字样)
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质押背书

? 质押背书的效力
? ? ? ? ? 质权设定的效力; 切断人的抗辩的效力; 权利证明的效力; 持票人再背书的限制; 权利担保的效力。

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背书规则
? 背书除须遵循票据行为的一般成立要件规则和背书记
载形式规则外,还须遵循某些特殊的规则,这些特殊 规则实际上包含着复杂的效力后果,根据票据法理论 的概括,这些规则主要包括以下一些:

? ? ? ? ?

1、完全背书原则。 2、背书后手在下原则。 3、背书连续原则。 4、禁止期后背书原则。 5、背书不得附条件原则。

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背书方式

? 背书方式包括背书的记载位置和背书的记载事项。 ? 背书的记载位置:
? 背书记载的位置一般是票据的背面。按照票据法的要 求,票据正面的记载,不产生背书的效力。 ? 背书记载的位置也可以是粘单上。票据流通的作用要 求背书不受次数限制,可以附加粘单。但是粘单应符 合下列要求: ? 票据上的背书栏已经不敷背书; ? 必须使用同一格式的粘单; ? 必须在规定的粘接处粘附; ? 由粘单上的第一记载人在粘接处签章。(骑缝章)
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背书方式

? 背书方式包括背书的记载位置和背书的记载事项。 ? 背书的记载事项:
? 记名背书的记载事项(我国只认可记名背书)
? (1)绝对必要记载事项:①背书人签章、②被背书人 名称 ? (2)相对必要记载事项:③背书日期 ? (3)任意记载事项:“不得装让”字句 ? (4)记载本身无效事项:附条件的背书 ? (5)使得背书无效事项:部分背书、分别背书

? 无记名背书的记载事项(空白背书)
? 背书人签章
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背书方式
? (1)背书人背书必须签章。按照票据法第四条第3款规
定,“其他票据债务人在票据上签章的,按照票据所记 载的事项承担票据责任”。 ? (2)背书日期的记载。背书日期是指背书时在汇票上 签章并交付票据的准确年月日。背书未记载日期的,视 为在汇票到期日前背书。其作用在于它是判断背书人在 背书时行为能力状态的依据,同时也是认定背书连续与 否提供的参考依据。 ? (3)必须记载被背书人的名称。票据背书分为记名背 书和不记名背书。我国票据法对背书采取记名背书形式。 其主要原因在于记名背书易于看出票据转让的情况,有 确切记载便于处理票据纠纷,便于行使对前手的追索权, 在票据使用上最安全。
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背书的连续
被背书人 李四 被背书人 王五 被背书人 陈六

张三 被背书人签章 ****年**月**日

李四 被背书人签章 ****年**月**日

王五 被背书人签章 ****年**月**日

? (1)以背书转让汇票,背书应当连续。背书连续是指在
票据转让中,转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人 在汇票上的签章依次前后衔接。 ? (2)持票人以背书连续,证明其汇票权利。背书是转让 票据权利的一种票据行为。背书人作成汇票背书并交付 受让人,汇票权利就转移到受让人手中,背书成立,即 具有转让票据权利的效力。
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背书的连续
? (3)非经背书转让的权利。根据票据法第31条第1款规
定,“非经背书转让,而以其他合法方式取得汇票的, 依法举证,证明其汇票权利”。即依“谁主张,谁举证” 的法律原则,来证明和行使其票据权利。 ? (4)被背书人的有关义务。票据法第32条第1款规定, “以背书转让的汇票,后手应当对其直接前手背书的真 实性负责”。这款是对后手责任义务的规定。为了保证 背书真实,以背书转让的汇票,后手应当对其前手的背 书真实性负责。这就是说,要求受让汇票的当事人,即 被背书人在从其直接前手接受汇票转让时,应当确信直 接前手(背书人)是否是票据上的签章人。要求后手对 前手的真实性负责,以保证每一票据受让人都具有正当 持票人的资格。 ? (5)不得背书转让的三种情况。票据法第36条规定, “汇票被拒绝承兑、被拒绝付款或者超过付款提示期限 www.lnfvc.cn 的不得背书转让;背书转让的,背书人应当承担汇票责

背书的连续

? (6)背书上的签章为本名。 ? 根据票据法第7条规定,“票据上的签章,为签
名、盖章或者签名加盖章。在票据上的签名,应 当为该当事人的本名。法人和其他使用票据的单 位在票据上的签章,为该法人或者该单位的盖章 加其法定代表人或者其授权的代理人的签章”。 支付结算办法第10条“单位和银行的名称应当记 载全称或者规范化简称。”票据管理实施办法17 条“出票人在票据上的签章不符合票据法和本办 法规定的,票据无效;背书人、承兑人、保证人 在票据上的签章不符合票据法和本办法规定的, 其签章无效,但是不影响票据上其他签章的效 力。 ”
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背书的连续

? (7)背书的涂销。 ? 背书的涂销是指持票人或者背书人将背书中的记载
文句及签章全部或者部分地予以消除的行为,一般 多指故意涂销。

? 背书涂销的效力:
? ? ? ? 故意涂销,涂销生效,非故意涂销,涂销不生效; 被涂销的背书人及其后手,免除被追索的责任; 不影响背书连续的背书涂销,被涂销的背书视为无记载; 影响背书连续的背书涂销,视为未涂销,仍有显示背书连 续的证明力。
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¥ 案情介绍 ¥
? 紫金经济发展有限责任公司在其开户行开出银行汇票,计划

到郑州中富粱油贸易公司购买粮食,收款人是紫金经济发展 有限责任公司业务员王某某,兑付行是郑州某工商行。 ? 紫金经济发展有限责任公司业务员王某某到郑州后,见到中 间介绍人徐某某。徐某某以运粱抵押为由,将汇票要到手, 转交给郑州中富粱油贸易公司经理李某某。 ? 因为购买农产品,中富粱油贸易公司经理李某某将这张已经 承兑了的汇票,背书后转让给鱼龙农产品有限责任公司。汇 票到期后,鱼龙农产品有限责任公司到郑州某工商行,要求 付款时,因背书不连贯遭到拒绝。

? 1、郑州中富粱油贸易公司是否是票据正当持有人? ? 2、鱼龙农产品有限责任公司可否通过背书取得汇票? ? 3、郑州某工商行拒付是否有理? www.lnfvc.cn

¥ 案例分析 ¥
? 1、紫金经济发展有限责任公司与中富粱油贸易公司之间没
有购销合同,中富粱油贸易公司也没有给付对价,而是以抵 押名义占有该支票。该支票也没有经过紫金经济发展有限责 任公司背书而转让,所以背书不连续,故郑州中富粱油贸易 公司不是票据正当持有人。(如果背书不连续,持票人要另 行提出证据证明其为真正权利人,才可能得到付款。) ? 2、鱼龙农产品有限责任公司明知或应该知道该背书不连续, 而取得票据,属于非善意持票人。所以鱼龙农产品有限责任 公司不可通过背书取得汇票。 ? 3、银行在付款时,一方面要审查提示付款人的身份,另一 方面,要审查票据背书的连续性,背书不连续,可以拒付。
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¥ 案情介绍 ¥

? A公司开出一张收款人为B公司、付款人为C银
行的银行承兑汇票,B公司因与D厂发生了货物 买卖关系而将该银行承兑汇票背书转让给了D 厂,D厂又将其背书转让给了E公司。E公司在 票据到期日请求C银行付款时遭拒绝。为此,E 公司要求B公司承担票据责任。B公司认为,D 厂所供货物有明显的质量瑕疵,故拒绝付款。

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¥ 案情介绍 ¥

? (1)假定上述若干次背书均为有效背书,E公
司要求B公司承担票据责任的请求是否合法? 为什么? ? (2) B公司将该汇票转让给D厂时,在背书时 必须记载哪些事项? ? (3)如果B公司在背书转让该汇票时,记载了 “不得转让”字样,那么B公司应否对E公司承 担责任?理由何在?

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¥ 案例分析 ¥

? (1)合法;因为持票人的前手对持票人负有票
据责任。

? (2)背书人B公司、被背书人D厂。 ? (3)B公司不对E公司承担责任,因为我国票据
法规定,背书人在汇票上记载“不得转让”字样, 其后手再背书转让的,原背书人对后手的被背书 人承担保证责任。
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汇票承兑

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承兑概述

? 承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇
票金额的票据行为。

? 承兑的含义包含以下内容:
? 承兑是一种附属票据行为,以出票行为成立为前提, 它必须在有效票据上进行; ? 承兑是付款人作出表示于到期日支付票据金额的票 据行为; ? 承兑是要式行为,必须依票据法作成和交付; ? 承兑是持票人行使票据权利的一个重要程序,持票 人的汇票只有付款人作出承兑后,付款请求权才能 www.lnfvc.cn 落实。

承兑概述

? 承兑的适用范围
? 承兑是汇票特有的制度,本票和支票没有承兑问题。 承兑只适用于汇票。即期汇票不用承兑,远期汇票 需要承兑。

? 承兑的分类
? 正式承兑(“承兑”加签章) ? 略式承兑(只签章,我国不承认) ? 单纯承兑(按照票据所载文义进行承兑) ? 不单纯承兑(部分承兑、附条件承兑、变更记载事 项承兑 视为拒绝承兑)
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承兑记载

? 承兑的记载位置
? 付款人承兑汇票的,应记载于汇票的正面,既不能 记载于汇票的背面或者粘单上,也不能记载于汇票 之外的书面上。

? 承兑的记载事项
? 承兑的必要记载事项
? 承兑文句(承兑、照付、兑付、支付) ? 承兑日期 ? 付款人签章

? 承兑的任意记载事项
? 付款处所 ? 担当付款人

? 承兑的任意记载事项
? 附条件承兑所附加的条件
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承兑程序

? 承兑程序是付款人承诺承担票据义务或者拒

绝承担票据义务的一个过程,也是持票人为 确定和行使自己的票据权利而必须完成的一 个步骤。 ? (1)承兑提示。承兑提示是指由持票人向 付款人出示票据,要求付款人作出承诺,表 示在汇票到期时承担付款责任的行为。 ? (2)付款人承兑。我国票据法第41条规定, “付款人对其提示承兑的汇票,应当自收到 提示承兑的汇票之日起3日内承兑或者拒绝 承兑”。
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承兑提示

? 承兑提示。承兑提示是指由持票人向付款人出示
票据,请求付款人作出承诺,表示在汇票到期时 承担付款责任的行为。 ? 承兑提示本身不是票据行为,不产生票据义务。 ? 承兑提示的期限:
? 定日付款或者出票后定期付款的汇票,持票人应当在 汇票到期日前向付款人提示承兑。 ? 见票后定期付款的汇票,持票人应当自出票日起一个 月内向付款人提示承兑。 ? 见票即付的汇票无需提示承兑。 ? 汇票未按照规定期限提示承兑的,持票人丧失对其前 手的追索权。 www.lnfvc.cn

承兑自由原则

? 收款人角度
? 请求承兑是自由,不是义务,是行使权利的过程

? 付款人角度
? 并非义务,即使有资金关系也可以拒绝(合同责任)

? 承兑自由原则的限制(例外)
? ? ? ? 见票后定期付款的汇票必须提示承兑。 指定承兑期限的汇票必须提示承兑。 定日付款和出票后定日付款的汇票也应提示承兑。 承兑人或者付款人死亡、逃匿的;或者被依法宣告破 产的或者因违法被责令终止业务活动的,持票人无需 承兑,可以直接行使追索权。
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付款人承兑

? 承兑期间
? 付款人对向其提示承兑的汇票,应当自收到提示承兑的 汇票之日起三日内承兑或者拒绝承兑。

? 签发回单
? 付款人收到持票人提示承兑的汇票时,应当向持票人签 发收到汇票的回单。回单上应当记明汇票提示承兑日期 并签章。

? 做出承兑
? 付款人承兑汇票的,应当在汇票正面记载“承兑”字样 和承兑日期并签章;见票后定期付款的汇票,应当在承 兑时记载付款日期。

? 交还汇票

? 付款人完成承兑记载后,将已经承兑的汇票交还持票人, 持票人应同时将汇票回单返还付款人。 www.lnfvc.cn

承兑效力

? 对付款人(承兑人)的效力
? 承兑人承担绝对付款责任(票据法第44条规定),禁止 承兑人翻案(原则)。因为承兑行为是付款人的自主行 为,并有法定的考虑时间准备和承诺,其并不能因发票 人的资金关系而必须承兑,或者不承兑,一经承兑,就 必须承担绝对付款责任;

? 对持票人的效力
? 经付款人承兑后,持票人获得的付款请求权不会丧失, 除非因法律规定的时效经过。

? 对出票人和背书人的效力

? 经付款人承兑后,出票人和所有背书人都免受因拒绝承 兑而被期前追索,除非有法律规定的原因(破产、死亡、 逃逸)。
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¥ 案情介绍 ¥
? 闽华有限责任公司开办一个子公司,新华公司。注册资金60
万元。新华公司从粤东有限责任公司购买一批合金铝建材, 价值30万元。依约定,新华公司为粤东有限责任公司开具了 一份以新华公司开户银行为付款人的可转让商业汇票。粤东 公司为了缓解资金紧张状况,将该汇票背书后转让给天富有 限责任公司。天富有限责任公司按期到银行申请承兑,银行 以账上无钱为由拒绝承兑付款。天富有限责任公司收到拒付 书面证明后,以背书人和出票人为被告,起诉于法院,要求 他们承担票据责任。经调查发现,闽华有限责任公司将新华 公司资金抽调走,新华公司已经是空壳。

? 1、天富有限责任公司承兑付款遭拒绝以后,是否可以要求
前手和出票人应当承担票据责任? ? 2、天富有限责任公司与新华公司之间存在什么关系? ? 3、粤东有限责任公司应该以谁为被告,诉请偿还债款?

