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湖北福星科技股份有限公司二○一○年


湖北福星科技股份有限公司 二○一○年

半 年 度 财 务 报 告

二○一○年七月

-1-

湖北福星科技股份有限公司 2010 年半年度财务报告

资产负债表
编制单位:湖北福星科技股份有限公司 项 流动资产: 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 法定代表人: 2,381,099,378.31 12,043,481,550.52 主管会计工作负责人:
- 2 -

单位:人民币元



附注

2010年6月30日 合并
1,655,022,982.18

2009年12月31日 合并
567,847,788.20

母公司
454,685,060.32

母公司
292,659,023.74

五.1

五.2 五.3 五.5

251,929,212.45 471,751,153.31 1,981,498,306.88

174,805,000.00 446,905,673.36 119,747,663.93

149,601,554.35 472,969,174.90 2,368,441,445.15

83,760,990.23 418,952,168.62 145,011,781.39

五.4 五.6

92,175,512.26 5,095,738,999.89

23,578,762.56 429,346,891.32

74,399,428.85 3,704,726,385.75

17,361,356.86 323,811,218.71

五.7

114,266,005.24 9,662,382,172.21 1,649,069,051.49

99,014,827.48 7,437,000,604.68 1,281,556,539.55

五.8

156,024,000.00

156,024,000.00

1,213,012,051.11 3,415,600,000.00 五.9 五.10 五.11 189,534,016.61 1,586,086,739.33 565,328,609.76 1,551,192,121.25 570,204,731.66 95,471,845.57 1,617,314,091.28 100,093,046.54 1,588,089,747.65 99,552,797.67 2,032,600,000.00

五.12

25,684,367.67

24,559,986.25

24,902,732.31

24,902,732.31

五.13

10,517,911.54 88,547.64 3,859,185.76 2,101,399.18

10,517,911.54 114,187.92 3,859,185.76 2,101,399.18

5,563,658,238.34 7,212,727,289.83

2,008,297,000.92 9,445,297,605.60

5,116,282,727.92 6,397,839,267.47

会计机构负责人:

湖北福星科技股份有限公司 2010 年半年度财务报告
资产负债表(续)
编制单位:湖北福星科技股份有限公司 项 流动负债: 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益: 股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益总计 法定代表人: 五 .31 4,415,129,303.25 692,885,352.58 5,108,014,655.83 12,043,481,550.52 主管会计工作负责人: 3,518,758,732.67 7,212,727,289.83 3,518,758,732.67 3,957,155,544.59 44,069,620.55 4,001,225,165.14 9,445,297,605.60 会计机构负责人: 3,572,831,644.07 6,397,839,267.47 3,572,831,644.07 五 .29 五 .30 312,821,855.19 1,572,219,989.24 219,176,294.13 1,088,884,322.64 312,821,855.19 1,373,953,280.58 219,176,294.13 1,052,664,284.04 五 .27 五 .28 709,979,650.00 1,820,107,808.82 709,979,650.00 1,500,718,465.90 709,979,650.00 1,560,400,758.82 709,979,650.00 1,591,011,415.90 3,252,898,349.00 6,935,466,894.69 2,393,800,000.00 3,693,968,557.16 2,588,472,950.00 5,444,072,440.46 1,621,934,050.00 2,825,007,623.40 15,934,050.00 15,934,050.00 五 .26 3,252,898,349.00 2,393,800,000.00 2,572,538,900.00 1,606,000,000.00 3,682,568,545.69 1,300,168,557.16 2,855,599,490.46 1,203,073,573.40 五 .17 五 .18 五 .19 五 .20 五 .21 五 .22 五 .23 五 .24 五 .25 972,833,265.08 354,746,560.63 1,067,820,850.36 10,097,613.64 359,718,595.35 8,030,566.01 2,118,898.20 96,202,196.42 2,118,898.20 53,727,754.67 971,783,265.08 106,038,594.65 6,190,573.92 7,758,915.24 32,550,555.40 809,150,620.53 189,473,795.16 941,876,577.79 10,651,919.44 308,901,007.72 1,898,606.10 2,118,898.20 71,528,065.52 90,000,000.00 2,118,898.20 83,274,610.20 40,000,000.00 806,200,620.53 47,243,079.91 10,121,812.60 8,574,993.99 15,539,557.97 目 附注   五 .16 811,000,000.00 120,000,000.00 430,000,000.00 190,000,000.00 2010年 6月 30日 合并 母公司 单位:人民币元 2009年 12月 31日 合并 母公司

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湖北福星科技股份有限公司 2010 年半年度财务报告


编制单位:湖北福星科技股份有限公司




单位:人民币元

2010年1-6月 项 一、营业收入 减:营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 五.34 五.35 目 附注 合并 五.32 五.32 五.33 2,317,079,307.39 1,692,628,882.67 167,022,412.92 104,902,742.46 57,485,804.93 42,482,838.02 -1,212,171.55 母公司 1,128,166,819.39 965,335,967.28 1,344,799.93 64,216,767.19 21,315,287.64 44,722,831.48 1,087,684.90 合并

2009年1-6月 母公司 935,786,632.85 780,858,063.85 1,308,723.93 55,434,647.07 21,281,385.58 37,653,290.64 2,329,015.25

1,817,229,823.35 1,396,100,507.19 66,991,594.02 85,120,808.62 45,242,430.18 36,141,112.96 850,542.41

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填列) 五.36 80,953,646.40 334,722,444.34 五.37 五.38 1,621,737.26 3,135,974.46 333,208,207.14 五.39 65,127,801.45 268,080,405.69 269,264,673.66 -1,184,267.97 五.40 0.38 0.38 -90,292,950.00 五.41 177,787,455.69 178,971,723.66 -1,184,267.97 主管会计工作负责人: -90,292,950.00 16,925,053.60 16,925,053.60 0.20 0.20 48,465,450.00 190,254,853.94 190,428,096.44 -173,242.50 会计机构负责人: 45,465,450.00 76,199,762.39 76,199,762.39 111,852,890.17 4,634,886.57 107,218,003.60 107,218,003.60 185,713,510.64 43,924,106.70 141,789,403.94 141,962,646.44 -173,242.50 36,158,044.84 5,423,732.45 30,734,312.39 30,734,312.39 80,953,646.40 111,097,127.37 1,591,737.26 835,974.46 -285,452.30 186,497,375.67 374,964.45 1,158,829.48 36,921,506.53 374,964.45 1,138,426.14

   其中:对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(损失以“-”号填列) 加:营业外收入 减:营业外支出   其中:非流动资产处置损失

三、利润总额(损失以“-”号填列) 减:所得税费用 四、净利润(损失以“-”号填列) 归属于母公司股东的净利润 少数股东损益 五、每股收益 (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 归属于母公司股东的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 法定代表人:

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湖北福星科技股份有限公司 2010 年半年度财务报告

现金流量表
编制单位:湖北福星科技股份有限公司 项 目 附注 2010年1-6月 合并 2,860,928,812.87 五.42 17,746,650.43 2,878,675,463.30 2,741,902,446.52 86,661,643.73 233,795,352.60 五.42 201,516,843.78 3,263,876,286.63 -385,200,823.33 49,797,000.00 95,239,584.00 1,466,874.99 母公司 1,237,620,749.49 12,499,201.04 1,250,119,950.53 954,964,974.12 69,060,496.24 38,412,536.64 145,677,924.42 1,208,115,931.42 42,004,019.11 49,797,000.00 95,239,584.00 1,466,874.99 890,700.00 890,700.00 合并 1,865,516,516.63 4,799,288.75 1,870,315,805.38 1,536,749,789.93 65,994,197.14 131,842,385.47 35,764,343.33 1,770,350,715.87 99,965,089.51 单位:人民币元 2009年1-6月 母公司 936,835,187.72 2,352,086.32 939,187,274.04 653,881,056.11 51,470,204.30 23,499,967.31 42,493,735.59 771,344,963.31 167,842,310.73

一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购置固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东权益性投 资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中:子公司支付少数股东的现金股利 支付其他与筹资活动有关的现金 其中:子公司减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加:期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人: 1,604,834,634.11 1,738,965,365.89 -1,034,603.16 1,038,884,559.44 465,342,310.98 1,504,226,870.42 主管会计工作负责人:
- 5 -

1,213,012,051.11 146,503,458.99 460,348,838.95 1,359,515,510.10 452,314,326.05 1,383,000,000.00

1,349,709.75 2,240,409.75 172,149,395.66 28,800,000.00 890,700.00 170,132,750.66

460,348,838.95 -313,845,379.96 1,000,000,000.00

1,835,314,326.05 -475,798,815.95

200,949,395.66 -198,708,985.91

170,132,750.66 -169,242,050.66

2,343,800,000.00 3,343,800,000.00 1,402,440,551.00 202,394,083.11

1,532,800,000.00 1,532,800,000.00 855,000,000.00 131,135,197.96

1,540,000,000.00 1,540,000,000.00 1,640,387,500.00 127,932,669.01

1,105,000,000.00 400,000,000.00 1,505,000,000.00 1,274,000,000.00 109,217,889.84

986,135,197.96 546,664,802.04 -1,034,603.16 111,835,402.04 193,103,546.52 304,938,948.56

1,768,320,169.01 -228,320,169.01 -186,723.95 -327,250,789.36 920,300,608.62 593,049,819.26

1,383,217,889.84 121,782,110.16 -186,723.95 120,195,646.28 133,308,359.44 253,504,005.72

会计机构负责人:

湖北福星科技股份有限公司 2010 年半年度财务报告
合 并 所 有者 权 益变 动 表 编制单位:湖北福星科技股份有限公司 2010年 6月 归 属 于 母公 司 所 有者 权 益 减 :库 专 项 储 资 本公 积 盈 余 公积 未 分 配利 润 存股 备 1,560,400,758.82 312,821,855.19 1,373,953,280.58 所有 者 权 益 合计 4,001,225,165.14