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¥ 案例分析 ¥

? 1、天富有限责任公司承兑付款遭拒绝以后,凭付款
人做成的拒绝承兑付款证明要求前手和出票人付款, 是行使票据的追索权。前手和出票人应当承担票据 责任。 ? 2、天富有限责任公司与新华公司之间有票据关系, 不存在原因关系。 ? 3、粤东有限责任公司承担责任后,由于他和新华公 司有票据原因关系,即合金铝建材买卖,粤东有限 责任公司可以以新华公司及其母公司闽华有限责任 公司为共同被告,诉请偿还债款。
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票据保证

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保证概述

? 票据法上的保证是指票据保证,是指票据债务人以

外的第三人,以担保特定债务人履行票据债务为目 的,以特定票据债务人的债务清偿为内容,在票据 上所为的附属票据行为。

? 从票据保证概念可以看出票据保证的含义如下:
? ? ? ? ?

①票据保证是一种附属票据行为。 ②票据保证的目的是担保票据债务履行。 ③票据保证是由票据债务人以外的第三人所为的行为。 ④票据保证是在票据上或者粘单上作成才具有法律效力。 ⑤票据保证是依照法定的条件和要式作出的单方票据行为, 它不需要经过出票人和持票人的同意,是一种独立担保行 为,对出票人、持票人都有利。
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保证种类

? 根据保证金额的不同
? 全部保证(全部票据金额) ? 部分保证(部分票据金额,我国不承认)

? 根据保证人数的不同
? 单独保证(一个保证人) ? 共同保证(二人以上,连带责任)

? 根据保证方式的不同
? 正式保证(保证文句+签章) ? 略式保证(只有签章,我国不允许)

? 根据保证记载方式的不同
? 明示保证(明确记载) ? 隐存保证(以出票、背书、承兑方式体现)
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票据保证与民事保证

? ①票据保证是属于要式法律行为,必须依票据法规

定的事项在票据上记载才能生效。民事保证不是一 种要式法律行为,依当事人任意约定、书面或口头 形式均可; ? ②票据保证有独立性,即使票据债务人的债务因实 质上的原因而无效,保证人仍要承担票据责任。而 民事保证原则上从属性,若主债无效或可撤销,则 保证债务也将无效或可撤销。 ? ③票据保证的保证人与被保证人的责任承担无先后 顺序之分,债权人可不分先后主张其权利。民法上 的一般保证,债权人则必须先向被保证人主张权利, 否则保证人可以行使先诉抗辩权等等。
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票据保证与民事保证

? ④票据保证是单方法律行为,由保证人在票据上
记载并签章即可。民事保证是一种合同行为,要 由保证人和主债权人达成合意; ? ⑤在承担了清偿责任之后,票据保证的保证人可 以向被保证人及其前手行使追索权,而民事保证 的保证人只对主债务人享有求偿权。 ? ⑥票据保证的共同保证中,多个保证人共同对债 权人承担连带责任。民事保证中,多个保证人之 间不是法定的连带责任,可以约定责任份额。
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票据保证范围

? 票据保证是以追加票据信用为目的票据行
为,它只用于具有信用证券机能的汇票和 本票关系之中。

? 票据保证只用于汇票和本票。

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票据保证当事人

? 票据保证关系中的当事人是保证人和被保证人。 ? 保证人是指现实票据债务人以外的人,为票据债
务的履行提供担保而参与票据关系的第三人。
? 票据法所称"保证人",是指具有代为清偿票据债务能 力的法人、其他组织或者个人。国家机关、以公益为 目的的事业单位、社会团体、企业法人的分支机构和 职能部门不得为保证人;但是,法律另有规定的除外。

? 被保证人是指票据保证关系中已有的债务人,包
括出票人、背书人、承兑人。票据债务人一旦由 他人为其提供保证即为被保证人。
? 未承兑时的承兑人,记载免除担保背书的背书人,因 为尚未承担或者不承担票据债务,不能成为被保证人。
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票据保证形式要件

? 根据票据法第46条规定,保证人必须在汇票或者
粘单上记载下列事项:
? ? ? ? ? ①表明“保证”的字样; ②保证人名称和住所; ③被保证人的名称; ④保证日期; ⑤保证人签章。

? 票据保证行为属要式行为,必须依票据法规定的
要式进行记载作成保证和交付才能成立。
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票据保证方式
? 票据保证记载位置:
? 为出票人和承兑人提供保证的,记载于票据正面; ? 为背书人提供保证的,记载于票据背面或者粘单;

? 票据保证记载事项:
? 绝对必要记载事项
? 保证文句 ? 保证人签章

? 相对必要记载事项
? 被保证人名称(未记载的,推定:已承兑的汇票,承兑人为被保证 人;未承兑的汇票,出票人为被保证人。 ) ? 保证日期(未记载的,推定:出票日期为保证日期 ) ? 保证人住所

? 不发生票据效力上的记载事项
? 保证条件(附有条件的,不影响对汇票的保证责任)
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票据保证效力

? ①对保证人的效力:
? 保证人责任: ? 保证人与被保证人责任的统一性(票据责任的种类、 数量) ? 保证人与被保证人责任的连带性(无先诉抗辩权) ? 保证人责任的相对独立性(保证人对合法取得汇票 的持票人所享有的汇票权利,承担保证责任。但是, 被保证人的债务因汇票记载事项欠缺而无效的除 外。) ? 共同保证人责任的连带性(连带责任) ? 保证人权利 ? 保证人清偿票据债务之后 ? 对被保证人及其前手享有追索权
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票据保证效力

? ②对持票人的效力:
? 向承兑人的保证人行使付款请求权 ? 向出票人、背书人的保证人行使追索权

? ④对被保证人的效力:
? 保证行为本身并不免除被保证人的票据债务责任 ? 保证人清偿票据债务之后对保证人负有清偿责任

? ⑤对被保证人前手的效力:
? 保证人清偿票据债务之后对保证人负有清偿责任

? ⑥对被保证人后手的效力:
? 保证人清偿票据债务后被保证人后手的票据债务即告消灭
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票据付款

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付款概述

? 付款是付款人依据票据文义支付票据金额,
以消灭票据关系的行为。

? 可以从以下几个方面理解:
? 付款是票据付款人的行为 ? 付款是支付票据金额的行为 ? 付款是消灭票据关系的行为

? 付款的种类
? 全部付款和部分付款(我国不允许) ? 到期付款和期外付款
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付款程序

? (1)付款提示。付款的前提是持票人为付款
提示,是指持票人向付款人或担当付款人实 际出示汇票,请求支付汇票金额的行为。

? (2)支付票款。是指付款人等被提示人,在
持票人付款提示之后,向持票人等支付票据 金额的行为。

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付款提示

? 付款提示当事人
? 提示人:持票人、持票人的代理人 ? 被提示人:承兑人、付款人、破产管理人、担当付款 人

? 付款提示的期限
? 见票即付的汇票,自出票日起一个月内向付款人提示 付款; ? 定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款的汇 票,自到期日起十日内向承兑人提示付款。
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付款提示

? 付款提示场所、方法

? 持票人对票据债务人行使票据权利,或者保全票据权利, 应当在票据当事人的营业场所和营业时间内进行,票据 当事人无营业场所的,应当在其住所进行。 ? 通过委托收款银行或者通过票据交换系统向付款人提示 付款的,视同持票人提示付款。

? 付款提示的法律效力
? 行使支付请求权:持票人依照票据法规定提示付款的, 付款人必须在当日足额付款。 ? 保全追索权:①持票人按照规定提示付款,在付款人拒 绝付款时,可以要求其作成拒绝证明,并获得向前手的 追索权;②持票人未按照票据法规定期限提示付款的, 在作出说明后,承兑人或者付款人仍应当继续对持票人 承担付款责任。
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支付票款
? 支付票款的时间
? 持票人依照票据法规定提示付款的,付款人必须在当日足额付款。 ? 实务中采取当即付款的办法,最迟不超过提示当日。 ?

? 支付票款的方法
? 付款人审查:付款人及其代理付款人付款时,应当审查汇票背书的连 续,并审查提示付款人的合法身份证明或者有效证件。付款人及其代 理付款人以恶意或者有重大过失付款的,应当自行承担责任。 ? 足额付款:我国不允许部分付款。 ? 外币的付款:汇票金额为外币的,按照付款日的市场汇价,以人民币 支付。汇票当事人对汇票支付的货币种类另有约定的,从其约定。 ? 付款终结:持票人获得付款的,应当在汇票上签收,并将汇票交给付 款人。持票人委托银行收款的,受委托的银行将代收的汇票金额转账 收入持票人账户,视同签收。
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¥ 案情介绍 ¥

? 2006年5月5日,一名自称赵五的年轻小伙持一
张水果专用转账支票到江州市江城工业公司经 理部,要求换取现金。江城工业公司在未审核 赵五身份证件,也未询问支票来源的情况下, 称只要赵五同意支付支票金额6%的手续费, 当即可以给付支票金额2万元。赵五欣然同意, 收款后,留下一张现金收条,迅速离去。5月8 日,江城工业公司将支票解入付款人中国银行 江滨支行,江滨支行以存款人账户存款不足为 由退票。
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¥ 案情介绍 ¥

? 江城工业公司只好按照赵五所留地址寻找赵五,
方才知道地址是假的,而赵五却如黄鹤一般, 一去不复返,无影无踪。情急之下,江城工业 公司慌忙找到出票人江州新兴果品公司要求偿 款,遭到拒绝。事实上,赵五所持支票是从江 州新兴果品公司处偷窃来的,新兴果品公司在 收到银行退票时才发觉支票失窃,还被银行罚 了款。江城工业公司在追款未果的情况下,将 新兴果品公司告上法庭。法院将如何审理此案?

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¥ 案例分析 ¥

? 法院认为江城工业公司与新兴果品公司之间
的纠纷主要是由赵五的恶意取得票据和江城

公司的重大过失造成的。在抓到赵五之前,
该损失的责任由江城公司自负。

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支付票款
? 付款人在付款时还有两个方面的要求:一是付款人或代理付
款人付款时不得有恶意;二是不得有重大过失。 ? 付款人或者代理付款人未能识别出伪造、变造的票据或者身 份证件而错误付款,属于票据法规定的“重大过失”,给持 票人造成损失的,应当依法承担民事责任。付款人或者代理 付款人承担责任后有权向伪造者、变造者依法追偿。 ? 恶意付款
? 恶意是指付款人明知持票人不是真正的票据权利人,或者背书或其他 签章的伪造等情形。(明知伪造、欺诈、偷盗、胁迫等情形)

? 重大过失
? 重大过失是付款人或代理付款人稍加注意即可查出持票人不具有受领 票款的资格,不作调查就径行付款。(应予审查而不予审查的伪造变 造票据付款,违反操作流程不核对印鉴而付款,对于一般人稍加注意 就能鉴别的伪造证件没有认真识别就付款等情形)
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支付票款

? 持票人获得票款后义务
? ①付款人向持票人支付汇票金额后,持票人应当将汇 票交还付款人。 ? ②持票人获得付款应在交还付款人汇票时在票据正面 记载“已收到全部汇票金额”或者“款已收讫”或相 同意义的文句并且签名盖章。 ? ③持票人委托银行收款的,应填写委托收款凭证,未 办理联行的还必须在“备注”栏内加盖“款项收妥请 划××(行号)行转划我行”戳记,以便付款单位开 户银行向指定的划转行填发报单。
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付款效力

? ①到期付款的效力
? 付款人依法足额付款后,全体汇票债务人的责任解除。 ? 包括付款人和其他签章的汇票债务人

? ②期前付款的效力
? 期前付款是指持票人于票据到期日前进行提示,而付 款人对其给予了票款支付。 ? 对定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款的 汇票,付款人在到期日前付款的,由付款人自行承担 所产生的责任。 ? 自行负责:
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付款效力

? ③期后付款的效力
? 期后付款是指付款提示期限过后,或者拒绝证书作成 以后的付款行为。 ? 持票人未按照规定期限提示付款的,在作出说明后, 承兑人或者付款人仍应当继续对持票人承担付款责任。 ? 已经承兑的付款人期后付款
? 对承兑人: 汇票经过承兑,付款人就成了第一债务人,负绝 对付款责任,非因时效完成不能解除。(民法上2年) ? 对持票人:未按期限提示付款,丧失对前手的追索权,却不 丧失对承兑人的付款请求权。

? 未经承兑的付款人期后付款
? 未按期提示承兑:持票人丧失追索权,票据权利未产生,付 款人可不付款 ? 被拒绝承兑:提示期内持票人仍可以向付款人请求付款,付 款人若付款,产生与到期日付款同等的效力。
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票据贴现

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贴现概述

? 贴现是指汇票的持票人在需要资金时,将未到期
但已获承兑的汇票转让给银行,银行按规定从票 面金额中扣减一定利息后,向持票人兑付票款。

? 贴现的特点:
? ? ? ? ? (1)贴现是一种票据行为。 (2)只有经承兑的商业汇票才可贴现。 (3)汇票必须未到期。 (4)必须经银行同意。 (5)先扣利息后付款。
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贴现程序

? ? ? ? ? ?

持票人向贴现行提出贴现申请; 贴现行对持票人资信等进行审核; 贴现行对票据进行审核; 审核同意后持票人背书转让票据; 贴现行扣除贴现利息; 贴现行将剩余款项交予原持票人。

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票据贴现

? 贴现票据到期不获付款的责任
? (1)商业承兑汇票——承兑人的开户行比照 空头支票对其罚款;贴现行向申请人追回票款, 不能及时追回时,按逾期贷款加收罚息,直至 全部追回。 ? (2)银行承兑汇票——承兑行见票即付,一 般不会出现不兑付的情况(无论承兑申请人是 否有足额款项备付,承兑行都必须付款),当 申请人备款不足时,承兑行在对贴现行足额付 款后,按逾期贷款向申请人追偿。
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再贴现和转贴现

? 再贴现
? 再贴现是指贴现行将已贴现的汇票背书转让给人民银 行,人民银行按规定从票面金额中扣除一定的利息后, 向贴现行兑付票款。

? 再贴现的条件 ? 必须由贴现行申请; ? 申请行必须在人民银行开户; ? 贴现行必须支付再贴现利息。

? 转贴现是指贴现行将已贴现的汇票向其他商业银
行转让融资,其方法、程序等类似再贴现。
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¥ 案情介绍 ¥

? 2005年10月16日,甲公司与乙公司签订一份空调购
销合同。双方约定:由乙公司向甲公司供应空调 100台,价款25万元,交货期为10月25日,货款结 算后即付3个月的商业承兑汇票。10月24日,甲公 司向乙公司签发并承兑商业汇票一张,金额为25万 元到期日为2006年1月24日。11月10日,乙公司持 该汇票向S银行申请贴现,S银行审核后同意贴现, 向乙公司实付贴现金额23.6万元,乙公司将汇票 背书转让给S银行。该商业汇票到期后,S银行持甲 公司承兑的汇票提示付款,因该公司银行存款不足 而遭退票。 S银行于是直接向该公司交涉票款。甲 公司以乙公司未履行合同为由不予付款。 S银行诉 甲公司,法院将如何审理,为什么?
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¥ 案例分析 ¥

? 法院经审理认为,诉争的商业承兑汇票要式
齐全,应为有效票据。S银行通过贴现和背书, 成为该汇票的正当持票人,享有票据权利。 甲公司为该汇票的承兑人,应承担到期付款 的责任。甲公司以乙公司未履行合同为由, 拒绝付款,其抗辩理由不能成立。乙公司作 为背书人本应承担票据责任,故此判决:甲 公司应给付S银行商业承兑汇票票款25万元, 并赔偿利息1.5万元。

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票据追索权

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追索权概述

? 票据追索权是指票据到期不获付款,期前不获承
兑,或者有其他法定原因时,在履行了保全手续 后,当事人能够请求其前手或其他票据债务人偿 还票据金额、利息及有关费用的权利。

? 票据追索权是与付款请求权相联系的票据权利
? 票据追索权产生和行使的前提是法定原因使得付款请 求权不能实现; ? 付款请求权的实现,使得票据关系消灭,票据追索权 不会产生。

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追索权概述

? 票据追索权是与付款请求权相区别的票据权利
? 二者产生的原因不同(票据担保责任;出票行为) ? 二者的权利内容不同(金额、利息和费用;票据金 额) ? 二者请求的对象不同(所有票据债务人;付款人和 承兑人) ? 二者的权利人不同(最初追索权人和清偿后的再追 索人;持票人) ? 二者的权利行使要求不同(票据权利有效成立和票 据权利保全手续;票据形式要件齐备和背书连续)
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追索权分类

? 行使票据追索权的时间不同标准
? 期前追索权是指票据到期日来临之前,汇票不获承 兑,或者付款人死亡、逃匿、破产。终止等法定原 因发生,而可以行使的追索权。 ? 到期追索权是指票据到期时,不获付款而产生的追 索权

? 以行使追索权的人不同为标准
? 最初追索权是指最终持票人所行使的追索权。 ? 再追索权是指偿还了追索金额的偿还义务人可以再 行追索的权利。
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追索权效力

? 最初追索权的效力
? 选择追索的效力
? 持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序,对其中任何一人、 数人或者全体行使追索权。

? 变向追索效力
? 持票人对汇票债务人中的一人或者数人已经进行追索的,对其 他汇票债务人仍可以行使追索权。

? 票据债务人的连带责任
? 汇票的出票人、背书人、承兑人和保证人对持票人承担连带责 任。

? 最初追索金额
? 汇票金额、利息、取得拒绝证明和发出通知书的费用
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追索权效力

? 再追索权的效力
? 代位追索的效力
? 被追索人清偿债务后,与持票人享有同一权利。

? 请求交出票据和有关文件的权利
? 被追索人清偿债务时,持票人应当交出汇票和有关拒绝证明, 并出具所收到利息和费用的收据。

? 前手任然承担连带责任
? 再追索权人的前手,对票据追索任然承担连带责任。

? 再追索金额
? 已经清偿的全部金额、利息、发出通知书的费用
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¥ 案情介绍 ¥

? A公司为支付B公司的贷款,于2007年6月5日

给B公司开出一张20万元的银行承兑汇票。B 公司获此汇票后,因向C公司购买一批钢材而 将该汇票背书转让给了C公司,但事后不久,B 公司发现C公司根本无货可供,完全是一场骗 局,于是,便马上通知付款人停止向C公司支 付票款。C公司获此票据后,并未向付款人请 求支付票款,而是将该汇票又背书转让给了D 公司,以支付其所欠工程款。D公司获此汇票 时,不知道C公司以欺诈方式从B公司已通知付 款人停止付款的情况,即于2007年7月1日向付 款人请求付款。
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¥ 案情介绍 ¥

? 付款人可否以C公司的欺诈行为为由拒绝向D公
司支付票款?为什么?

? 如果C公司没有将该汇票转让,那么付款人是
否可以拒绝向C公司付款?为什么?

? 如果D公司取得票据时,知道C是以欺诈的方式
取得汇票的,则付款人可否拒绝向其付款?为 什么?
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¥ 案例分析 ¥

? 不可以。因为D公司取得该汇票时,并不知道C
公司是以欺诈的方式取得汇票的。善意取得

? 可以。根据票据法规定,以欺诈、胁迫、偷盗、
拾遗方式取得票据的,不享有票据权利。

? 可以。根据票据法规定,明知有以欺诈、偷盗
或者胁迫等 方式取得票据的情形,仍出于恶意 而取得票据的,不得享有票据权利,此即间接 恶意抗辩。
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¥ 案情介绍 ¥

? 甲受乙的欺诈,以乙为收款人,开出一张面额
为50万元的形式要件具备的汇票;乙为支付货 款,将汇票背书给了丙。
? 甲的出票行为效力如何?该汇票是否有效?为什么? ? 如果甲在出票时忘了写明出票日期,依法律规定对 出票行为和票据有什么影响?为什么? ? 如果乙在背书时忘了写明背书日期,其行为对背书 行为和票据有什么影响? ? 若丙将汇票背书给丁但没有签章,丁取得汇票后又 背书给戊。此时谁是汇票上的债务人?
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¥ 案例分析 ¥

? 该出票行为仅在甲、乙之间无效。该汇票仍然
有效;因为甲的出票行为只欠缺实质要件但具 备形式要件,所以汇票仍然有效。

? 因出票日期为绝对必要记载事项,出票行为因
欠缺形式要件而无效并导致整张票据无效

? 由于背书日期为任意记载事项,所以乙的行为
不影响背书行为和票据的效力。

? 甲、乙、丁
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追索权行使

? 追索权行使的实质要件
? ? ? ? ? 汇票到期被拒绝付款的; 汇票于到期日前被拒绝承兑的; 承兑人或付款人于汇票到期日前死亡、逃匿的; 承兑人或付款人被依法宣告破产的; 承兑人或付款人因违法被责令终止业务活动的。

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追索权行使

? 追索权行使的形式要件
? ①拒绝证明
? 持票人行使追索权时,应当提供被拒绝承兑或者被拒绝付款的有 关证明。 ? 持票人提示承兑或者提示付款被拒绝的,承兑人或者付款人必须 出具拒绝证明,或者出具退票理由书。未出具拒绝证明或者退票 理由书的,应当承担由此产生的民事责任。 ? ? ? ? ? "拒绝证明"应当包括下列事项: (一)被拒绝承兑、付款的票据的种类及其主要记载事项; (二)拒绝承兑、付款的事实依据和法律依据; (三)拒绝承兑、付款的时间; (四)拒绝承兑人、拒绝付款人的签章。
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追索权行使

? 追索权行使的形式要件
? ②退票理由书 ? 持票人委托银行办理票款托收,或者向代理银行提示 付款时,如果付款人或者代理银行拒绝付款的,可以 由付款银行或代理银行出具退票理由书。
? ? ? ? ? "退票理由书"应当包括下列事项: (一)所退票据的种类; (二)退票的事实依据和法律依据; (三)退票时间; (四)退票人签章。
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追索权行使

? 追索权行使的形式要件
? ③承兑人或付款人死亡、逃匿等的有关证明 ? 持票人因承兑人或者付款人死亡、逃匿或者其他原 因,不能取得拒绝证明的,可以依法取得其他有关 证明。
? "其他有关证明"是指: ? (一)医院或者有关单位出具的承兑人、付款人死 亡的证明; ? (二)司法机关出具的承兑人、付款人逃匿的证明; ? (三)公证机关出具的具有拒绝证明效力的文书。

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追索权行使

? 追索权行使的形式要件
? ④承兑人或付款人破产的有关证明 ? 承兑人或者付款人被人民法院依法宣告破产的,人 民法院的有关司法文书具有拒绝证明的效力。 ? ⑤承兑人或付款人终止业务活动的有关证明 ? 承兑人或者付款人因违法被责令终止业务活动的, 有关行政主管部门的处罚决定具有拒绝证明的效力。

? 追索权因形式要件的欠缺而瑕疵
? 持票人不能出示拒绝证明、退票理由书或者未按照 规定期限提供其他合法证明的,丧失对其前手的追 索权。但是,承兑人或者付款人仍应当对持票人承 担责任。
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追索权行使

? 追索权行使的程序
? ①票据提示 ? 承兑提示和付款提示 ? ②取得拒绝证明、退票理由书和其他合法证明 ? ③拒绝事由通知 ? ④确定追索对象 ? 前手和出票人 ? ⑤请求偿还 ? 诉讼和非讼方式 ? ⑥受领清偿与交出票据
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追索权行使

? 追索权行使的程序-----③拒绝事由通知
? 持票人应当自收到被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关 证明之日起三日内,将被拒绝事由书面通知其前手; 其前手应当自收到通知之日起三日内书面通知其再前 手。持票人也可以同时向各汇票债务人发出书面通知。
? 未按照前款规定期限通知的,持票人仍可以行使追索 权。因延期通知给其前手或者出票人造成损失的,由 没有按照规定期限通知的汇票当事人,承担对该损失 的赔偿责任,但是所赔偿的金额以汇票金额为限。 ? 在规定期限内将通知按照法定地址或者约定的地址邮 寄的,视为已经发出通知。
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追索权行使