股本 一 、上 年 年 末余 额 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二 、本 年 年 初余 额 三 、本 年 增 减变 动 金 额(减 少 以"-"号 填列 ) (一)净利润 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 (三)所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3.其他 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备 1.本期提取 2.本期使用(以负号填列) 四 、本 年 年 末余 额 法 定代 表 人: 709,979,650.00

其他

少数 股 东 权益 44,069,620.55

709,979,650.00

1,560,400,758.82 259,707,050.00 -90,292,950.00 -90,292,950.00 350,000,000.00 350,000,000.00

0.00 0.00

0.00 0.00

312,821,855.19

1,373,953,280.58 198,266,708.66 269,264,673.66 269,264,673.66

0.00 0.00

44,069,620.55 648,815,732.03 -1,184,267.97 -1,184,267.97 650,000,000.00 650,000,000.00

4,001,225,165.14 1,106,789,490.69 268,080,405.69 -90,292,950.00 177,787,455.69 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00

-70,997,965.00 -70,997,965.00

-70,997,965.00 -70,997,965.00

709,979,650.00

1,820,107,808.82

0.00

0.00

312,821,855.19

1,572,219,989.24 会计 机 构 负责 人:

0.00

692,885,352.58

5,108,014,655.83

主 管 会计 工 作 负责 人:

- 6 -

湖北福星科技股份有限公司 2010 年半年度财务报告
合并所有者权益变动表 编制单位:湖北福星科技股份有限公司 2009年6月 归属于母公司所有者权益 减:库 专项储 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 备 1,449,727,882.68 302,274,524.71 1,118,645,644.37 所有者权益 合计 3,585,875,324.07

股本 一、上年年末余额 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列) (一)净利润 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 (三)所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3.其他 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备 1.本期提取 2.本期使用(以负号填列) 四、本年年末余额 法定代表人: 705,227,650.00

其他

少数股东权益 9,999,622.31

705,227,650.00

1,449,727,882.68 51,260,766.48 48,465,450.00 48,465,450.00 2,795,316.48 2,795,316.48

0.00 0.00

0.00 0.00

302,274,524.71

1,118,645,644.37 71,439,881.44 141,962,646.44 141,962,646.44

0.00 0.00

9,999,622.31 45,821,680.65 -173,242.50 -173,242.50 45,994,923.15 45,994,923.15

3,585,875,324.07 168,522,328.57 141,789,403.94 48,465,450.00 190,254,853.94 48,790,239.63 45,994,923.15 2,795,316.48 -70,522,765.00 -70,522,765.00

-70,522,765.00 -70,522,765.00

705,227,650.00

1,500,988,649.16

0.00

0.00

302,274,524.71

1,190,085,525.81 会计机构负责人:

0.00

55,821,302.96

3,754,397,652.64

主管会计工作负责人:

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母公司所有者权益变动表
编制单位:湖北福星科技股份有限公司 2010年6月 股本 一、上年年末余额 加:会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额(减少以“”号填列) (一)净利润 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 (三)所有者投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3.其他 (五)股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备 1.本期提取 2.本期使用(以负号填列) 四、本年年末余额 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 股本 资本公积 2009年6月 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 单位:人民币元

709,979,650.00 1,591,011,415.90

219,176,294.13

1,052,664,284.04

3,572,831,644.07 705,227,650.00 1,480,338,539.76 208,628,963.65

1,028,261,074.76

3,422,456,228.17

709,979,650.00 1,591,011,415.90 -90,292,950.00 -90,292,950.00 -90,292,950.00

219,176,294.13

1,052,664,284.04 36,220,038.60 107,218,003.60 107,218,003.60

3,572,831,644.07 705,227,650.00 1,480,338,539.76 208,628,963.65 -54,072,911.40 107,218,003.60 -90,292,950.00 16,925,053.60 48,465,450.00 48,465,450.00 2,795,316.48 51,260,766.48

1,028,261,074.76 -39,788,452.61 30,734,312.39 30,734,312.39

3,422,456,228.17 11,472,313.87 30,734,312.39 48,465,450.00 79,199,762.39 2,795,316.48

2,795,316.48 -70,997,965.00 -70,997,965.00 -70,997,965.00 -70,997,965.00 -70,522,765.00 -70,522,765.00

2,795,316.48 -70,522,765.00 -70,522,765.00

709,979,650.00 1,500,718,465.90

219,176,294.13

1,088,884,322.64

3,518,758,732.67 705,227,650.00 1,531,599,306.24 208,628,963.65

988,472,622.15

3,433,928,542.04

法定代表人:

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

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财务报表附注
一、公司基本情况 湖北福星科技股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在湖北省注册的股份有限公 司,于 1993 年 3 月 10 日经湖北省体改委鄂改(1993)16 号文批准,以定向募集方式 设立,并经湖北省汉川县工商行政管理局核准登记,企业法人营业执照注册号: 4200001000087。本公司所发行人民币普通股(A)股,已在深圳证券交易所上市。本 公司总部位于湖北省汉川市沉湖镇福星街 1 号。法定代表人:谭功炎。 经中国证监会证监发行字(1999)54 号文批准,本公司于 1999 年 5 月 26 日采用上网 发行方式向社会公开发行人民币(A)股 5,500 万股,同年 6 月 18 日在深圳证券交易 所挂牌交易。股票发行成功后,本公司的总股本增加至 20,515 万股。 2000 年 9 月 12 日本公司临时股东大会决议以 20,515 万股的总股本为基数,每 10 股送 红股 1 股、用资本公积金转增 2 股,送转股后的总股本为 26,669.5 万股。 2005 年第二次临时股东大会审议通过了《股权分置改革方案暨减少注册资本议案》 , 全体非流通股东以其持有的非流通股份按照 1∶0.63 的比例缩股,股改完成后的总股 本变更为 20,526.649 万股。 2006 年 10 月经中国证监会发行字[2006]87 号文核准非公开发行股票 6,000 万股,发行 后股本总额为 26,526.649 万股。 根据本公司 2007 年 5 月 11 日 《湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度股东大会决议》 和修改后的章程规定,本公司以资本公积、未分配利润向全体股东转增股份总额 25,996.116 万股, 送转后股本总额为 52,522.765 万股, 变更后注册资本为人民币 52,522.765 万元。 2008 年 5 月经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]625 号文批复,核准本公司公开 增发不超过 18,000 万股人民币(A)股。本次公开增发实际发行股份数为 18,000 万股, 增发后本公司的股本总额为 70,522.765 万股, 变更后注册资本为人民币 70,522.765 万元, 企业法人营业执照注册号:420000000029014。 2006 年 12 月 6 日本公司 2006 年第三次临时股东大会审议通过了《湖北福星科技股份 有限公司股票期权激励计划》 。根据股东大会的授权,公司董事会确定向本公司及本 公司的全资子公司福星惠誉房地产有限公司的 25 名董事、监事及高级管理人员授予 股票期权 760 万股, 授予日为 2006 年 12 月 11 日, 共分三期行权, 其中第一期未行权。 根据公司 2009 年 12 月 5 日召开的第六届董事会第二十二次会议决议,公司第二个行 权期股票期权行权条件达到,向谭功炎、张守才、夏木阳等 19 位激励对象定向发行 股票,由激励对象以调整后的行权价 4.51 元/股的价格参与认购的方式,增加股本人 民 币 4,752,000.00 元 , 增 资 方 式 为 现 金 出 资 。 公 司 变 更 后 注 册 资 本 为 人 民 币 709,979,650.00 元。 控股子公司主营业务:房地产开发、商品房销售;机电设备制造及商贸。 经深交所核准,从 2007 年 10 月 22 日起本公司所属行业变更为“房地产业” 。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设一分厂、三分厂等

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五个分厂、公司办公室、安环保卫部、技术中心、总工程师办公室、生产计划部、人 力资源管理部、财务计统部、市场营销部、证券及投资者关系管理部、发展规划部、 采购部、对外贸易部、经营风险防范部等部门,拥有福星惠誉房地产有限公司、汉川 市福星科技机电设备有限公司、江苏名鼎商贸有限公司三个全资子公司。 本公司经营范围:金属丝、绳及其制品的制造、销售、出口业务;商品房销售;高新 技术的开发与高新技术项目投资;创业投资、主营业务以外的其他项目投资;经营本 企业生产、科研所需的原辅料、机械设备、仪器仪表、备品备件、零配件及技术的进 口业务;化工产品(不含化学危险品) 、汽车(不含九座及以下品牌乘用车) 、汽车轮 胎的销售;本企业产品及生产所需原辅材料的汽车运输。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体 会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则” )编制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 2、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 本公司会计期间采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并,本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合 并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方的原账 面价值计量。合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)与合并中取得的净资产账 面价值份额的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 (2)非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并,本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司 在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权 益性证券的公允价值。在购买日,本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按
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公允价值确认。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确 认为商誉,按成本扣除累计减值准备后的金额计量;对合并成本小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 6、合并财务报表编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照 权益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本 公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致, 公司间的重大交易和往来余额予 以抵销。 子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财 务报表中股东权益项下单独列示。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司, 本公司将该子公司合并当期期初至 报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表; 因非同一控制下企业合并增加的子公司,本公司将该子公司购买日至报告期末的收 入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值 变动风险很小的投资。 8、外币业务 本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 期末,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇 率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额, 计入当期损 益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对 以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产, 并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 (1)金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

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①收取该金融资产现金流量的合同权利终止; ②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。 (2)金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类: 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在 初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始 确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 包括交易性金融资产和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产包括为 了在短期内出售而取得的金融资产,以及衍生金融工具。对于此类金融资产,采用公 允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余 成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损 益。 应收款项 应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产, 包括应收账款和其他应收款(附注二、10) 。 可供出售金融资产 可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上 述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。 其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。 除减值损失及外币货币性金融 资产的汇兑差额确认为当期损益外, 可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积 的单独部分予以确认,直到该金融资产终止确认或发生减值时,在此之前在资本公积 中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收 入,计入当期损益。