? 追索权行使的程序-----③拒绝事由通知
? ①通知当事人 ? 通知人:持票人、背书人和其他人 ? 被通知人:出票人、背书人、承兑人和保证人 ? ②通知的方式 ? 口头方式、书面方式、邮寄方式 ? ③通知的期限 ? 收到相关文件或通知之日起3日 ? ④未在规定期限内发出通知的效力 ? 持票人仍可以行使追索权。 ? 承担给当事人损失的赔偿责任,金额以汇票金额为限。 ? ⑤ 通知的内容 ? 汇票的主要记载事项 ? 汇票已被拒绝的理由
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¥ 案情介绍 ¥
? 海容商厦为向北海有限责任公司购买彩色电视机一批,向银
行申请办理银行承兑汇票。银行开出300万元银行汇票,收 款人为北海有限责任公司。北海有限责任公司收到汇票,因 为无货,于是将汇票背书后转让给荣申有限责任公司。荣申 有限责任公司也无货。该银行承兑汇票到期后,支付了该笔 款项,然后向海容商厦追索。 ? 海容商厦说无钱归还,但告诉银行:北海有限责任公司将汇 票背书后转让给荣申有限责任公司,现在已经通过诉讼程序, 收回荣申有限责任公司的欠款。汇票款项实为北海有限责任 公司获得,银行可以向北海有限责任公司追索。银行遂起诉 北海有限责任公司,被法院认为不符合票据法规定,驳回。

? 1、银行应该向谁追索?依据什么? ? 2、银行可以向北海有限责任公司追索吗?
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¥ 案例分析 ¥

? 1、银行在付款以后,票据关系已经消灭。但是,银
行与海容商厦之间还有票据资金关系,根据票据资 金关系,海容商厦应该向银行付款。

? 2、本案中,银行是承兑人和付款人,海容商厦是出
票人,收款人为北海有限责任公司。银行是债务人, 北海有限责任公司是债权人,所以,银行不能要求 北海有限责任公司偿还票款。银行与北海有限责任 公司,除了票据关系以外,没有任何法律关系,法 院判决正确。
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票据的附件

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票据粘单

? 粘单是指票据本身不能满足记载的需要时,粘续
于票据上以供继续记载使用的特制空白凭证。

? 票据凭证不能满足背书人记载事项的需要,可以
加附粘单,粘附于票据凭证上。(票据法28条)

? 粘单的主要用途是作背书记载;与背书相关的行
为也可以在粘单上进行(对背书人的保证)。
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票据粘单

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票据粘单

? 粘单的构成要件
? 只有票据本身不能满足背书人的记载要求时, 才可以使用粘单。 ? 粘单上的第一记载人,应在汇票与粘单的粘接 处签章。

? 粘单的效力
? 在粘单上的票据行为,与在票据上的票据行为 具有同等的法律效力。
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票据复本

? 票据复本是指出票人就同一票据关系签发数份
内容完全相同的汇票。

? 每一复本汇票,不论发行次序先后,也不论编
号区别,效力相同。

? 既已签发复本,不论份数如何,均为复本,没
有所谓原本和复本的对应关系,不存在原本。
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票据复本

? 复本由出票人签发,仅限于汇票,作用是防止汇
票灭失,促进票据流通。

? 制作方式:每份复本应记载同一文句,标明“复
本”字样,并对复本编码。

? 复本的效力体现在一体性效力(对单一复本的行
为效力达于全体)和独立性效力(付款后对未收 回的其他善意持有人仍应负责)

? 我国未规定汇票复本,现在实务中也极为罕见。
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票据誊本

? 票据誊本是汇票或者本票的持票人以背书或者保
证为目的,依据票据的原本誊制的票据备份本。

? 誊本区别于复本的特点
? ? ? ? 制成主体不同(持票人;出票人) 票据性质不同(原本誊抄;各自相同) 适用范围不同(汇票和本票;只有汇票) 票据行为不同(仅限背书和保证;一切行为)
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票据誊本
? 誊本的制作方式:标明“誊本”字样;誊抄原本的
一切事项;注明讫于何处为誊抄部分,“界限文句” 或“押尾文句”,以区别于原本内容。

? 誊本的作用在于方便票据的背书和保证,以促进票
据的流通。 ? 誊本的效力:
? 对背书和保证的效力(与原本上同效) ? 对追索权的效力(转让时有义务交还原本) ? 对原本流通的限制效力(“此后限于誊本上的背书为有 效背书”则原本背书无效)

? 我国票据法没有规定誊本,现实中也极为罕
见。
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本票概述

? 本票是指出票人签发的,承诺自己在见票时无条
件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

? 包括以下几层意思:
? 本票是由出票人约定自己付款的,出票人又是 付款人,具有双重身份,本票属自付证券; ? 本票的基本当事人只有出票人和收款人; ? 本票是于到期日无条件支付票据金额的票据; ? 本票有见票程序而无需承兑。
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本票概述

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本票概述

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本票当事人
A(出票银行)--------B(收款人)------C(被背书人 )
(背书人) (持票人)

E(保证人)

第一债务人

第二债务人

票据权利人

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本票流程

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本票种类

? 1、根据本票是否记载权利人为标准划分
? (1)记名本票(又称抬头本票,需背书转让) ? (2)无记名本票(又称来人本票,单纯交付转让) ? (3)指示本票(在记载收款人名称的同时,还附加记 载“或其指定的人”)

? 2、根据出票人的身份不同划分
? (1)银行本票 ? (2)商业本票

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本票种类

? 3、根据本票上记载的到期日不同划分
? (1)即期本票(见票即付) ? (2)远期本票(定期、出票后定期、见票后定期)

? 4、根据记载的金额是否固定划分
? (1)定额本票 ? (2)不定额本票

? 5、以本票行为发生地划分
? (1)国内本票 ? (2)涉外本票

? 6、以付款方式为标准划分
? (1)现金本票 ? (2)转账本票
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我国本票

? 我国对本票的特殊规定
? ? ? ? 1、只能是银行本票 2、只能是记名本票 3、只能是即期本票 4、申请人和收款人均为单位的只能开转账本票

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本票出票

? 本票的出票是指出票人签发票据并将其交付给收款
人的票据行为。

? 本票出票的法律要求
? 资金保证:本票的出票人必须具有支付本票金额的可靠 资金来源,并保证支付。 (票据法74条) ? 业务资格:银行本票的出票人,为经中国人民银行批准 办理银行本票业务的银行。 (票据管理实施办法7条) ? 使用区域:单位和个人在同一票据交换区域需要支付各 种款项,均可以使用银行本票。 (支付结算办法98条) ? 使用范围:银行本票可以用于转帐,注明“现金”字样 的银行本票可以用于支取现金。 (支付结算办法98条)
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本票出票

? 本票出票程序
? (1)出票的申请 ? ①申请人:没有资格限制,但应开设银行本票使用账 户,并存入相应资金。 ? ②银行本票申请书:申请人使用银行本票,应向银行 填写“银行本票申请书”,填明收款人名称、申请人 名称、支付金额、申请日期等事项并签章。 ? ③使用限制:申请人或收款人为单位的,不得申请签 发现金银行本票。申请人和收款人均为个人需要支取 现金的,应在“支付金额”栏先填写“现金”字样, 后填写支付金额。
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本票出票

? 本票出票程序
? (2)申请的受理 ? ①接受申请:出票银行受理银行本票申请书,收妥款 项后签发银行本票。 ? ②本票签发:用于转帐的,在银行本票上划去“现金” 字样;申请人和收款人均为个人需要支取现金的,在 银行本票上划去“转帐”字样。不定额银行本票用压 数机压印出票金额。 ? ③交付本票:办妥上述事项,出票银行在银行本票上 签章后交给申请人。
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本票记载事项

? (1)本票的绝对必要记载事项。
? ? ? ? ? ? ①表明“本票”的字样; ②无条件支付的承诺; ③确定的金额; ④收款人名称; ⑤出票日期; ⑥出票人签章。

? 本票上未记载前款规定事项之一的,本票无效。
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本票记载事项

? (2)本票的相对必要记载事项。
? ①付款地; ? 本票上未记载付款地的,出票人的营业场所为付 款地。 ? ②出票地; ? 本票上未记载出票地的,出票人的营业场所为出 票地。

? (3)本票的任意记载事项
? 不发生票据法律效力的事项。

? (4)本票的禁止记载事项
? 使得出票行为无效(附条件付款)。
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本票出票效力

? 对出票人的效力
? ? ? ? ? 出票人承担的是第一次责任;(相对于保证) 出票人承担的是绝对付款责任; 出票人承担的是最终责任; 出票人承担的是无条件付款责任; 不受“担当付款人”制度影响

? 对收款人的效力
? 收款人的付款请求权(现实请求权) ? 收款人的追索权(期待权)
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本票见票

? 本票见票,是指对于见票后定期付款的本票,
出票人因持票人的提示,在本票上记载见票字 样以及见票日期,并确定确定到期日而于本票 上签章的行为。

? 本票的见票是与汇票的承兑相类似但却不同的
票据行为。
? 票据法第77条规定,“本票的出票人在持票人提示 见票时,必须承担付款的责任”。 ? 票据法78条还规定,“本票自出票之日起,付款期 限最长不得超过2个月”。 ? 票据法第79条规定,“本票的持票人未按照规定期 限提示见票的,丧失对出票人以外的前手的追索 www.lnfvc.cn 权”。

本票准用汇票的规定

? 本票的背书、保证、付款行为和追索权的行使,
除本章规定外,适用票据法第二章有关汇票的 规定。

? 本票的出票行为,除本章规定外,适用票据法
第24条关于汇票的规定。

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¥ 案情介绍 ¥

? 甲市的A向某农行申请了一张本票,准备拿到
乙市去做生意。该本票上记载的内容有:出票 日期是2007年3月5日;金额5000元;“本票” 字样;无条件支付的承诺;出票地为甲市某农 行所在地。A将此本票背书转让给了乙市的B, B又转让给了同市的C。

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¥ 案情介绍 ¥

? 该本票的出票行为有效吗?为什么?若是欠缺
? ? ? ?

某些事项,又是哪些? 若该本票为一张有效的本票,那么此本票必须 在什么时候提示见票? 若该本票为一张有效的本票,而该本票上并未 记载付款地,那么,票据法上对此是如何规定 的?C能否在乙市向乙市的农行申请付款? 假设C在2007年6月1日拿着该票赶到甲市向某 农行请求付款,某农行应不应该付款?若某农 行拒绝付款,C能否向B行使追索权? 如果B将该本票转让给C时是5月20日,会发生 什么后果?
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¥ 案例分析 ¥

? 无效;欠缺绝对必要记载事项中的出票人签章 ? ? ? ?
和收款人名称。 2007年5月5日之前。 以出票人的营业场所为付款地;不能。 可以付款;不能。 本票超过付款提示期限的,不得背书转让,背 书转让的,背书人应当承担本票责任。

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支票概述

? 支票是出票人签发的,委托办理支票存款业务的

银行或者金融机构在见票时无条件支付确定的金 额给收款人或者持票人的票据。(票据法81条)

? 支票的特征:
? (1)支票是一种见票即付形式的支付证券,信用功能 弱而支付功能强; ? (2)支票付款人是法定的,仅限于经人民银行批准办 理支票存款业务的银行或者金融机构; ? (3)支票与汇票一样是委托他人付款的委付证券。其 当事人有出票人、付款人和收款人; ? (4)支票出票人与付款人之间须有资金关系,需要开 立可以使用支票的存款帐户 ;
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支票概述

? 支票的特征:
? (5)支票出票人与付款人之间预先有委托关系存在, 开立账户,购买空白支票凭证,预留印鉴; ? (6)支票为见票即付票据,仅以提示票据请求付款, 无需承兑或见票; ? (7)支票的出票人为主债务人; ? (8)支票不存在保证制度; ? (9)支票是可以将票据金额和收款人名称授权补记, 是空白授权票据; ? (10)支票有划线制度,在普通支票上划线可以限定 支票的使用方式。
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支票当事人

A(出票人)------B(收款人)-------C(被背书人)
(背书人) (持票人)

D(付款银行)

票据关系人

票据债务人

票据权利人
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支票结算流程

出票人 (购货单位)
核 对 支 票

出票并交付 销售货物

持票人 (销货单位)
交 存 支 票

出票人 开户银行

转账付款 提示支票

持票人 开户银行
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支票分类

? ①以记名方式来划分
? 记名支票 ? 指示支票(授权补记,我国不承认指示支票) ? 无记名支票

? ②以支票当事人来划分
? 对已支票----以自己为付款人(限于银行等金融机构) ? 指已支票----以自己为收款人 ? 受付支票----以付款人为收款人(出票人付款给金融机 构)

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支票分类

? ③以付款有无特殊保障来划分
? 普通支票 ? 特殊支票 ? 保付支票(付款人特殊担保) ? 划线支票(支票正面划线,用于特定收款人) ? 转账支票(防止票款被冒领)

? ④以支票票面金额有无限制来划分
? 限额支票 ? 不限额支票 ? 限额保证支票(即限额内保证支付、逾额退票的支票)

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支票分类

? ⑤以支付方式划分
? 普通支票(通过划线转为转账支票) ? 现金支票 ? 转账支票

? ⑥以记载的出票日与实际出票日是否一致划分
? 即期支票 ? 远期支票(我国票据法不承认)

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支票出票

? 支票的出票是指出票人按照票据法的相关规定作
成票据并交付收款人的票据行为。

? (1)出票人开立支票存款账户并存入资金
? ? ? ? 使用本名 提交申请书 合法身份证件 预留签名、印鉴

? (2)出票人依法作成支票
? 出票人要正确选择支票种类 ? 出票人按照规定记载必要记载事项

? (3)出票人将作成的支票交付收款人
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支票出票效力

? (1)对出票人的效力
? 向收款人或者持票人担保付款 ? 签发法律禁止的支票要承担相应的责任

? (2)对付款人的效力
? 不因出票人的出票而负当然付款义务 ? 付款权限不受持票人提示付款期限的影响 ? 超过提示付款期限的,付款人可以不予付款; 付款人不予付款的,出票人仍应当对持票人承 担票据责任。

? (3)对收款人的效力
? 取得付款请求权 ? 取得追索权
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支票限制

? 票据法的限制性规定
? 1、关于不得签发空头支票 。 ? 2、不得签发与其预留本名的签名式样或者印鉴不符的 支票 。 ? 3、不得签发支付密码错误的支票 ? 4、支票只限于见票即付,不得另行记载付款日期 。 ? 5、支票的持票人应当自出票日起10日内提示付款。 ? 6、付款人应严格审查支票要式是否符合法律规定,支 票是否挂失止付、背书是否连续、印章是否相符等, 如果不符合有关法律规定,付款人可以拒付。

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支票记载

? (1) 支票的绝对必要记载事项
? ? ? ? ? ? ①表明“支票”字样 ②无条件支付的委托 ③确定的金额 ④付款人名称 ⑤出票日期 ⑥出票人签章

? 缺少其中任何一项,支票都无效 。但根据规定,
支票上的票据金额、收款人名称可以由出票人授 权补记,未补记前的支票,不得使用。
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支票记载

? (2) 支票的相对必要记载事项
? 依票据法第87条规定,支票的相对应记载事项是付款 地和出票地。 ? 支票上未记载付款地的,付款人的营业场所为付款地。 ? 支票上未记载出票地,出票人的营业场所、住所或者 经常居住地为出票地 。 ? 支票的相对应记载事项是依票据法规定的应当记载事 项,但未记载,不会导致支票无效。

? (3)支票的禁止记载事项
? 记载事项本身无效:支票限于见票即付,不得另行记 载付款日期。另行记载付款日期的,该记载无效。 ? 记载导致出票行为无效:附条件的委托;分期付款
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空头支票

? 支票的出票人所签发的支票金额不得超过其付款
时在付款人处实有的存款金额。 ? 出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处 实有的存款金额的,为空头支票。禁止签发空头 支票。 ? 出票人签发空头支票、签章与预留银行签章不符 的支票、使用支付密码地区,支付密码错误的支 票,银行应予以退票,并按票面金额处以百分之 五但不低于1千元的罚款;持票人有权要求出票 人赔偿支票金额百分之二的赔偿金。对屡次签发 的,银行应停止其签发支票。
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支票准用汇票的规定

? 票据法第94条规定,“支票的背书、付款行为
和追索权的行使,险本章规定外,适用票据法 第二章有关汇票的规定。

? 支票的出票行为,除本章规定外,适用票据法
第24条、第26条关于汇票的规定”。

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涉外票据

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涉外票据概述

? 涉外票据,是指出票、背书、承兑、保证、付款
等行为中,既有发生在中华人民共和国境内又有 发生在中华人民共和国境外的票据。

? 可以有以下几种表现形式:
? 票据法律关系主体涉外;(如一方为外国人) ? 票据法律关系客体涉外;(如存放地外国) ? 票据行为涉外;(出票、背书、承兑、保证、付款等)
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涉外票据法律适用

? 涉外票据法律适用的原则
? 国际条约优先适用的原则 ? 《日内瓦统一汇票本票法公约》 ? 《日内瓦统一支票法公约》 ? 《日内瓦解决汇票本票法律冲突公约》 ? 我国尚未参加任何专门性的票据国际条约 ? 保留条款例外适用的原则 ? 国际惯例补充适用的原则
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涉外票据法律适用

? (1)关于票据债务人的行为能力
? 票据债务人的民事行为能力,适用其本国法律。票 据债务人的民事行为能力,依照其本国法律为无民 事行为能力或者为限制民事行为能力而依照行为地 法律为完全民事行为能力的,适用行为地法律。

? (2)关于票据记载事项
? 汇票、本票出票时的记载事项,适用出票地法律。 支票出票时的记载事项,适用出票地法律,经当事 人协议,也可以适用付款地法律。

? (3)关于票据行为方式
? 票据的背书、承兑、付款和保证行为,适用行为地 法律。
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涉外票据法律适用

? (4)关于票据追索
? 票据追索权的行使期限,适用出票地法律。

? (5)关于票据权利保全行为
? 票据的提示期限、有关拒绝证明的方式、出具拒 绝证明的期限,适用付款地法律。

? (6)关于票据权利保全程序
? 票据丧失时,失票人请求保全票据权利的程序, 适用付款地法律。

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@ 思想的火花 @

? 国际惯例…… ? ……

? ……

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¥ 案情介绍 ¥

? 2005年10月16日,甲公司与乙公司签订了一份
空调购销合同。双方约定:由乙公司向甲公司 供应空调100台,价款25万元,交货期为10月 25日,货款结算后即付3个月的商业承兑汇票。 10月24日,甲公司向乙公司签发并承兑商业汇 票一张,金额为25万元,到期日为2006年1月 24日。11月10日,乙公司持该汇票向S银行申 请贴现,S银行审核后同意贴现,向乙公司实 付贴现金额23.6万元,乙公司将汇票背书转 让给S银行。该商业汇票到期后,S银行持甲公 司承兑的汇票提示付款,因该公司银行存款不 足而遭退票。S银行直接向该公司交涉票款。 甲公司以乙公司未履行合同为由不予付款。
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¥ 案情介绍 ¥

? 2006年8月2日,S银行又向其前手乙公司追索

票款,亦未果。为此,S银行诉至法院,要求 汇票的承兑人甲公司偿还票款25万元及利息; 要求乙公司承担连带赔偿责任。甲公司辩称, 诉争的商业承兑汇票确系由其签发并经承兑, 但是乙公司未履行合同,有骗取票款之嫌,故 拒付票款。乙公司辩称,原合同约定的履行期 太短,无法按期交货,S银行不能要求其承担 连续赔偿责任。

? (1)甲公司的抗辩理由能否成立?为什么? ? (2)本案应如何处理?
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¥ 案例分析 ¥

? (1)甲公司的抗辩理由不能成立。因为:甲
公司作为承兑人(也是出票人)以乙公司未履 行合同为由拒绝付款,不符合“票据债务人不 能以自己与持票人的前手之间的抗辩事由对持 票人进行抗辩”的规定。持票人S银行通过贴 现,支付了相应的对价,经原持票人乙公司背 书后成为新的持票人,甲公司无证据证明S银 行在贴现是有过错,因此,S银行是合法的、 善意的持票人,拥有合法的票据权利。 ? (2)判令甲公司向S银行支付票款25万元票款 及相应利息。
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第 三 篇

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票据业务相关知识

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票据市场

? 票据市场包括发行和交易两级市场。 ? 票据发行市场是一级市场,在这个市场里,票据
作为一种信用凭证诞生,首先实现的是因商品交 易关系而产生的支付和企业间的结算功能。票据 发行包括票据签发和承兑。 ? 票据交易市场是二级市场,实现票据的流动、货 币政策的传导、市场信息的反馈等功能,是票据 流通关系人、投资机构、市场中介机构进行交易 的场所。
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票据市场主体

? (1)商业银行
? 票据市场上最活跃的成分,所占的交易量最大,采用 的信用工具最多,对资金供求与利率波动的影响也最 大。

? (2)非银行金融机构
? 信用社、财务公司等。

? (3)企业或个人
? 企业或个人由于临时性和季节性的资金需要,常常通 过签发商业承兑汇票、申请银行承兑汇票、贴现等方 式在票据市场融资。

? (4)中央银行
? 中央银行可以通过再贴现吞吐基础货币,调节票据市 场供求,传导货币政策意图,实现货币政策目标。
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票据交易

? (1)背书转让—企业之间
? 企业作为票据流通关系人因各种对价关系而通过背书 方式使票据这种信用凭证代替货币充当交换媒介功能。 企业之间的背书转让通常对应一定的商品交易关系或 债权债务关系。

? (2)贴现—企业与商业银行
? 商业汇票的合法持票人,在商业汇票到期以前为获取 票款,由持票人或第三人向金融机构贴付一定的利息 后,以背书方式所作的票据转让。对于持票人来说, 贴现是以出让票据的形式,提前收回垫支的商业成本。 对于贴现银行来说,是买进票据,成为票据的权利人, 票据到期,银行可以取得票据所记载金额。
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票据交易

? (3)转贴现(含回购)—商业银行之间
? 转贴现(含回购)是指金融机构为了取得资金,将未到 期的已贴现商业汇票再以卖断或回购方式向另一金融机 构转让的票据行为,是金融机构间融通资金的一种方式。 票据转贴现不仅拓展了票据业务的深度和广度,而且活 跃了票据市场,满足了商业银行调整信贷资产结构、调 节短期资金、提高资金收益的需要,成为各家商业银行 重要的一项资产业务和流动性管理工具。

? (4)再贴现—商业银行与中央银行
? 再贴现是指将自身持有的已贴现票据出售给中央银行的 票据行为。再贴现业务是商业银行进行流动性管理的重 要工具,当再贴现利率低于市场资金利率时,再贴现业 务还可能成为商业银行获取利差收益的一种途径。
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票据业务及风险

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票据业务

? 票据业务是指涵盖以商业汇票为媒介的信用投
放、资金融通、金融服务的票据全业务流程, 包括票据发行业务、票据交易业务、票据衍生 业务。其中,票据发行业务包括票据签发、承 兑等票据一级市场业务,票据交易业务包括贴 现、转贴现(含回购)和再贴现等票据二级市 场业务,票据衍生业务包括票据咨询、鉴证、 保管等票据市场派生业务。

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票据业务

? 票据融资是指以未到期商业汇票为媒介的资金
融通行为,即资金融人方为获取资金,将所持 有的未到期票据转让(或限期转让)给资金融 出方的融资行为。票据融资业务就是以未到期 票据为交易工具的贴现、转贴现、回购、再贴 现等货币市场投融资业务。 ? 票据融通是指金融机构通过买人或卖出票据所 进行的短期投资或融资行为。票据融通业务包 括转贴现、回购、再贴现。
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票据业务
? 商业银行票据业务经营活动大体可分为票据承兑、票据买
入、票据保管、票据卖出和票据托收5个过程。这五个过 程基本涵盖了一张商业票据从诞生到消亡可能经过的全部 过程。 ? ①票据承兑是指商业银行根据在本行开户客户提出的承兑 申请,对客户的资信情况、交易背景情况、担保情况进行 审查,决定是否承兑的过程。票据承兑业务一般归类于信 贷业务,通过商业银行的承兑,商业信用就转化为银行信 用,通常由商业银行的信贷部门负责。 ? ②票据买入是指商业银行根据持票人的申请,通过对票据 承兑人、票据本身、跟单资料及申请人资格的审查,决定 是否买进并实施的过程。可分为贴现买入、转贴现买人和 买人返售三种形式。
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票据业务

? ③票据卖出是指根据自身经营需要及市场价格等
情况决定是否卖出并实施的过程。可分为转贴现 卖出、卖出回购和再贴现三种形式。票据的买人 和卖出都属于票据市场的投融资业务,一般由商 业银行的资金营运部门负责。 ? ④票据保管是指商业银行对所买人未到期票据在 持有期间的妥善管理过程。 ? ⑤票据托收是指商业银行以持有的将到期票据要 求承兑人按期承付票款并收回票款的过程,是票 据市场的附属业务,都归属于结算业务,由商业 银行的会计结算部门负责。
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票据业务风险

? 风险—损失发生的不确定性。
? 纯粹风险 ? 投机风险

? 保险保障的是风险,不是危险。

? 商业银行票据业务风险是指商业银行在票据业务
经营活动中,由于各神不确定因素的影响,使票 据业务的收益和预期的收益发生一定的偏差,从 而蒙受损失或丧失获取额外收益的机会和可能性。
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票据业务风险