(3)金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

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负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按 照公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 其他金融负债 采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。 (4)衍生金融工具 本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量, 并以其公允 价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负 数的确认为一项负债。 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期损 益。 (5)金融工具的公允价值 本公司初始确认金融资产和金融负债时,应当按照公允价值计量。金融工具初始确认 时的公允价值通常指交易价格(即所收到或支付对价的公允价值) ,但是,如果收到 或支付的对价的一部分并非针对该金融工具, 该金融工具的公允价值应根据估值技术 进行估计。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用 的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定 价模型等。 (6)金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明该金融资产 发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始 确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响 进行可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值, 则将该金融资产的账面价值减记至预计未 来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计 未来现金流量现值, 按照该金融资产原实际利率折现确定, 并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确 认减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项 金额重大和不重大的金融资产) ,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再 进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的 金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产 价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回,

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计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融 资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值, 原直接计入资本公积的因公允价值下降形 成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、 当前公允价值和原已计入损益的减值 损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当 期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似金 融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损 失,计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不再转回。 (7)金融资产转移 金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入 方) 。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金 融资产; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分别下列 情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负 债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产,并相应确认有关负债。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 (1)单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司单项金额重大的应收款项的确认标准 期末余额达到 2,000 万元的应收账款(含 2,000 万元) 、期末余额达到 1,000 万元的其他 应收款(含 1,000 万元)以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项为单 项金额重大的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项, 根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项, 以账龄为信用风险组合依据账龄分 析法计提坏账准备,见附注二、10、 。 (3) (2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备 的确定依据、计提方法

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信用风险特征组合的确定依据: 单项金额不重大但按类似信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项: 指期末 单项金额未达到上述应收账款 2,000 万元、其他应收款 1,000 万元标准的,按照账龄进 行组合后风险较大的应收款项,具体包括账龄在 3 年以上的非纳入合并财务报表范围 关联方的客户应收款项。 根据信用风险特征组合确定的计提方法: 以账龄为信用风险组合依据账龄分析法计提坏账准备,见附注二、10、 。 (3) (3)以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备的计提方法 对于单项金额不重大的应收款项, 与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项 一起按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的以下比例计提坏账准备: 账龄 1 年以内(含 1 年) 1至2年 2至3年 3至4年 4 年以上 应收账款计提比例% 1 5 10 15 100 其他应收款计提比例% 1 5 10 15 100

本公司对应收合并范围内的子公司的应收款项不计提坏账准备。 (4)本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款,按交易款项扣除已转销应收账款 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货 (1)存货的分类 本公司存货分为原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品、库存商品、开发成 本、开发产品等。 (2)发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、产成品等发出时采 用加权平均法计价。 开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发 项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时,采 用个别计价法确定其实际成本。 (3)开发用土地使用权的核算方法 购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权,在尚未投入开发使用前,作为无形 资产核算;土地投入开发时,将土地使用权的账面价值全部转入开发成本。

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开发用地的核算方法: ①土地开发过程中的各项支出,除可直接计入房屋开发成本的自用土地开发支出外, 其他土地开发支出计入“开发成本—土地开发成本—土地征用及拆迁补偿费”。 ②房屋开发过程中的土地成本,根据成本核算对象,按实际成本记入“开发成本—房屋 开发成本—土地征用及拆迁补偿费”科目核算。 (4)公共配套设施费用的核算方法 ①配套设施与房屋同步开发,发生的公共配套设施支出,能够分清并能直接计入有关 成本核算对象的,直接记入有关房屋开发成本核算对象的“配套设施费”项目。如果发 生的配套设施支出,应由两个或两个以上的成本对象负担的,应先在“开发成本—配套 设施开发成本”科目先行汇集,待配套设施完工时,再按一定标准,分配计入有关房 屋开发成本核算对象的“配套设施费”成本项目。 ②配套设施与房屋非同步开发,即先开发房屋,后建配套设施;或房屋已开发等待出 售或出租,而配套设施尚未全部完成,在结算完工房屋的开发成本时,对应负担的配 套设施费,采取预提的方法。即根据配套设施的预算成本(或计划成本)和采用的分 配标准, 计算完工房屋应负担的配套设施支出, 记入有关房屋开发成本核算对象的“配 套设施费”成本项目。预提数与实际支出数的差额,在配套设施完工时调整有关房屋 开发成本。 (5)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售 费用以及相关税费后的金额。 本公司期末存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单个 存货项目计提存货跌价准备,期末,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货 跌价准备在原已计提的金额内转回。 (6)存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 (7)低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 12、维修基金的核算方法 根据《武汉市住宅共用部位共用设施设备维修基金管理实施办法》 (武房物[2000]61 号文)《关于商品房住宅共用部分共用设施设备维修基金具体缴存管理的通知》 、 (武 房物[2002]16 号文)及《武汉市房产局关于 2006 年开发建设单位缴存商品住宅共用 部位共用设施设备维修基金标准的通知》 (武房物[2006]27 号文)规定,维修基金按 照住宅总规模建安造价 1.5%(配置有电梯的住宅楼按 2.5%)的比例缴存,根据以上标 准提取的维修基金记入开发成本,主要用于住宅共有、共用设施设备保修期满后的大
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修、更新、改造支出。 13、质量保证金的核算方法 按施工单位工程款的 5%预留质量保证金,列入“其他应付款” ,待工程竣工验收合格 并在约定的保质期内无质量问题时,支付给施工单位。 14、长期股权投资 (1)初始计量投资成本确定 本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。 初始投资成本一般为取得该项投 资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,并包括直接 相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,其初始投资成本为合并日 取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。 (2)后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资, 以及对被投资单位不具有共同控 制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采 用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法 核算。 本公司长期股权投资采用权益法核算时, 对长期股权投资初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成 本; 对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时, 先对被投资单位的净利润进行取得投 资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整,再 按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归 属于本公司的部分,在抵销基础上确认投资损益。 对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资, 如存在 与该投资相关的股权投资借方差额, 还应扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借 方差额,确认投资损益。 (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动, 涉及合营企 业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中,控制是指有权决定一个企业 的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益。 重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资 单位 20%(含 20%)以上但低于 50%的表决权股份时,除非有明确证据表明该种情况 下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响外,均确定对被投资单位具

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有重大影响;本公司拥有被投资单位 20%(不含)以下的表决权股份,一般不认为对 被投资单位具有重大影响, 除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生 产经营决策,形成重大影响。 (4)减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资,本公司计提资产减值的方法见附注二、27。 持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资,本公司计提资产减值的方法见附注二、9(6) 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本公司投资 性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的 建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量, 并按照固定资产或无形资产的 有关规定,按期计提折旧或摊销。 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见本附注二、27。 16、固定资产 (1)固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业, 并且该固定资产的成本能够可靠地计 量时,固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 (2)各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧, 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。 在不考虑减值准备的情况 下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧 率如下: 类别 房屋及建筑物 机器设备 自动化设备 动力设备 工业设备 使用年限 (年) 15-35 10-15 12 11-18 7-13 残值率% 3 3 3 3 3 年折旧率% 6.47-2.77 9.70-6.47 8.08 8.82-5.39 13.86-7.46

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运输设备 其他设备 8-12 5-14 3 3 12.13-8.08 19.40-6.93

其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计 算确定折旧率。 (3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、27。 (4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧; 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有 权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 (5)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数 与原先估计数有差异的,调整预计净残值。 (6)大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用, 有确凿证据表明符合固定资产确 认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定 资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。 17、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐ 包括在建期间发生的各项必要工程支出、 工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见本附注二、27。 18、借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予 以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化: ①资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; ②借款费用已经发生; ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)借款费用资本化期间

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本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借款 费用停止资本化。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发 生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、 且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。 19、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益 的预期实现方式的摊销方法, 在预计使用年限内摊销; 无法可靠确定预期实现方式的, 采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。 本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的, 将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见本附注二、27。 20、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使 其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图; 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技 术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无 形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发 支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项 后,进入开发阶段。 21、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债: ①该义务是本公司承担的现时义务; ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司; ③该义务的金额能够可靠地计量。
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如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿, 则补偿金 额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债 的账面价值。 22、股份支付及权益工具 (1)股份支付的种类 本公司股份支付为以权益结算的股份支付。 (2)权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具, 按照活跃市场中的报价确定其公 允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其 公允价值。 (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日, 本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益 工具的数量应当与实际可行权数量一致。 (4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 等待期内每个资产负债表日, 本公司按照授予日权益工具的公允价值和预计可行权的 权益工具数量,计算截至当期累计应确认的成本费用金额,再减去前期累计已确认金 额,作为当期应确认的金额计入成本费用和资本公积(其他资本公积) ;在行权日, 根据实际行权的权益工具数量和行权价格,计算确定股本和股本溢价,作增发股份的 会计处理,同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本公积) 。在可行权日之后不 再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。 本公司股票期权有效期内发生派息、 资本公积金转增股本、 派发股票红利、 股份拆细、 缩股、 配股事宜,应对股份支付计划确定的股票期权数量和行权价格分别进行相应的调 整。 23、收入 (1)销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方, 不再对该商品实施继续管理权 和实际控制权,相关的收入已经取得或取得了收款的凭据,且与销售该商品有关的成 本能够可靠地计量时,本公司确认商品销售收入的实现。 (2)提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下, 本公司在期末按完工百分比法确认 收入。 (3)房地产销售

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已将房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方, 不再对该房产保留通常与所有权相 联系的继续管理权和实施有效控制,相关的收入已经收取或取得了收款的凭据,并且 与销售该房产有关的成本能够可靠地计量时,确认销售收入的实现。即本公司在房屋 完工且经有关部门验收合格,履行了销售合同规定的主要义务,将房屋所有权上的主 要风险和报酬转移给购买方,价款已全部取得或虽部分取得,但取得了收款的凭据, 与销售房地产相关的成本能够可靠计量时确认销售房地产收入。 (4)让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时, 本公司 确认收入。 24、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。其中,存在确凿证据表明 该项补助是按照固定的定额标准拨付的,可以按照应收的金额计量,否则应当按照实 际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不 能够可靠取得的,按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用期限内平均分配,计入 当期损益;与收益相关的政府补助,如果用于补偿已发生的相关费用或损失,则计入 当期损益,如果用于补偿以后期间的相关费用或损失,则计入递延收益,于费用确认 期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 25、递延所得税资产、递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计 入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外, 均作为所得税费 用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采 用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债, 除非该应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的: (1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认: 该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额; (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性 差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生 的:

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(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额; (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足 下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回, 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计量, 并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方 式的所得税影响。 于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。 26、经营租赁、融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁, 除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日, 本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较 低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差 额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 27、资产减值 本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量 的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等(存货、递延所得税资产、 金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定: 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本 公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不 确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象, 每年都进 行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项 资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的 现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时, 本公司将其账面价值减记至可收回 金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产 组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组
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或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 计算可收回金额, 确认相应的减值损失。 然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 比较其账面价值与可收回金 额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 28、职工薪酬 职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等,在职工提供服务 的会计期间内确认。 对于资产负债表日后 1 年以上到期的, 如果折现的影响金额重大, 则以其现值列示。 本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险,该养老保险在发生时计入当期损益。 29、分部报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部 为基础确定报告分部。 经营分部,是指本公司内同时满足下列条件的组成部分: (1)该组成部分能够在日常 活动中产生收入、发生费用; (2)企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果, 以决定向其配置资源、评价其业绩; (3)企业能够取得该组成部分的财务状况、经营 成果和现金流量等有关会计信息。 本公司报告分部包括: (1)房地产分部,开发及销售商品房; (2)金属制品分部,生产及销售金属丝、绳、线; (3)其他分部,机电设备制造及商贸。 经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。 30、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计 估计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计 和关键假设列示如下: 商誉减值 本公司至少每年评估商誉是否发生减值。 这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进 行估计。估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰

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当的折现率计算未来现金流量的现值。 开发支出 确定资本化的金额时,管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折 现率以及预计受益期间的假设。 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内, 应就所有未利用的税务亏损确 认递延所得税资产。 这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间 和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。 31、主要会计政策、会计估计的变更 (1)会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更:否 (2)会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更:否 32、前期会计差错更正 (1)追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错:否 (2)未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错:否

三、税项 1、主要税种及税率 税种 增值税 营业税 土地增值税 城市维护建设税 企业所得税 2、税收优惠及批文 计税依据 应税收入 应税收入 房地产销售增值额 应纳流转税额 应纳税所得额 法定税率% 17 5 超率累进税率 30--60 1、7 25

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2008 年 12 月 30 日,经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北 省地方税务局批准,本公司被认定为湖北省 2008 年高新技术企业(证书编号: GR200842000455) 。根据国科发火〔2008〕362 号关于印发《高新技术企业认定管理工 作指引》的通知和湖北省人民政府令第 60 号《湖北省高新技术企业高新技术产品认 定和优惠办法(试行),高新技术企业自认定当年起三年内,减按 15%的税率征收企 》 业所得税。经汉川市地方税务局核准,本公司自 2008 年 1 月 1 日起按 15%的税率缴纳 企业所得税。

四、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 (1)通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称 福星惠誉房地 产有限公司 (以下简称 “福星惠誉” ) 汉川市福星科 技机电设备有 限公司(以下 简称“福星机 电” )

子公司 类型

注册地

业务性质

注册资本 (万元)

持股比例% 经营范围 直接 持股 间接 持股

表决权 比例%

是否 合并 报表

有限责 任公司

武汉市

房地产开 发

80,000

房地产开发、 商品房销售

100

--

100



有限责 任公司

汉川市

设备制造

500

机电设备制造

100

--

100



江苏名鼎商贸 有限公司(以 下简称“江苏 名鼎” )

有限责 任公司

张家港 市

贸易

3,000

钢材、五金交 电、 金属材料、 机械设备及零 部件、建筑材 100 料、 电线电缆、 电器设备、电 子元件、通讯 设备购销 产业投资与投 资咨询 房地产开发、 商品房销售、 房屋租赁、房 地产信息咨询 服务 房地产开发、 商品房销售

--

100



武汉润信投资 有限公司(以 下简称“润信 投资”) 湖北福星惠誉 置业有限公司 (以下简称 “湖北福星惠 誉” ) 孝感福星惠誉 房地产有限公 司(以下简称 “孝感福星惠 誉” ) 恩施福星惠誉 房地产有限公 司(以下简称

有限责 任公司

武汉市

投资与投 资咨询

10,000

100

100



有限责 任公司

武汉市

房地产开 发

30,000

--

100

100



有限责 任公司

孝感市

房地产开 发

30,000

--

100

100



有限责 任公司

恩施市

房地产开 发

30,000

房地产开发、 商品房销售

--

100

100



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“恩施福星惠 誉” ) 咸宁福星惠誉 房地产有限公 司(以下简称 “咸宁福星惠 誉” ) 湖北福星惠誉 汉阳房地产有 限公司(以下 简称“汉阳福 星惠誉” ) 湖北联立投资 有限公司(以 下简称“联立 投资” ) 内蒙古福星惠 誉房地产有限 公司(以下简 称“内蒙古福 星惠誉” ) 湖北福星惠誉 洪山房地产有 限公司(以下 简称“洪山福 星惠誉” ) 湖北福星惠誉 不动产有限公 司(以下简称 “福星惠誉不 动产” ) 武汉福星惠誉 置业有限公司 (以下简称 “武汉惠誉置 业”(注 1) ) 湖北福星惠誉 学府置业有限 公司(以下简 称“学府置 业” ) 湖北福星惠誉 欢乐谷置业有 限公司(以下 简称“欢乐谷 置业” ) 湖北福星惠誉 江北置业有限 公司(以下简 称“江北置 业” ) 湖北福星惠誉 江汉置业有限 公司(以下简 称“江汉置 业” ) 湖北福星惠誉

有限责 任公司

咸宁市

房地产开 发

14,000

房地产开发经 营

--

100

100



有限责 任公司

武汉市

房地产开 发

30,000

房地产开发、 商品房销售 实业投资、企 业管理、财务 咨询、 (不 仓储 含危化品) 房地产开发、 商品房销售 房地产开发、 商品房销售、 房租租赁、房 地产信息咨询 服务 房地产投资与 经营管理;房 地产策划推 广、销售及代 理、 房屋租赁、 房地产信息咨 询 房地产开发、 商品房销售、 房屋租赁、房 地产咨询 房地产开发、 商品房销售、 房屋租赁、房 地产信息咨询 房地产开发、 商品房销售、 房屋租赁、房 地产信息咨询 房地产开发、 商品房销售、 房屋租赁、房 地产信息咨询 房地产开发、 商品房销售、 房屋租赁、房 地产信息咨询 房地产开发、

--

100

100



有限责 任公司

武汉市

实业投资

2,000

--

100

100



有限责 任公司

呼和浩 特市

房地产开 发

20,000

--

100

100



有限责 任公司

武汉市

房地产开 发

40,000

--

100

100



有限责 任公司

武汉市

实业投资

10,000

--

100

100



有限责 任公司

武汉市

房地产

60,000

--

注1

注1



有限责 任公司

武汉市

房地产开 发

10,000

--

100

100



有限责 任公司

武汉市

房地产开 发

10,000

--

100

100



有限责 任公司

武汉市

房地产开 发

10,000

--

100

100



有限责 任公司

武汉市

房地产开 发

10,000

--

100

100



有限责

武汉市

房地产开

20,000

--

100

100



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汉口置业有限 公司(以下简 称“汉口置 业” ) 湖北福星惠誉 江岸置业有限 公司(以下简 称“江岸置 业” ) 湖北华纳投资 有限公司(以 下简称“华纳 投资” ) 湖北圣亚投资 有限公司(以 下简称“圣亚 投资” ) 湖北鼎汉投资 有限公司(以 下简称“鼎汉 投资” ) 任公司 发 商品房销售、 房屋租赁、房 地产信息咨询 房地产开发、 商品房销售、 房屋租赁、房 地产信息咨询 实业投资、企 业管理、财务 咨询、物业开 发、经营与管 理 实业投资、企 业管理、财务 咨询、物业开 发、经营与管 理 实业投资、企 业管理、财务 咨询、物业开 发、经营与管 理

有限责 任公司

武汉市

房地产开 发

30,000

--

100

100



有限责 任公司

武汉市

实业投资

1,000

--

100

100



有限责 任公司

武汉市

实业投资

1,000

--

100

100



有限责 任公司

武汉市

实业投资

1,000

--

100

100



续:
实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额

子公司全称

期末实际出 资额(万元)

少数股东权益

福星惠誉房地 产有限公司(以 下简称“福星惠 誉” ) 汉川市福星科 技机电设备有 限公司(以下简 称“福星机电” ) 江苏名鼎商贸 有限公司(以下 简称“江苏名 鼎” ) 武汉润信投资 有限公司(以下 简称“润信投 资”) 湖北福星惠誉 置业有限公司 (以下简称“湖 北福星惠誉” ) 孝感福星惠誉 房地产有限公 司(以下简称 “孝感福星惠 誉” ) 恩施福星惠誉 房地产有限公

80,000

--

--

--

--

500

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--

--

--

3,000

--

--

--

--

10,000

--

--

--

--

30,000

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--

--

--

30,000

--

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30,000

--

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湖北福星科技股份有限公司 2010 年半年度财务报告
司(以下简称 “恩施福星惠 誉” ) 咸宁福星惠誉 房地产有限公 司(以下简称 “咸宁福星惠 誉” ) 湖北福星惠誉 汉阳房地产有 限公司(以下简 称“汉阳福星惠 誉” ) 湖北联立投资 有限公司(以下 简称“联立投 资” ) 内蒙古福星惠 誉房地产有限 公司(以下简称 “内蒙古福星 惠誉” ) 湖北福星惠誉 洪山房地产有 限公司(以下简 称“洪山福星惠 誉” ) 湖北福星惠誉 不动产有限公 司(以下简称 “福星惠誉不 动产” ) 武汉福星惠誉 置业有限公司 (以下简称“武 汉惠誉置业” ) 湖北福星惠誉 学府置业有限 公司(以下简称 “学府置业” ) 湖北福星惠誉 欢乐谷置业有 限公司(以下简 称“欢乐谷置 业” ) 湖北福星惠誉 江北置业有限 公司(以下简称 “江北置业” ) 湖北福星惠誉 江汉置业有限 公司(以下简称 “江汉置业” ) 湖北福星惠誉 汉口置业有限 公司(以下简称 “汉口置业” ) 湖北福星惠誉 江岸置业有限