? 商业银行的票据业务风险主要来自5个方面:
? (1)信用风险。是指承兑人付款能力发生问题而使 债权人遭受损失的风险。 ? (2)市场风险。是指由于市场价格波动而使债权人 蒙受损失的风险,主要是指利率风险。 ? (3)经营管理风险。是指银行业务经营和内部运作 的风险,包括决策失误导致的损失、意外事故导致票 据权利丧失使银行遭受的损失,业务操作中的技术性 差错或不规范操作导致的损失等。 ? (4)政策性风险。是指违反政策规定办理票据业务 而受到监管部门处罚而带来的各种损失。 ? (5)金融犯罪风险。是指由于票据诈骗或内部人员 作案导致损失的风险。
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票据业务风险

? 商业银行票据业务风险管理是指商业银行通过风
险识别、风险估计、风险处理等方法,预防、回 避、分散或转移票据业务经营中的风险,从而减 少或避免经济损失,保证经营资金安全的行为。 ? 票据业务风险管理的目标是:通过有效防范、控 制和化解经营过程的风险,提高商业银行的票据 资产质量和经营效益,保证票据业务的健康发展, 实现票据业务经营的安全性、流动性和效益性的 最佳结合,进而推动整个票据市场的改革发展进 程。
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票据业务风险

? 票据业务风险管理工作的主要内容是:分类控

制,防范为主,建立层层把关、人人防险、环 环相扣的防范体系,对票据的承兑贴现、转买、 转卖、再贴现以及买入返售、卖出回购等每类 业务或票据业务经营中有关承兑、买入、保管、 卖出和托收的不同过程进行风险的识别、分析 和控制。

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票据承兑风险

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票据承兑业务风险
? 商业银行承兑业务经营风险是指商业银行在办理承兑业务
过程中由于政策把握不准、审查不严、审查失误等多方面 原因造成银行资产损失的可能性。 ? 常见的票据承兑业务风险及防范要点主要有: ? (1)政策性风险(法律风险) ? 政策性风险主要是指违反我国相关法律法规的要求,对 没有真实贸易背景的商业汇票办理承兑业务,导致贴现 后产生的融资资金可能流人股市,扰乱国家正常金融秩 序的风险。因此,商业银行必须对票据的基础关系予以 必要的审查,只有符合真实贸易背景、债权债务关系明 确的票据才能办理承兑业务。 ? (1)政策性风险防范要点: ? 严格承兑申请人的资格审查;对承兑申请人提交的商品 交易合同、增值税发票等跟单资料进行细致严谨的审查, 确保票据承兑的贸易真实性背景。
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票据承兑业务风险
? (2)信用风险
? 信用风险主要指银行对票据承兑后,由于承兑申请人支 付能力不足,或因为不愿履行已签订的合约,造成银行 到期被迫垫款,资产损失的风险。 ? (2)信用风险防范要点: ? 一是加强对承兑业务的授信管理,将承兑余额严格控制 在承兑申请人授信额度内,当授信额度不足时,必须收 取相应额度的保证金或用易于变现的存单、有价证券和 动产、不动产进行质押或抵押;二是加强对该项业务的 审查和跟踪管理,如果有真实的商品交易关系相对应, 正常情况下,承兑申请人不会做亏本生意,只要货款按 期回笼,支付票款应无大碍;三是加强对承兑资金账户 的封闭管理,防止企业挪用资金,如果交易真实,生意 正常,一般来说,销货资金应早于票据付款日到账(否 则,该项业务不应用这种结算方式),所以,承兑银行 一定要加强账户资金管理,专款专用,严禁挪用。
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票据承兑业务风险

? (4)道德风险
? 票据承兑业务中的道德风险是指银行内部工作人员由 于违背职业道德准则,进行违规操作而造成银行资产 损失的风险。银行签发承兑汇票属于表外业务,并不 在商业银行的资产负债表中体现,如果银行操作人员 违背职业道德进行操作,加之内部管理不严,控制不 力时,也会对银行的票据资产质量造成损失。

? (4)道德风险防范要点:
? 加强银行从业人员的职业道德教育,强化内控监管力 度,从严防范风险。
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票据承兑业务
? 办理银行承兑汇票时,申请人应向开户行提交下列资料:
? (1)银行承兑汇票申请书,主要内容包括汇票金额、期限 和用途以及承兑申请人承诺汇票到期无条件兑付票款等; ? (2)营业执照或法人执照复印件、法定代表人身份证明; ? (3)上年度和当期的资产负债表、损益表和现金流量表; ? (4)商品交易合同原件及复印件; ? (5)增值税发票原件及复印件; ? (6)按规定需要提供担保的,提交保证人有关资料(包括 营业执照或法人执照复印件,当期资产负债表、损益表和现 金流量表)或抵(质)押物的有关资料(包括权属证明、评 估报告等); ? (7)银行要求提供的其他资料。
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票据承兑业务

? 商业银行承兑业务的后期管理三个环节: ? (1)检查
? 银行承兑汇票签发后,承兑行应加强跟踪检查,实行管户信 贷员责任制,主要检查可能影响客户到期兑付能力的事项, 主要有: ? ①是否按申请用途使用银行承兑汇票; ? ②生产经营和财务状况是否正常; ? ③到期前是否按照承兑协议要求存足兑付款项; ? ④资金流向和销货款归行情况是否正常; ? ⑤保证人保证资格和保证能力、抵(质)押物权属和价值等 有无重大变化; ? ⑥其他可能影响承兑申请人到期兑付能力的事项。
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票据承兑业务

? 商业银行承兑业务的后期管理三个环节:
? (2)到期付款
? 在银行承兑汇票到期前10日,承兑行应通知客户将票款足 额存人其账户用以付款。

? 银行承兑汇票到期,客户未足额交存票款的,承兑行收到持 票人寄来的委托收款凭证和汇票,经审核无误后,应无条件 向付款人付款,并根据承兑协议的约定,从承兑申请人保证 金专户和其他存款账户扣款,不足部分由银行垫付。

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票据承兑业务

? 商业银行承兑业务的后期管理三个环节:
? (3)逾期垫款处理
? 承兑银行发生银行承兑汇票垫款后,应采取以下措施: ? ①将银行承兑汇票垫款纳人不良贷款考核范围,制订清收计 划,落实清收责任。 ? ②垫付款项转人银行承兑汇票垫款有关会计科目,按照有关 规定计收利息; ? ③垫付款项向承兑申请人进行催收; ? ④及时处理抵押物、质押物或要求保证人履行担保义务,尽 量减少垫款损失。 ? 经催收和追偿仍无法收回垫款的,应根据具体情况,及时采 取包括诉讼在内的多种手段进行转化处理。
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票据买入风险

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票据买入风险
? 一是伪假票风险。

? 尤其注意的是克隆票。所谓克隆票是指犯罪分子利用高科技 手段,在银行或企业已签发、承兑过的真实票据中选择一张 或数张进行复制,以骗取资金或财物。此类票据可以在一定 程度上逃避票据查询,具有隐蔽性、欺骗性强的特点。 ? 二是无效或权利障碍票据风险。 ? 无效或权利障碍票据风险是指银行因审查不严买人欠缺票据 要素、要素冲突或要素不符合法律规定而不产生法律效力的 票据和权利障碍的票据,使得票据权利行使面临风险。 ? 防范要点: ? 材质审查,票据的纸质、应有水印的部位是否符合规定;票 面花纹构成要细辨;票面要素填写是否正确,是否符合规定, 是否有涂改现象等;对签发人要进行多种查询,如电话查询、 传真查询等。 www.lnfvc.cn

票据查询
? 银行承兑汇票的查询可采用以下任何一种查询方式:
? (1)网上查询。系统内承兑的汇票通过资金汇划清算系统向 承兑行查询。 ? (2)先横后直或先直后横查询。发起查询地设有查复行分 支机构的,采用先横后直的方式查询;发起查询地未设有查 复行分支机构的,查复地设有查询行分支机构的,可采用先 直后横的方式查询。 ? (3)实地查询。查询行双人上门查询,请承兑行在查询查 复书上加盖结算专用章等证明该行签发了此票据。 ? (4)底卡传真查询。对继续办理的票据,传真给承兑行, 要求承兑行接到查询的传真件后,将汇票的底卡联传真给查 询行,同时仍需按正常的先横后直或先直后横进行查询。 ? 以上任何一种方式查询后,应另行安排人员进行电话复查。
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背书常见错误

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背书常见错误

? (1)瑕疵背书

? 背书应是连续的,但常见的背书中常有被背书人的 书写与背书人的完整署名公章不完全一致,被背书 人习惯了简写,如“xx第一棉纺厂”写成“x x一 棉”,“x x有限责任股份有限公司”写成“x x公 司”,如确属一个公司,但无法从字面上肯定其一 致性。在法院的审理中,一般是从实际出发,可以 认定的即认定,不过在办理托收的过程中常常会遭 到承兑人的拒付或延付。因此在受理此类背书时, 须请简写人附上说明,并得到承兑人同意方可受理。
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背书常见错误

? (2)断头背书

? 在票据流通中,能见到的是背书中A、B、C、D的 连续背书,但出现了一种情况,如A转让与B,C转 让与D,却缺少了B转让与C的背书,此时称之为断 头背书。断头背书是背书不连续的现象,一般被认 为只是影响持票人权利和债务人的完责问题。我国 《票据法》第31条规定:“持票人以背书的连续, 证明其汇票权利;非经背书转让而以其他合法方式 取得汇票的,依法举证,证明其汇票权利。”因此, 只须提供其合法方式转让票据的证明,仍能证明该 票据是有效的。
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背书常见错误

? (3)有涂改的背书

? 背书的涂改有几种可能,其一是背书人在书写过 程中不慎写了不规范的字体;其二是写了错别字; 其三是对记载的文句涂改或销除。关于涂改背书 一般有两种看法,一是认为“涂销的背书视为无 记载”,这是常见的国际惯例;一是认为涂改人 在追索权上不享有完整的权利。

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背书常见错误

? (4)禁止背书的背书
? 出票人在做成背书时,撰写了禁止新的背书的文 句,如“不得转让”字样;或者背书上已经记载 了“委托收款”字样的,如果被背书人继续背书 转让,其背书被认为是无效背书。除此之外,在 诸多的票据交易中,还有许多错误的背书,如回 购业务中的空白背书,只有背书人签章,无被背 书人记载;回购到期后,空白背书后直接加盖托 收专用章;无背书人和被背书人为同一人等等。
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票据持有风险

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票据持有风险

? 票据持有期间主要应从三方面做好风险管理工作: ? 其一是对实物票据及跟单资料的保管管理,具体包
括:完善票据保管工作环境设施、健全库房管理工 作制度和档案管理制度、严格买人票据的人出库程 序等; ? 其二是票据信息管理,具体有人民法院有关票据的 公示催告信息收集管理、票据承兑人及具体的承兑 机构的信息收集与管理等; ? 其三是对票据资产进行分类,正确反映票据资产的 质量。
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票据持有风险

? 票据持有保管过程常见的风险有: ? (1)自然灾害风险:指由于发生水灾、火灾、地
震等自然灾害造成的直接经济损失。 ? 防范措施主要有:
? ? ? ? ? ①树立防火意识,杜绝火源; ②防水防潮; ③防虫蛀; ④防爆炸、违禁品; ⑤定期不定期检查保险柜。
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票据持有风险

? 票据持有保管过程常见的风险有: ? (2)抢劫外盗风险:指在票据保管过程中,犯罪
分子突然袭击或以武力进行抢劫,内部人员盗窃票 据而造成的直接经济损失。

? 防范措施主要有:
? ①购置重型保险柜,保险锁和密码要保持正常状态; ? ②买卖过程双人同行,行踪保密; ? ③建立健全库房管理制度。
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票据持有风险

? 票据持有保管过程常见的风险有: ? (3)档案管理风险:是指由于票据档案资料保管
不善,出现资料丢失、毁损、泄密等情况而出现的 风险。 ? 防范措施主要有:
? ①指定专门的资料保管人员; ? ②设立专用档案室或资料仓库,完善防火、防盗、防霉 设施; ? ③建立和完善档案资料的交接、借用管理制度。
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票据转卖风险

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票据转卖风险

? 票据转卖过程常见的风险有: ? (1)票据丢失、被抢、被骗风险。是指在票据转
卖过程中,票据丢失或被抢劫,或由于办事人员粗 心大意,警惕性不高,在急于转卖的情况下被骗。

? 防范措施主要有:
? ①票据转卖人员提高安全防范意识,加强对携带票据的 保管; ? ②双人卖票,行踪保密; ? ③票据丧失后及时挂失止付。
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票据转卖风险

? 票据转卖过程常见的风险有: ? (2)掉包风险。是指票据转卖过程中,对方单位
或职员有意作案,拿假票替换真票的风险。

? 防范措施主要有:
? ①卖票人员严加看管票据,票随人走; ? ②坚持票款两清的原则; ? ③及时甄别退回票据的真伪和回购票据封包的完整情况。

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票据转卖风险

? 票据转卖过程常见的风险有: ? (3)价格风险。是指由于对利率预测不准,已确定
利率卖出后,又有更低利率卖出渠道而造成的损失。

? 防范措施主要有:
? ? ? ? ①加强对供求状况和利率趋势的预测; ②建立灵敏的信息网络,在票据转卖过程中掌握主动权; ③拓展票据转卖渠道,形成竞价机制; ④充分利用各类金融工具的特性,适时转换金融品种。