14,000

--

--

--

--

30,000

--

--

--

--

2,000

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--

--

--

20,000

--

--

--

--

40,000

--

--

--

--

10,000

--

--

--

--

60,000

--

--

--

--

10,000

--

--

--

--

10,000

--

--

--

--

10,000

--

--

--

--

10,000

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--

--

20,000

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---

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---

30,000

- 29 -

湖北福星科技股份有限公司 2010 年半年度财务报告
公司(以下简称 “江岸置业” ) 湖北华纳投资 有限公司(以下 简称“华纳投 资” ) 湖北圣亚投资 有限公司(以下 简称“圣亚投 资” ) 湖北鼎汉投资 有限公司(以下 简称“鼎汉投 资” )

1,000

--

--

--

--

1,000

--

--

--

--

1,000

--

--

--

--

注 1:2010 年 5 月福星惠誉与中融国际信托有限公司签署武汉惠誉置业股权转让协议, 协议约定中融国际信托有限公司出资 10 亿元向武汉惠誉置业增资;增资后,中融国 际信托有限公司持有武汉惠誉置业 50%的股权,增资款已于 2010 年 5 月 10 日全部到 位,并办理了工商变更登记手续。根据两方合作协议,福星惠誉拥有对武汉惠誉置业 的实际控制权。 (2)同一控制下企业合并取得的子公司 本公司无通过同一控制下的企业合并取得的子公司。 (3)非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司类 型 持股比例% 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 直接 持股 间接 持股 表决 权比 例% 是否 合并 报表

子公司全称 北京福星惠誉 房地产有限公 司(以下简称 “北京福星惠 誉”)

有限责任 公司

北京市

房地产开 发

10,000

房地产开发、 商品房销售、 劳务服务、 投 资管理 房地产开发; 销售自行开 发后的商品 房; 施工总承 包;专业承 包、家居装 饰、 销售建筑 材料、木材、 金属材料、 机 械电器设备、 化工产品、 日 用百货、 五金 交电、 针纺织 品、 货物进出 口、 技术进出 口、 代理进出 口中、 经济信 息咨询

--

100

100



北京盛世新业 房地产有限公 司(以下简称 “北京盛世新 业” )

有限责任 公司

北京市

房地产开 发

10,000

--

51

51



- 30 -

湖北福星科技股份有限公司 2010 年半年度财务报告
续:
实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额

子公司全称

期末实际出 资额(万元)

少数股东权益

北京福星惠誉 房地产有限公 司(以下简称 “北京福星惠 誉”) 北京盛世新业 房地产有限公 司(以下简称 “北京盛世新 业” )

10,000

--

--

--

--

5,380

--

42,885,352.58

1,184,267.97

--

2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 本公司无特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。

3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 (1)本期新纳入合并范围的子公司 名称 润信投资
欢乐谷置业 江北置业 江汉置业 汉口置业 江岸置业 华纳投资 圣亚投资 鼎汉投资

期末净资产 99,909,543.75 99,665,655.43 99,973,772.98 99,970,703.53 199,564,778.83 299,994,958.90 9,992,227.71 9,989,868.62 9,990,826.65

本期净利润 -90,456.25 -334,344.57 -26,227.02 -29,296.47 -435,221.17 -5,041.10 -7,772.29 -10,131.38 -9,173.35

(2)本期不再纳入合并范围的子公司 无 4、本期发生的非同一控制下企业合并 无 5、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
- 31 -

湖北福星科技股份有限公司 2010 年半年度财务报告


五、合并财务报表项目注释 1、货币资金
项目 现金: 人民币 美元 欧元 港币 2010.06.30 外币金额 --1,097.66 2,200.00 138,000.00 折算率 --6.7909 8.2710 0.8724 人民币金额 5,547,864.17 5,401,822.67 7,454.10 18,196.20 120,391.20 外币金额 --1,272.66 2,200.00 138,000.00 2009.12.31 折算率 --6.8282 9.7971 0.8805 人民币金额 3,535,096.32 3,383,343.72 8,689.98 21,553.62 121,509.00

银行存款: 人民币 美元 欧元 805,548.04 490,511.20 6.7909 8.2710

1,344,367,285.25 1,334,839,870.93 5,470,396.19 4,057,018.13

--209,674.14 37,712.72

--6.8282 9.7971

319,712,788.88 317,911,616.62 1,431,696.97 369,475.29

其他货币资金: 人民币 欧元 合计 13,766.40 8.2710

305,107,832.76 304,993,970.87 113,861.89 1,655,022,982.18

----

----

244,599,903.00 244,599,903.00 -567,847,788.20

说明:①期末所有权受限货币资金余额为 30,510.78 万元,系银行承兑汇票保证金 30,499.40 万元和银行保函 11.38 万元; ②本公司将其他货币资金中在资产负债表日后三个月内不可以用于支付的银行承兑 汇票保证金 15,079.61 万元不作为现金和现金等价物。 2、应收票据 种类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计 2010.06.30 237,629,212.45 14,300,000.00 251,929,212.45 2009.12.31 71,601,554.35 78,000,000.00 149,601,554.35

说明:公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额325,486,844.15元,到期日区间为2010 年7月5日至2010年12月29日。票面金额最大的前五名明细如下:
出票单位 出票日期
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到期日

金额

备注

湖北福星科技股份有限公司 2010 年半年度财务报告
双星东风轮胎有限公司 山东玲珑轮胎有限公司 山东玲珑轮胎有限公司 山东玲珑轮胎有限公司 山东玲珑轮胎有限公司 2010-3-8 2010-3-29 2010-3-29 2010-3-29 2010-4-9 2010-9-8 2010-9-29 2010-9-29 2010-9-29 2010-10-9 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

3、应收账款 (1)应收账款按账龄披露
账 龄 2010.06.30 金 额 433,836,576.40 35,384,141.63 6,299,156.03 3,492,667.88 668,491.11 479,681,033.05 比例% 90.44 7.38 1.31 0.73 0.14 100.00 坏账准备 4,338,365.77 1,769,207.08 629,915.60 523,900.18 668,491.11 7,929,879.74 金 额 453,327,144.39 17,494,766.32 6,028,294.95 2,505,657.05 1,164,751.58 480,520,614.29 2009.12.31 比例% 94.34 3.64 1.26 0.52 0.24 100.00 坏账准备 4,533,271.44 874,738.32 602,829.49 375,848.56 1,164,751.58 7,551,439.39

1 年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4 年以上 合 计

(2)应收账款按种类披露
2010.06.30 种类 单项金额 重大的应 收账款 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 合后该组 合的风险 较大的应 收账款 其他不重 大应收账 款 合计 金额 291,204,419.41 比例% 60.71 坏账准备 2,912,044.19 比例% 36.72 金额 165,041,787.92 2009.12.31 比例% 34.35 坏账准备 1,650,417.88 比例% 21.86

4,161,158.99

0.87

1,192,391.29

15.04

3,670,408.63

0.76

1,540,600.14

20.40

184,315,454.65 479,681,033.05

38.42 100.00

3,825,444.26

48.24 100.00

311,808,417.74 480,520,614.29

64.89 100.00

4,360,421.37 7,551,439.39

57.74 100.00

7,929,879.74

(3) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情 况
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湖北福星科技股份有限公司 2010 年半年度财务报告
单位名称 山东玲珑轮胎有限公司 青岛双星轮胎工业有限公司 双星东风轮胎有限公司 中铁大桥局汉宜铁路项目经理部 风神轮胎股份有限公司 青岛黄海橡胶股份有限公司 合 计 账面余额 133,532,897.12 51,393,326.03 35,886,504.81 26,964,563.74 23,160,475.61 20,266,652.10 291,204,419.41 坏账金额 1,335,328.97 513,933.26 358,865.05 269,645.64 231,604.75 202,666.52 2,912,044.19 计提比例% 1 1 1 1 1 1 理由 单独测试未减值 后按账龄计提 单独测试未减值 后按账龄计提 单独测试未减值 后按账龄计提 单独测试未减值 后按账龄计提 单独测试未减值 后按账龄计提 单独测试未减值 后按账龄计提

(4)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
账龄 3至4年 4 年以上 合计 2010.06.30 金额 3,492,667.88 668,491.11 4,161,158.99 比例% 83.93 16.07 100.00 坏账准备 523,900.18 668,491.11 1,192,391.29 金额 2,505,657.05 1,164,751.58 3,670,408.63 2009.12.31 比例% 68.27 31.73 100.00 坏账准备 375,848.56 1,164,751.58 1,540,600.14

(5)坏账准备 2010.01.01 7,551,439.39 本期增加 378,440.35 本期减少 转回 -转销 -2010.06.30 7,929,879.74

(6)截至 2010 年 6 月 30 日止,应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份 的股东欠款。 (7)应收账款金额前五名单位情况
单位名称 山东玲珑轮胎有限公司 青岛双星轮胎工业有限公司 双星东风轮胎有限公司 中铁大桥局汉宜铁路项目经理部 风神轮胎股份有限公司 合计 与本公司 关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 金额 133,532,897.12 51,393,326.03 35,886,504.81 26,964,563.74 23,160,475.61 270,937,767.31 年限 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 占应收账款 总额的比例% 27.84 10.71 7.48 5.62 4.83 56.48

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湖北福星科技股份有限公司 2010 年半年度财务报告
4、其他应收款 (1)其他应收款按账龄披露
账 龄 1 年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4 年以上 合 计 2010.06.30 金 额 65,935,952.31 5,558,090.05 21,481,695.31 2,626,365.07 2,448,074.51 98,050,177.25 比例% 67.25 5.67 21.91 2.68 2.49 100.00 坏账准备 606,689.69 277,904.50 2,148,041.53 393,954.76 2,448,074.51 5,874,664.99 金 额 40,534,248.40 11,347,769.23 24,965,784.54 1,201,101.27 3,815,802.30 81,864,705.74 2009.12.31 比例% 49.51 13.86 30.50 1.47 4.66 100.00 坏账准备 405,498.33 567,232.61 2,496,578.46 180,165.19 3,815,802.30 7,465,276.89

(2)其他应收款按种类披露
2010.06.30 种类 单项金额重 大的其他应 收款 单项金额不 重大但按信 用风险特征 组合后该组 合的风险较 大的其他应 收款 其他不重大 其他应收款 合计 金额 13,545,000.00 比例% 13.81 坏账准备 1,354,500.00 比例% 23.06 金额 23,545,000.00 2009.12.31 比例% 28.76 坏账准备 1,454,500.00 比例%
19.48

5,074,439.58

5.18

2,842,029.27

48.38

5,016,903.57

6.13

3,995,967.49

53.53

79,430,737.67 98,050,177.25

81.01 100.00

1,678,135.72 5,874,664.99

28.56 100.00

53,302,802.17 81,864,705.74

65.11 100.00

2,014,809.40 7,465,276.89

26.99 100.00

(3) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况
单位名称 湖北省产权交易中心 合 计 账面余额 13,545,000.00 13,545,000.00 坏账金额 1,354,500.00 1,354,500.00 计提比例%
10

理由 单独测试未减值后按账龄计提

(4)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
账龄 3至4年 4 年以上 合计 2010.06.30 金额 2,626,365.07 2,448,074.51 5,074,439.58 比例% 51.76 48.24 100.00 坏账准备 393,954.76 2,448,074.51 2,842,029.27 金额 1,201,101.27 3,815,802.30 5,016,903.57 2009.12.31 比例% 23.94 76.06 100.00 坏账准备 180,165.19 3,815,802.30 3,995,967.49

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湖北福星科技股份有限公司 2010 年半年度财务报告
(5)坏账准备 2010.01.01 7,465,276.89 本期增加 -本期减少 转回 1,590,611.90 转销 -2010.06.30 5,874,664.99

(6)截至 2010 年 6 月 30 日止,其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份 的股东欠款。 (7)其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 湖北省产权交易中心 武汉市武昌区财政局 北京通州区梨园地区大马庄村居委会 南粤物流太奥公路有限公司 孝感市土地收购储备交易中心 合计 与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 金额 13,545,000.00 8,501,880.00 6,000,000.00 2,000,000.00 1,261,000.00 31,307,880.00 年限 2至3年 1 年以内 2至3年 2至3年 1 年以内 占其他应收款 总额的比例% 13.81 8.67 6.12 2.04 1.29 31.93

5、预付款项 (1) 预付款项按账龄列示

账龄 1 年以内 1至2年 2至3年 合计

2010.06.30 金额 1,918,585,440.81 62,857,204.05 55,662.02 1,981,498,306.88 比例% 96.82 3.17 0.01 100.00 金额

2009.12.31 比例% 96.28 3.72 -100.00

2,280,251,075.54 88,190,369.61 -2,368,441,445.15

说明: 账龄超过一年的预付账款主要系福星惠誉预付的工程款、 土地成交价款及拆迁、 还建安置房价款。大额明细如下:
单位名称 湖北合汇置业有限公司 武汉新绿地园林工程有限责任公司 恩施市财政局 合计 与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 金额 26,888,628.71 16,521,363.00 15,000,000.00 58,409,991.71 年限 1至2年 1至2年 1至2年 未结算原因 支付的拆迁、还建 安置房款 项目未完工 预付二期土地款

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(2)预付款项金额前五名单位情况
单位名称 武汉鑫旺投资管理有限公司 武汉洪山区和平乡和平村 武汉洪山区青菱乡青菱村 武汉市江岸区后湖乡红桥村 湖北合汇置业有限公司 合计 与本公司关 系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 金额 824,300,000.00 200,000,000.00 60,000,000.00 50,000,000.00 26,888,628.71 1,161,188,628.71 年限 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1至2年 未结算原因 土地拆迁安置补偿款 土地拆迁安置补偿款 履约定金 履约定金 支付的拆迁、还建安 置房款

(3)截至 2010 年 6 月 30 日止,预付款项中不存在预付持有公司 5%(含 5%)以上表决 权股份股东的款项。

6、存货 (1)存货分类
项目 2010.06.30 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 129,924,769.60 45,626,787.22 26,720,444.82 97,831,658.14 -- 259,500,500.53 -- 46,099,163.64 -- 30,917,890.64 -- 84,801,388.37 -- 12,090,906.40 -- 586,627,716.42 2009.12.31 跌价准备 账面价值 -- 129,924,769.60 --605,511.63 45,626,787.22 26,720,444.82 97,226,146.51 24,313,070.56

原材料 259,500,500.53 低 值 易 耗 46,099,163.64 品、包装物 在产品 30,917,890.64 产成品 库存商品 开发成本 开发产品 合计 84,801,388.37 12,090,906.40 4,075,701,433.89 586,627,716.42 5,095,738,999.89

28,590,117.90 4,277,047.34

-- 4,075,701,433.89 2,784,032,464.36

-- 2,784,032,464.36

598,578,495.52 1,695,792.84 596,882,702.68

-- 5,095,738,999.89 3,711,304,737.56 6,578,351.81 3,704,726,385.75

说明:本期开发成本增加中含借款费用资本化金额 62,446,792.65 元,系“水岸星城” 、 “福星惠誉· 国际城” 、 “孝感福星城” 、 “恩施福星城” “汉阳福星城” 、 、 “福星惠誉· 水 岸国际”“福星惠誉·福星城”及“砖厂村一级开发”等项目的利息资本化金额。 、 其中:开发成本
项目名称 水岸星城 孝感福星城 恩施福星城 汉阳福星城 (预计) 开工时间 2004.01 2007.04 2007.12 2010.01 (预计) 竣工时间 2010.12 2011.08 2012.12 2015.12 预计总投资 3,467,000,000.00 890,600,000.00 1,031,280,000.00 2,302,960,000.00

2010.06.30
197,513,418.31 153,989,414.69 239,179,665.46 171,553,010.85

2009.12.31
145,768,374.51 249,658,250.05 223,438,954.88 165,064,360.85

期末 跌价准备 -----

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咸宁福星城 福星惠誉· 国际城 福星惠誉· 水岸国 际(一期项目) 福星惠誉· 东澜岸 项目 福星惠誉· 福星城 砖厂村一级开发 项目 小稿村一级开发 项目 宜昌项目(暂定名) 合计 2008.05 2008.06 2009.06 2010.08 2010.08 2006.09 2007.12 2010.11 2013.12 2015.06 2012.06 2015.05 2015.08 2010.12 2012.09 2015.11 1,613,000,000.00 3,538,000,000.00 2,144,820,000.00 1,767,000,000.00 3,600,000,000.00 964,807,800.00 1,156,000,000.00 709,000,000.00 23,184,467,800.00 304,065,717.90 1,012,857,993.70 1,039,331,622.18 496,448,615.00 11,729,336.54 418,297,564.26 25,040,000.00 5,695,075.00 4,075,701,433.89 291,785,312.92 1,314,399,582.02 8,389,700.00 60,000.00 354,732,854.13 25,040,000.00 5,695,075.00 2,784,032,464.36 ---------

说明:截至 2010 年 6 月 30 日止, “孝感福星城”项目的部分项目用地及在建项目已用 于 12,000 万元长期借款抵押;福星惠誉· “ 国际城” 项目的部分项目用地已用于 13,409.83 万元长期借款抵押; “恩施福星城”项目的部分项目用地及在建项目已用于 6,500 万元 长期借款抵押。 其中:开发产品
项目名称 水岸星城 孝感福星城 咸宁福星城 恩施福星城 福星惠誉· 国 际城 其他项目 合计 (预计) 竣工时间 2010.12 2011.08 2013.12 2012.12 2015.06

2010.01.01
307,277,601.66 37,336,547.44 10,858,153.65 112,235,710.93 30,599,005.83 100,271,476.01 598,578,495.52

本期增加 18,425,349.74 149,296,909.25 5,079,102.52 637,441,800.37 4,997,275.20 815,240,437.08

本期减少 95,505,351.93 162,643,581.03 3,966,975.78 78,603,854.11 381,564,333.65 104,907,119.68 827,191,216.18

2010.06.30
230,197,599.47 23,989,875.66 6,891,177.87 38,710,959.34 286,476,472.55 361,631.53 586,627,716.42

期末 跌价准备 ------

0.00

(2)存货跌价准备
存货种类 原材料 低值易耗品、 包装物 产成品 库存商品 开发产品 合计 2010.01.01 --605,511.63 4,277,047.34 1,695,792.84 6,578,351.81 605,511.63 4,277,047.34 1,695,792.84 6,578,351.81 本期计提额 本期减少 转回 转销 2010.06.30 -------

(3)存货跌价准备情况

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本期转回、转销存 货跌价准备的原因 本期转回、转销 金额占该项存货 期末余额的比例

存货种类
原材料 低值易耗品、 包装物 产成品 库存商品 开发产品

计提存货跌价准备的依据
账面成本与可变现净值孰低 账面成本与可变现净值孰低 账面成本与可变现净值孰低 账面成本与可变现净值孰低 账面成本与可变现净值孰低

已出售 已出售 已转入投资性房地产 账面价值

0.71 35.37 0.29

7、其他流动资产
项 目 营业税金及附加 预缴所得税 土地增值税 合 计 2010.06.30 61,024,944.93 37,556,310.49 15,684,749.82 114,266,005.24 2009.12.31 53,544,347.72 29,013,968.70 16,456,511.06 99,014,827.48