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票据转卖风险

? 票据转卖过程常见的风险有: ? (4)内外勾结作案风险。是指有意以高利率卖出,
收受贿赂,或谎称票据丢失、被抢,实际把票拿到 他行进行转卖,而把票款据场己有。

? 防范措施主要有:
? ①加强法制教育,提高业务人员法制观念和职业道德观 念; ? ②严格授权和审批制度,加强借票环节的安全控制,票 据专管人员严格按照审批程序行事; ? ③内部控制部门加强内控管理、事后监督和定期检查。
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票据托收风险

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票据托收风险
? 票据托收工作是指银行按照收款人(也可以是银行自己)委
托以其持有的商业汇票向付款人收取款项的过程。其主要工 作内容包含四个方面:

? (1)发出托收。这是托收工作的第一方面,也是其中最主要的工作, 即为向付款人收取款项而发出的托收指令,规范的“发出托收”能 最大化的降低托收风险,确保资金的及时收回。 ? (2)收到托收款项。在发出托收后,收到承兑人划来的票据款项, 根据款项内容,核对留存的托收凭证,经审查无误后,核销托收卡 片。 ? (3)退票拒付及逾期处理。当托收票据遭到承兑人的拒绝支付或者 延迟支付时,应主动与承兑人联系,视情况采取重新托收、逾期催 收、追索乃至诉讼。 ? (4)遗失处理。当托收的票据确已遗失时,及时向风险管理部门报 告并提供资产保全的相关资料。相关的账务处理等工作。
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票据托收风险
? 票据托收风险就是在以持有的商业汇票向付款人收取款项的
过程中出现的,可能导致票款无法收回或延期收回的风险。 在票据融资业务中常见的托收风险可分为以下几种:

? (1)内部工作人员失职造成的风险。其一是未能在规定期限内发出 托收而造成的延误收款;其二是需邮寄的票据托收单证送往邮局途 中存在的遗失风险;其三是虽然在规定时间内发出托收,且安全送 至邮局,但是邮寄地址填写错误以致的延误收款。 ? (2)投递过程中的风险。①交寄邮局后,在邮递过程中遗失的风险; ②邮局送达目的地后,交由物业管理或承兑行收发室签收后遗失的 风险;③邮递过程中,或交由承兑行后,票据被盗窃、调换的风险。 ? (3)承兑人编造种种借口延迟划付款项或拒绝付款而产生的票据延 付风险。 ? (4)缺乏事后跟踪制度,逾期票款没有专人催收或催收不及时,形 成长期拖欠。 ? (5)承兑人破产无力偿还票据的风险。
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票据托收风险

? 票据托收风险防范的要点是:
? (1)统一票据托收操作程序和规范票据托收操作 的管理,减少因个人失职造成的托收风险,及时采 取补救措施化解票据纠纷,尽可能维护自身权益。 ? (2)与邮局签订协议,明确双方的权利和义务, 以防范邮递过程中的风险。 ? (3)加强对逾期票据的管理,建立逾期票据监控 制度。 ? (4)加强对结算违约机构信息的搜集工作。
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票据业务犯罪

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票据业务犯罪

? 票据犯罪是指以牟取非法利益或非法占有为目的,
以票据为载体所进行的相关犯罪行为。最常见的票 据犯罪行为多指伪造、变造金融票证罪和票据诈骗 罪。 ? 伪造、变造金融票证罪是指伪造、变造人在使用之 意图下伪造、变造金融票证的行为。根据伪造、变 造行为对象的不同,有如下4种具体表现形式:
? (1)伪造、变造汇票、本票、支票等票据; ? (2)伪造、变造委托收款凭证、汇款凭证、银行存单 等其他银行结算凭证; ? (3)伪造、变造信用证或者附随的单据、文件; ? (4)伪造信用卡。
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票据业务犯罪

? 票据诈骗罪是指以非法占有为目的,进行金融票据
诈骗活动数额较大的行为。票据诈骗罪在犯罪表现 形式上具有法定性,除法律所列举的如下5种犯罪 方法以外,其他行为不构成本罪。
? ? ? ? (1)明知是伪造、变造的汇票、本票、支票而使用的; (2)明知是作废的汇票、本票、支票而使用的; (3)冒用他人的汇票、本票、支票的; (4)签发空头支票或者与其预留印鉴不符的支票,骗 取财物的; ? (5)汇票、本票的出票人签发无资金保证的汇票、本 票或在出票时作虚假记载,骗取财物的。
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票据业务犯罪

? 目前票据业务犯罪活动有以下几方面的特点:
? (1)伪造、变造商业汇票呈现出高科技犯罪的趋势。 通过高科技手段涂改面额、收款人姓名和日期,通过盗 取开户企业资料和票据,伪造身份证和印章进行诈骗。 ? (2)银行内部人员作案比重高,内外勾结作案逐年上 升。 ? (3)犯罪分子由单个向团伙发展,异地间相互配合, 勾结邮电部门工作人员参与作案。 ? (4)从贴现领域向转贴现领域转移,诈骗金额巨大。 ? (5)利用票据滚动诈骗,进行滚动开票、承兑、贴现、 回购,如果资金链不断,很难暴露和发现,危害极大。
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票据业务犯罪
? 为防止票据犯罪得逞,商业银行应采取如下防范措施:
? (1)提高票据防伪、防诈的科技含量。对同一防范措施应不断变 换形式,如暗记样式、押数和公章的字体隔时轮换等,以机器鉴别 票据真伪代替肉眼判断,使犯罪分子无可乘之机。 ? (2)建立严密、科学、规范的会计内部控制系统。充分发挥会计 部门独立防范风险、检查监督的作用。加强对银行空白承兑汇票的 管理,逐步以计算机签发票据代替手工签发,同时,加强会计的检 查辅导,将银行承兑汇票业务作为重点业务进行检查,及时堵塞漏 洞。 ? (3)加强承兑和贴现前的审查。银行信贷部门必须对承兑申请人 的资信情况进行认真、翔实的调查,严格按照程序和权限进行控制。 对承兑申请人的购销合同、经营状况、资信情况、支付能力进行认 真审查,不符合条件的坚决不予以办理,防止利用虚假、无效合同 套取银行信用和银行内部多头承兑、账外承兑等问题的发生。
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票据业务犯罪
? 为防止票据犯罪得逞,商业银行应采取如下防范措施:
? (4)加强防假的宣传培训,提高经办人员的业务素质。商业银行 应加强对票据业务从业人员的培训,使之熟练掌握《票据法》、 《支付结算管理办法》、《票据管理实施办法》以及有关业务知识, 提高防伪反诈意识,增强识别伪造、变造、克隆票据的能力。

? (5)建立票据业务经营机构准人制度。商业银行应设立票据业务 经营机构准人标准,提出开办票据业务的硬件设施、内控制度、人 员素质等一些必须满足的基本条件等。只有符合条件并经过上级行 批准的机构才有权经营票据业务,从严控制办理票据业务的机构个 数,减少风险环节和风险发生点。

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新版银行票据凭证

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新版票据凭证

? 中国人民银行公告〔2011〕第2号为提高银行票据
凭证的防伪性能,保证票据的流通和安全使用,中 国人民银行决定启用2010版银行票据凭证。

? 自2011年3月1日起一律使用新版票据凭证,停止
签发旧版银行票据凭证。2011年3月1日前签发的 旧版票据,仍可继续流通使用。

? 对客户已购未用的旧版票据,银行应按原售价及时
购回,集中销毁。
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新版票据凭证
? 新版票据凭证的主要特点 ? (一)防伪工艺的调整。
? 现金支票、转账支票、汇票、非清分机本票纸 张使用新型专用水印纸; ? 清分机支票、清分机本票纸张使用新型专用清 分机纸;所有纸张中增加了新型荧光纤维; ? 汇票、非清分机本票纸张中增加了安全线; ? 所有票据凭证均采用双色底纹印刷。

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新版票据凭证
? 新版票据凭证的主要特点 ? (二)印制标准的调整。
? 1.票据号码。所有票据的号码调整为16位,分上 下两排。使用支付密码器编制密码的支票,仍 以票据号码后8位流水号作为编码要素。 ? 2.支票。统一支票底纹颜色,不再按行别分色; 现金支票的主题图案为梅花,转账支票、清分 机支票主题图案为竹;支票号码前不再冠地名; 现金支票上的“现金支票”字样改为黑色印刷。
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新版票据凭证
? 新版票据凭证的主要特点 ? (二)印制标准的调整。
? 3.汇票。统一汇票(含华东三省一市银行汇票)底 纹颜色,银行汇票、银行承兑汇票不再按行别 分色;汇票主题图案为兰花;银行汇票号码前 一律不再冠地名;银行承兑汇票左上角不再加 印各银行行徽;取消银行汇票、银行承兑汇票 左上角无色荧光暗记。 ? 4.本票。本票主题图案为菊花;行名前不再加印 统一徽记;号码前不再冠地名。 ? 5.所有票据小写金额栏分隔线由实线改为虚线。
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新版票据凭证
? 新版票据凭证的主要特点 ? (三)凭证格式、要素内容的调整。
? 1.支票。取消小写金额栏下方支付密码框,调整 为密码和行号填写栏(现金支票只有密码栏); 将“本支票付款期限十天”调整为“付款期限 自出票之日起十天”;存根联“附加信息”栏 由三栏缩减为两栏,相应扩大收款人填写栏; 背面缩小附加信息栏,背书栏由一栏调整为两 栏;“附加信息”栏对应的背面位置加印温馨 提示“根据《中华人民共和国票据法》等法律 法规的规定,签发空头支票由中国人民银行处 以票面金额5%但不低于1000元的罚款”。
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新版票据凭证
? 新版票据凭证的主要特点 ? (三)凭证格式、要素内容的调整。
? 2.汇票。取消银行汇票收款人账号;小写金额栏 增加亿元位;将左上角“付款期限壹个月”调 整为“提示付款期限自出票之日起壹个月”, 并移置票据左边款处;印制企业名称改印在票 据背面左边款;银行承兑汇票票面右下框增加 密押栏。 ? 3.本票。增加小写金额栏;将左上角“付款期限 贰个月”调整为“提示付款期限自出票之日起 贰个月”,并移置票据左边款处;印制企业名 称改在票据背面左边款;金额栏右下方增加密 押栏和行号填写栏。
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第 四 篇

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支付结算办法

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支付结算办法

? 为了规范支付结算行为,保障支付结算活动中
当事人的合法权益,加速资金周转和商品流通, 促进社会主义市场经济的发展,依据《中华人 民共和国票据法》(以下简称《票据法》)和 《票据管理实施办法》以及有关法律、行政法 规,制定本办法。 ? 中国人民银行关于印发《支付结算办法》的通 知(银发[1997]393号)自1997年12月1日起 施行,同时废止1988年12月19日印发的《银 行结算办法》。
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支付结算

? 支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使
用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款 等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。

? 支付结算工作的任务,是根据经济往来组织支
付结算,准确、及时、安全办理支付结算,按 照有关法律、行政法规和本办法的规定管理支 付结算,保障支付结算活动的正常进行。

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支付结算

? 支付结算按支付方式分为现金结算和转账结算: ? 现金结算是收付款双方直接使用现金收付款项的

货币收付行为。 ? 转账结算是指通过银行将款项从付款人存款账户 划转到收款人存款账户的货币收付行为。

? 通过银行转账结算作用:
? 一是可以节约现金的使用,减少货币发行,有利于节省 社会流通费用,稳定货币流通。 ? 二是有利于加速资金周转,促进商品生产的发展和商品 的流通。 ? 三是可以集中各单位的闲散资金,稳定和扩大信贷资金 的来源。
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支付结算

? 按使用的支付结算工具的不同,现行支付结算的
种类包括“三票”、“一卡”、“三方式”。

? “三票”——具体包括支票、汇票、本票;
? “一卡”——信用卡; ? “三方式”——汇兑、托收承付和委托收款。
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支付结算

? 银行是支付结算和资金清算的中介机构。 ? 单位、个人和银行应当按照《银行帐户管理办
法》的规定开立、使用帐户。 ? 在银行开立存款帐户的单位和个人办理支付结 算,帐户内须有足够的资金保证支付,没有开 立存款帐户的个人要向银行交付款项。 ? 票据和结算凭证上的签章,为签名、盖章或者 签名加盖章。 ? 个人在票据和结算凭证上的签章,应为该个人 本名的签名或盖章。
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支付结算