说明:期末余额为子公司预收房款按规定计提的税金,待确认收入时转销。

8、可供出售金融资产
项 目 可供出售权益工具 合 计 2010.06.30 2009.12.31 156,024,000.00 156,024,000.00

说明:根据公司第六届董事会第十一次会议决议,公司使用自有资金认购风神轮胎股 份有限公司(股票简称“风神股份”,股票代码600469)非公开发行的股票,认购 股份数量为990 万股,认购价格为人民币5.03 元/股,合计金额49,797,000.00 元。 2010年 1月,公司以14.65元/股价格处置所持“风神股份”的股票。

9、投资性房地产 按成本计量的投资性房地产
本期增加 项目 2010.01.01 购置或计提 本期减少 转为自用 房地产 2010.06.30

自用房地产 处置 或存货转入 -- 96,682,097.20 --

一、账面原值合计

113,382,789.31

-- 210,064,886.51

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房屋、建筑物 113,382,789.31 -- 96,682,097.20 2,619,926.16 2,619,926.16 ------------- 210,064,886.51 --20,530,869.90 20,530,869.90

二、累计折旧和累计摊销 17,910,943.74 合计 房屋、建筑物 17,910,943.74

三、投资性房地产账面净 95,471,845.57 值合计 房屋、建筑物 四、投资性房地产减值准 备累计金额合计 房屋、建筑物 95,471,845.57 ---

-2,619,926.16 96,682,097.20 -2,619,926.16 96,682,097.20 -----

-- 189,534,016.61 -- 189,534,016.61 -----

五、投资性房地产账面价 95,471,845.57 值 房屋、建筑物 95,471,845.57

-2,619,926.16 96,682,097.20 -2,619,926.16 96,682,097.20

-- 189,534,016.61 -- 189,534,016.61

说明:投资性房地产本期折旧金额为 2,619,926.16 元,本期增加系存货转入所致。

10、固定资产
项目 一、账面原值合计 房屋及建筑物 机器设备 自动化设备 动力设备 工业设备 运输设备 其他设备 二、累计折旧合计 房屋及建筑物 机器设备 自动化设备 动力设备 工业设备 运输设备 其他设备 三、 固定资产账面净值 合计 2010.01.01 2,288,057,011.50 335,759,454.12 1,654,702,003.87 3,786,226.50 74,079,416.80 21,148,903.77 31,267,976.86 167,313,029.58 670,742,920.22 57,080,678.02 496,498,901.83 2,408,556.30 28,962,552.02 12,661,168.99 11,604,569.37 61,526,493.69 1,617,314,091.28 本期增加 48,367,208.03 14,966,675.49 15,679,785.85 67,686.41 228,803.42 459,829.05 3,507,792.75 13,456,635.06 76,725,736.41 6,263,926.62 55,609,312.04 132,452.25 2,514,536.86 993,144.15 1,882,181.38 9,330,183.11 -28,358,528.38 本期减少 8,596,271.41 8,013,652.30 476,255.03 106,364.08 5,727,447.84 5,180,908.30 461,967.38 84,572.16 2,868,823.57 2010.06.30 2,327,827,948.12 350,726,129.61 1,662,368,137.42 3,853,912.91 73,831,965.19 21,608,732.82 34,669,405.53 180,769,664.64 741,741,208.79 63,344,604.64 546,927,305.57 2,541,008.55 31,015,121.50 13,654,313.14 13,402,178.59 70,856,676.80 1,586,086,739.33

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房屋及建筑物 机器设备 自动化设备 动力设备 工业设备 运输设备 其他设备 四、减值准备合计 房屋及建筑物 机器设备 自动化设备 动力设备 工业设备 运输设备 其他设备 五、 固定资产账面价值 合计 房屋及建筑物 机器设备 自动化设备 动力设备 工业设备 运输设备 其他设备 278,678,776.10 1,158,203,102.04 1,377,670.20 45,116,864.78 8,487,734.78 19,663,407.49 105,786,535.89 --------1,617,314,091.28 278,678,776.10 1,158,203,102.04 1,377,670.20 45,116,864.78 8,487,734.78 19,663,407.49 105,786,535.89 -28,358,528.38 8,702,748.87 -39,929,526.19 -64,765.84 -2,285,733.44 -533,315.10 1,625,611.37 4,126,451.95 2,868,823.57 2,832,744.00 14,287.65 21,791.92 1,586,086,739.33 287,381,524.97 1,115,440,831.85 1,312,904.36 42,816,843.69 7,954,419.68 21,267,226.94 109,912,987.84 8,702,748.87 -39,929,526.19 -64,765.84 -2,285,733.44 -533,315.10 1,625,611.37 4,126,451.95 2,832,744.00 14,287.65 21,791.92 287,381,524.97 1,115,440,831.85 1,312,904.36 42,816,843.69 7,954,419.68 21,267,226.94 109,912,987.84

说明: 固定资产中账面净值为 95,559.53 万元的机器设备已用作 30,000 万元长期借款和 8,000 万元短期借款的抵押。 11、在建工程
项目 账面余额 年产 3 万吨子午轮 胎钢帘线 职工住宅楼改造工 程 年产 8.5 万吨 PC 钢 绞生产线 综合办公楼 热电联产项目 钢丝、钢丝绳生产 362,376,546.03 48,510,906.35 19,840,861.98 81,734,510.88 14,372,818.43 2010.06.30 减值准备 账面净值 362,376,546.03 48,510,906.35 19,840,861.98 81,734,510.88 14,372,818.43 ---账面余额 56,890,050.62 22,039,481.00 11,890,254.12 7,482,798.24 2009.12.31 减值准备 ----账面净值 56,890,050.62 22,039,481.00 11,890,254.12 7,482,798.24

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线更新改造 110KV 变电站 工字轮扩产项目 其他 合计 19,043,958.09 11,725,053.00 7,757,955.00 565,328,609.76 19,043,958.09 11,725,053.00 7,757,955.00 565,328,609.76 -1,790,462.56 100,093,046.54 ----1,790,462.56 100,093,046.54

续:
工程名称 年产 3 万吨子午轮胎钢帘线 职工住宅楼改造工程 综合办公楼 热电联产项目 钢丝、钢丝绳生产线更新改造 110KV 变电站 工字轮扩产项目 其他 预算数 359,564,200.00 55,200,000.00 19,000,000.00 132,000,000.00 61,080,000.00 25,280,000.00 12,640,000.00 664,764,200.00 工程投入占预算比例% 100.78 87.88 104.43 61.92 23.53 75.33 92.76 工程进度% 98 85 100 80 92 95 95 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 资金来源 金融机构贷款及自筹

合计

12、无形资产
项目 一、账面原值合计 土地使用权 土地使用权 土地使用权 二、累计摊销合计 土地使用权 土地使用权 土地使用权 三、无形资产账面净值合计 土地使用权 土地使用权 土地使用权 四、减值准备合计 土地使用权 土地使用权 土地使用权 五、无形资产账面价值合计 24,902,732.31 1,133,830.00 352,194.64 25,684,367.67 24,902,732.31 16,347,138.14 8,555,594.17 0.00 1,133,830.00 8,991,625.86 8,421,252.93 570,372.93 2010.01.01 33,894,358.17 24,768,391.07 9,125,967.10 1,133,830.00 352,194.64 247,683.91 95,062.15 9,448.58 1,133,830.00 352,194.64 247,683.91 95,062.15 9,448.58 0.00 本期增加 1,133,830.00 本期减少 0.00 2010.06.30 35,028,188.17 24,768,391.07 9,125,967.10 1,133,830.00 9,343,820.50 8,668,936.84 665,435.08 9,448.58 25,684,367.67 16,099,454.23 8,460,532.02 1,124,381.42

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土地使用权 土地使用权 土地使用权 16,347,138.14 8,555,594.17 0.00 0.00 0.00 1,133,830.00 247,683.91 95,062.15 9,448.58 16,099,454.23 8,460,532.02 1,124,381.42

说明:无形资产本期摊销金额为 352,194.64 元。 13、商誉
被投资单位名称或形成 商誉的事项 投资北京福星惠誉形成 的商誉 投资北京盛世新业形成 的商誉 合计 2010.01.01 5,967,380.98 4,550,530.56 10,517,911.54 本期增加 本期减少 2010.06.30 5,967,380.98 4,550,530.56 10,517,911.54 期末 减值准备 ----

14、资产减值准备明细
项 目 (1)坏账准备 (2)存货跌价准备 合计 2010.01.01 15,016,716.28 6,578,351.81 21,595,068.09 本期增加
--

本期减少 转回 转销 1,212,171.55 -1,212,171.55 -6,578,351.81 6,578,351.81

2010.06.30 13,804,544.73 -13,804,544.73

--

15、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 一、用于担保的资产 1、货币资金 2、应收账款 3、固定资产 合计 244,599,903.00 70,948,674.30 1,005,098,347.65 1,320,646,924.95 304,057,832.76 --304,057,832.76 243,549,903.00 70,948,674.30 49,503,076.05 305,107,832.76 -955,595,271.60 2010.01.01 本期增加 本期减少 2010.06.30

364,001,653.35 1,260,703,104.36

说明:①货币资金系银行承兑汇票保证金及银行保; ②固定资产已用于银行借款抵押。

16、短期借款
项目 2010.06.30 2009.12.31

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质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 合计 811,000,000.00 80,000,000.00 731,000,000.00
60,000,000.00 --

270,000,000.00 100,000,000.00 430,000,000.00

说明:①抵押借款 8,000 万元系公司固定资产抵押; ②保证借款 73,100 万元,其中:58,100 万元系福星集团控股有限公司提供连带责任保 证,15,000 万元系本公司为子公司提供连带责任保证。

17、应付票据
种类 银行承兑汇票 2010.06.30 972,833,265.08 2009.12.31 809,150,620.53

说明:①截至 2010 年 6 月 30 日止,一年内将到期的票据金额为 972,833,265.08 元; ②期末金额重大的应付票据明细如下:
银行承兑汇票号码 01701001 01701002 01701008 01701009 01701012 05704178 收款单位 重庆钢铁股份有限公司 重庆钢铁股份有限公司 重庆钢铁股份有限公司 重庆钢铁股份有限公司 湖北省电力公司汉川市供电公司 湖北省电力公司汉川市供电公司 出票日期 2010.01.26 2010.01.26 2010.02.08 2010.02.08 2010.03.25 2010.06.23 票据到期日 2010.07.26 2010.07.26 2010.08.08 2010.08.08 2010.09.25 2010.12.23 金额 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