? 票据和结算凭证是办理支付结算的工具。单位、
个人和银行办理支付结算,必须使用按中国人 民银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的 结算凭证。 ? 未使用按中国人民银行统一规定印制的票据, 票据无效; ? 未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证, 银行不予受理。
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支付结算

? 票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收
款人名称不得更改,更改的票据无效;更改的 结算凭证,银行不予受理。 ? 票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码 同时记载,二者必须一致,二者不一致的票据 无效;二者不一致的结算凭证,银行不予受理。 ? 票据上有伪造、变造的签章的,不影响票据上 其他当事人真实签章的效力。
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支付结算

? 单位、个人和银行办理支付结算必须
遵守下列原则:

? 一、恪守信用,履约付款; ? 二、谁的钱进谁的帐,由谁支配;

? 三、银行不垫款。
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支付结算

? 银行以善意且符合规定和正常操作程序审查,
对伪造、变造的票据和结算凭证上的签章以 及需要交验的个人有效身份证件,未发现异 常而支付金额的,对出票人或付款人不再承 担受委托付款的责任,对持票人或收款人不 再承担付款的责任。

? 一般性注意
? 没有重大过失
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支付结算

? 依法背书转让的票据,任何单位和个人不得冻
结票据款项。但是法律另有规定的除外。 ? 银行依法为单位、个人在银行开立的基本存款 帐户、一般存款帐户、专用存款帐户和临时存 款帐户的存款保密,维护其资金的自主支配权。 对单位、个人在银行开立上述存款帐户的存款, 除国家法律、行政法规另有规定外,银行不得 为任何单位或者个人查询;除国家法律另有规 定外,银行不代任何单位或者个人冻结、扣款, 不得停止单位、个人存款的正常支付。
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支付结算

? 单位和个人在办理支付结算过程中,必须严格
遵守的结算纪律如下: ? 第一,不准签发空头支票、签章与预留签章 不符的支票和远期支票以及没有资金保证的 票据,套取银行信用; ? 第二,不准签发、取得和转让没有真实交易 和债权债务的票据,套取银行和他人资金; ? 第三,不准无理拒绝付款,任意占用他人资 金; ? 第四,不准违反规定开立和使用账户。
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支付结算

? 银行在办理支付结算中,必须执行“十不准”的

结算纪律: ? 第一,不准以任何理由压票、任意退票、截留 挪用客户和他行资金; ? 第二,不准无理拒绝支付应由银行支付的票据 款项; ? 第三,不准受理无理拒付、不扣少扣滞纳金; ? 第四,不准违章签发、承兑、贴现票据,套取 银行资金; ? 第五,不准签发空头银行汇票、银行本票和办 理空头汇款;
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支付结算

? 银行在办理支付结算中,必须执行“十不准”的
结算纪律: ? 第六,不准在支付结算制度之外规定附加条件, 影响汇路畅通; ? 第七,不准违反规定为单位和个人开立账户; ? 第八,不准拒绝受理、代理他行正常业务; ? 第九,不准放弃对企事业单位和个人违反结算 纪律的制裁; ? 第十,不准逃避向人民银行转汇大额汇划款项。
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支付结算
? 单位和个人办理支付结算中的责任 ? (1)单位、个人在下列情况下承担付款责任:单位签发商

业汇票后,承担保证该汇票承兑和付款的责任;单位和个人 签发支票后,承担保证该支票付款的责任;背书人背书转让 商业汇票后,承担保证其后手所持票据承兑和付款的责任; 背书人背书转让银行汇票、银行本票或支票后,承担保证其 后手所持票据付款的责任;支票的出票人对持票人的追索, 承担清偿责任; ? (2)单位和个人在下列情况下承担连带责任:票据的保证 人与被保证人对持票人承担连带责任;持票人因不获承兑或 不获付款,对其前手行使追索权时,票据的出票人、背书人 和保证人对持票人承担连带责任。 ? (3)单位和个人在下列情况中自负责任:单位和个人在办 理支付结算时,未按规定填写票据或结算凭证或者填写有误, 影响资金使用或造成资金损失的,票据或印章丢失造成资金 损失的;付款人或代理付款人以恶意或重大过失付款的。
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支付结算

? 银行办理支付结算中的责任 ? (1)在下列请况中承担付款责任:银行签发银行汇

票、银行本票后和银行承兑商业汇票后,承担保证 该票据付款的责任。 ? (2)在下列情况中承担赔偿责任:因重大过失错付 或被冒领的;违反规定故意压票、退票、拖延支付、 受理无理拒付、有款不扣或少扣、少扣赔偿金、截 留挪用结算资金而影响客户和他行资金使用的。 ? (3)在下列情况中承担行政责任:违反《银行账户 管理办法》开立和管理账户的;违反规定签发空头 银行汇票、银行本票的;未按规定通过人民银行办 理大额汇划款项的;违反规定将支付结算的款项转 入储蓄和信用卡账户的。
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票据基本规定 银行汇票 商业汇票 银行本票 支票

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信 用 卡

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银行卡

? 银行卡是商业银行向个人和单位发行的,凭以

向特约单位购物、消费和向银行存取现金,且 具有消费信用的特别制载体卡片。? ? 作为一种现代支付工具,银行卡一般具有转账 结算、存取现金和消费信贷三大功能。因此它 能满足持卡人如下需要:
? 其一,持卡人可持卡在发卡机构特约商户办理购物 消费; ? 其二,持卡人可在发卡机构的指定受理网点或自动 柜员机上存取现金; ? 其三,持卡人可确因临时消费急需,经发卡机构批 准,在规定额度和期限内,进行透支性支付消费。
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银行卡

? 作为现代支付工具,银行卡在商业银行的业务

经营中也具有十分重要的作用: ? 其一,银行卡作为商业银行向客户提供的一 种现代支付工具,它有利于提高商业银行的 整体服务功能,加快了商业银行的现代化建 设; ? 其二,银行卡作为一种筹资工具,它进一步 增加了商业银行的筹资功能; ? 其三,银行卡作为商业银行向客户提供的金 融产品,它能为商业银行带来可观的经营效 益。
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信用卡

? 信用卡是指商业银行向个人和单位发行的,凭
以向特约单位购物、消费和向银行存取现金, 且具有消费信用的特制载体卡片。

? 商业银行(包括外资银行、合资银行)、非银
行金融机构未经中国人民银行批准不得发行信 用卡。 ? 非金融机构、境外金融机构的驻华代表机构不 得发行信用卡和代理收单结算业务。
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信用卡
? 信用卡按照不同的标准可以进行如下分类
? 1.按发卡机构性质,信用卡可分为非银行信用卡和银 行信用卡。前者是指零售百货公司、石油公司等发行 的商业用购物卡或由航空公司、旅游公司等发行的旅 游信用卡等;后者是依据银行信用由银行机构发行的 具有较强流通性和支付功能的信用卡。我们在本章中 所称的银行卡即属此类。? ? 2.按载体材料,信用卡可分为磁性卡和智能卡。前者 是在表面镶有磁条纹码或磁带记载持卡人信息的信用 卡;后者是采用高科技IC芯片记载持卡人信息的信用 卡,它又称IC卡。? ? 3.按使用对象,信用卡可分为单位卡和个人卡。前者 的发行对象是企业、机关、团体、部队、学校等单位 组织;后者的发行对象是个人。?
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信用卡
? 信用卡按照不同的标准可以进行如下分类
? 4.按信誉等级,信用卡可分为金卡和普遍卡。前者发 给经济实力强、社会地位高、信誉良好的持卡人使用; 后者则发给一般资信的持卡人使用。 ? 5.按清偿方式,信用卡可分为贷记卡和借记卡。前者 是受领信用卡时,无须先存款,可以“先消费、后还 款”,发卡机构可向持卡人提供一个信贷限额使用; 后者领信用卡时,则须先交存一定备用金,按“先存 款、后消费”原则使用信用卡。? ? 6.按流通范围,信用卡可分为国际卡和地区卡。前者 在国际上通用;后者只能在发行国国内或一定区域内 使用。? ? 7.按结算币种不同,信用卡可分为本币卡和外币卡。 前者以发行国本国货币为结算币种;后者以外币为结 算币种。
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单位卡

? 凡在中国境内金融机构开立基本存款帐户的单

位可申领单位卡。单位卡可申领若干张,持卡 人资格由申领单位法定代表人或其委托的代理 人书面指定和注销。

? 单位卡帐户的资金一律从其基本存款帐户转帐
存入,不得交存现金,不得将销货收入的款项 存入其帐户。

? 单位卡一律不得支取现金。销户时,单位卡帐
户余额转入其基本存款帐户,不得提取现金。
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个人卡

? 凡具有完全民事行为能力的公民可申领个人卡。
个人卡的主卡持卡人可为其配偶及年满18周 岁的亲属申领附属卡,申领的附属卡最多不得 超过两张,也有权要求注销其附属卡。

? 个人卡帐户的资金以其持有的现金存入或以其
工资性款项及属于个人的劳务报酬收入转帐存 入。严禁将单位的款项存入个人卡帐户。

? 信用卡仅限于合法持卡人本人使用,持卡人不
得出租或转借信用卡。
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信用卡透支
? 信用卡透支额,金卡最高不得超过1万元,普通卡最高
不得超过5千元。信用卡透支期限最长为60天。

? 信用卡透支利息,自签单日或银行记帐日起15日内按
日息万分之五计算,超过15日按日息万分之十计算, 超过30日或透支金额超过规定限额的,按日息万分之 十五计算。透支计息不分段,按最后期限或者最高透 支额的最高利率档次计息。

? 持卡人使用信用卡不得发生恶意透支。恶意透支是指
持卡人超过规定限额或规定期限,并且经发卡银行催 收无效的透支行为。
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信用卡透支

? 持卡人使用单位卡发生透支的,由其单
位承担透支金额的偿还和支付透支利息 的责任。 ? 持卡人使用个人卡附属卡发生透支的, 由其主卡持卡人承担透支金额的偿还和 支付透支利息的责任; ? 主卡持卡人丧失偿还能力的,由其附属 卡持卡人承担透支金额的偿还和支付透 支利息的责任。
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信用卡销户
? 持卡人还清透支本息后,属于下列情况之一的,可以
办理销户:
? (一)信用卡有效期满45天后,持卡人不更换新卡的; ? (二)信用卡挂失满45天后,没有附属卡又不更换新卡的; ? (三)信用卡被列入止付名单,发卡银行已收回其信用卡45 天的; ? (四)持卡人死亡,发卡银行已收回其信用卡45天的; ? (五)持卡人要求销户或担保人撤销担保,并已交回全部信用 卡45天的; ? (六)信用卡帐户两年(含)以上未发生交易的; ? (七)持卡人违反其他规定,发卡银行认为应该取消资格的。

? 发卡银行办理销户,应当收回信用卡。有效信用卡无
法收回的,应当将其止付。
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信用卡责任
? 持卡人违反本办法规定使用信用卡进行商品交易、套
取现金以及出租或转借信用卡的,应按规定承担行政 责任。 ? 单位卡持卡人违反本办法规定,将基本存款帐户以外 的存款和销货款收入的款项转入其信用卡帐户的;个 人卡持卡人违反本办法规定,将单位的款项转入其信 用卡帐户的,应按规定承担行政责任。 ? 单位和个人违反《银行帐户管理办法》开立和使用帐 户的,应按规定承担行政责任。 ? 对单位和个人承担行政责任的处罚,由中国人民银行 委托商业银行执行。
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结算方式概述

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结算方式
? 这里所称结算方式,是指汇兑、托收承付和委托收款。 ? 单位在结算凭证上的签章,应为该单位的财务专用章
或者公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名 或者盖章。 ? 结算凭证上的记载事项,必须符合本办法的规定。 ? 必须在结算凭证上记载汇款人、付款人和收款人帐号 的,帐号与户名必须一致。 ? 银行办理结算向外发出的结算凭证,必须于当日至迟 次日寄发;收到的结算凭证,必须及时将款项支付给 结算凭证上记载的收款人。

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汇兑

? 汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人
的结算方式。

? 单位和个人的各种款项的结算,均可使用汇兑
结算方式。

? 汇兑分为信汇、电汇两种,由汇款人选择使用。
? 信汇是汇款人委托银行用邮寄凭证的方式通知汇入 行付款的一种结算方式。 ? 电汇是汇款人委托银行用拍发电报的方式通知汇人 行付款的一种结算方式。
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信汇

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电汇

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汇兑

? 签发汇兑凭证必须记载下列事项:
? ? ? ? ? ? (一)表明“信汇”或“电汇”的字样; (二)无条件支付的委托;(三)确定的金额; (四)收款人名称;(五)汇款人名称; (六)汇入地点、汇入行名称; (七)汇出地点、汇出行名称; (八)委托日期;(九)汇款人签章。

? 汇兑凭证上欠缺上列记载事项之一的,银行不

予受理。汇兑凭证记载的汇款人名称、收款人 名称,其在银行开立存

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