18、应付账款 (1)账龄分析
账龄 1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合计 2010.06.30 金额 328,715,706.89 22,294,677.12 3,592,863.76 143,312.86 354,746,560.63 比例% 92.66 6.29 1.01 0.04 100.00 金额 150,005,487.41 27,529,528.81 5,076,251.28 6,862,527.66 189,473,795.16 2009.12.31 比例% 79.17 14.53 2.68 3.62 100.00

(2)截至 2010 年 6 月 30 日止,应付账款中不存在欠付持公司 5%(含 5%)以上表决权 股份的股东或关联方的款项。

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(3)账龄超过 1 年的大额应付账款主要系建筑工程尾款。

19、预收款项 (1)账龄分析
账龄 1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合计 其中:预收房款 2010.06.30 金额 1,059,555,663.98 7,749,800.88 387,782.52 127,602.98 1,067,820,850.36 1,043,153,795.26 比例% 99.23 0.73 0.04 0.00 100.00 97.69 金额 936,517,414.04 4,579,818.59 37,213.57 742,131.59 941,876,577.79 929,885,792.26 2009.12.31 比例% 99.43 0.49 0.00 0.08 100.00 98.73

(2)预收房款按开发项目列示 项目名称 水岸星城 孝感福星城 恩施福星城 咸宁福星城 福星惠誉·国际城 其他项目 合计 2010.06.30
327,258,410.26 163,480,910.00 6,345,849.00 170,366,931.00 354,164,377.00 21,537,318.00 1,043,153,795.26

2009.12.31
163,143,563.26 125,402,853.00 57,139,304.00 112,053,405.00 453,684,922.00 18,461,745.00 929,885,792.26

(预计) 竣工时间
2010.12 2011.08 2012.12 2013.12 2015.06

预(销)售 比例(%)
93.81 71.15 22.85 12.39 19.82

(3)截至 2010 年 6 月 30 日止,预收款项中不存在预收持有公司 5%(含 5%)以上表决 权股份的股东或关联方的款项。 (4) 账龄超过 1 年的预收款项主要为本公司预售地下停车位收取的定金, 尚未结转收入。

20、应付职工薪酬
项 目 2010.01.01 8,249,454.34 -1,336,926.02 54,463.86 本期增加 67,593,809.52 7,845,956.17 2,289,028.00 260,970.80 本期减少 67,441,676.70 6,245,609.13 5,932,729.20 260,970.80 2010.06.30 8,401,587.16 1,600,347.04 -2,306,775.18 54,463.86

(1)工资、奖金、津贴和补贴 (2)职工福利费 (3)社会保险费 其中:①医疗保险费

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②基本养老保险费 ③年金缴费 ④失业保险费 ⑤工伤保险费 ⑥生育保险费 (4)住房公积金 (5)辞退福利 (6)工会经费和职工教育经费 (7)非货币性福利 (8)其他 其中:以现金结算的股份支付 合计 1,269,925.17 -12,536.99 ----1,065,539.08 ---10,651,919.44 79,392,411.05 1,958,241.40 230.00 25,262.88 25,468.00 18,854.92 38,778.00 305,076.73 1,244,322.63 43,600.00 31,840.00 -79,946,716.85 5,601,942.60 230.00 25,262.88 25,468.00 18,854.92 38,778.00 197,531.82 14,952.00 43,600.00 31,840.00 -10,097,613.64 -2,373,776.03 -12,536.99 ---107,544.91 2,294,909.71 ----

21、应交税费
税项 增值税 企业所得税 城市维护建设税 营业税 个人所得税 教育费附加 堤防费 地方教育发展费 平抑副食品价格基金 土地增值税 土地使用税 其他 合计 2010.06.30 31,986,684.54 211,948,363.47 6,172,367.69 88,845,848.51 30,247.60 3,019,712.06 1,940,482.19 219,470.52 1,717,228.98 13,338,283.13 422,336.86 77,569.80 359,718,595.35 2009.12.31 31,054,561.57 175,157,281.36 5,286,403.96 81,076,001.64 -603,895.03 3,052,424.80 1,939,323.65 1,924,069.06 1,505,009.94 4,966,852.25 3,483,216.60 59,757.92 308,901,007.72

22、应付利息
项目 分期付息到期还本的长期借款利息 短期借款应付利息 2010.06.30 1,301,497.52 6,729,068.49 2009.12.31 1,689,156.10 209,450.00

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合计 8,030,566.01 1,898,606.10

23、应付股利
股东名称 孝感市产权交易中心 湖北鑫诚工贸有限公司 社会公众股 合计 2010.06.30 1,179,628.00 699,270.00 240,000.20 2,118,898.20 2009.12.31 1,179,628.00 699,270.00 240,000.20 2,118,898.20 超过 1 年未支付原因 对方尚未到公司结算 对方尚未到公司结算

24、其他应付款 (1)账龄分析
账龄 1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合计 2010.06.30 金额 63,684,213.78 13,002,923.44 18,286,949.07 1,228,110.13 96,202,196.42 比例% 66.20 13.52 19.00 1.28 100.00 金额 38,018,469.70 13,118,956.56 19,141,266.72 1,249,372.54 71,528,065.52 2009.12.31 比例% 53.15 18.34 26.76 1.75 100.00

(2)截至 2010 年 6 月 30 日止,其他应付款中不存在应付持有公司 5%(含 5%)以上 表决权股份的股东单位或关联方款项。 (3)账龄超过 1 年的其他应付款主要系北京盛世新业欠股东、其他单位的款项。 (4)期末大额其他应付款明细如下:
单位名称 基于清算口径计提土地增值税 北京裕泰房地产开发有限公司 上海中住置业开发有限公司 北京贵源房地产开发有限公司 合计 期末数 41,804,563.15 21,232,315.00 13,853,586.68 6,000,000.00 82,890,464.83 账龄 1 年以内 1至3年 1至2年 1 年以内 款项性质 见说明 借款 借款 借款

说明:基于清算口径计提土地增值税系本公司根据国税发「2006」187 号文《国 家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》 、国税函 「2010」220 号文《国家税务总局关于土地增值税清算有关问题的通知》 ,基于清 算口径累计补充计提了土地增值税。

25、一年内到期的非流动负债
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项目 一年内到期的长期借款 2010.06.30 -2009.12.31 90,000,000.00

26、长期借款 (1)长期借款分类
项目 抵押借款 保证借款 信用借款 小计 减:一年内到期的长期借款 合计 3,252,898,349.00 2010.06.30 619,098,349.00 2,353,800,000.00 280,000,000.00 3,252,898,349.00 2,662,538,900.00 90,000,000.00 2,572,538,900.00 2009.12.31 1,026,538,900.00 1,636,000,000.00

说明:①抵押借款中 13,409.83 万元系以“福星惠誉·国际城”项目的部分在建项目作 为抵押物;6,500 万元系以“恩施福星城”项目的项目用地及部分在建项目作为抵押 物; 12,000 万元系以 “孝感福星城” 项目的部分项目用地及在建项目作为抵押物; 30,000 万元系本公司以固定资产作抵押; ②保证借款中 54,000 万元系福星惠誉为下属子公司提供连带责任保证; 106,600 万元系 本公司实际控制人湖北省汉川市钢丝绳厂提供连带责任保证;74,780 万元系本公司母 公司福星集团控股有限公司提供连带责任保证; ③信用借款 28,000 万元系江西国际信托股份有限公司向本公司提供的信用借款。 (2)金额前五名的长期借款
贷款单位 中国工商银行武 汉徐家棚支行 湖北省农村信用 合作社汉川联社 江西国际信托股 份有限公司 中国农业银行汉 川市支行 汉口银行积玉桥 支行 中国工商银行武 汉徐家棚支行 湖北省农村信用 社 中国工商银行武 汉徐家棚支行 中国农业银行汉 川市支行 借款起始日 2009.9.30 2009.12.16 2010.0 5.31 2010.01.08 2010.04.26 2009.09.30 2009.12.16 2009.06.16 2008.01.01 借款终止日 2012.09.28 2012.12.16 2013.05.30 2018.01.07 2013.04.26 2012.09.28 2012.12.16 2012.06.16 2011.12.31 币种 利率% 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 5.40 5.40 5.31 5.94 5.13 5.40 5.40 5.40 5.94 期末余额 450,000,000.00 296,500,000.00 280,000,000.00 150,000,000.00 100,000,000.00 ----300,000,000.00 300,000,000.00 287,800,000.00 145,000,000.00 --期初余额 --

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中国民生银行武 汉分行 合计 2009.01.20 2011.01.20 人民币 5.94 -1,276,500,000.00 128,738,900.00 1,161,538,900.00

27、股本
本期增减(+、-) 股份类别

2010.01.01 发行
新股 709,979,650

送股

公积金 转股

其他

小计

2010.06.30
709,979,650

股份总数

28、资本公积
项目 股本溢价 其他资本公积 其中:股票期权 合计 2010.01.01 1,392,484,322.75 167,916,436.07 16,069,323.60 1,560,400,758.82 本期增加 350,000,000.00 --350,000,000.00 本期减少 -90,292,950.00 -90,292,950.00 2010.06.30 1,742,484,322.75 77,623,486.07 16,069,323.60 1,820,107,808.82

说明: ①本期增加系福星惠誉子公司武汉惠誉置业转让股权溢价所致; ②其他资本公积减少系本期出售可供出售金融资产公允价值变动转回所致。 29、盈余公积
项目 法定盈余公积 任意盈余公积 合计 2010.01.01 304,999,789.72 7,822,065.47 312,821,855.19 本期增加 ---本期减少 ---2010.06.30 304,999,789.72 7,822,065.47 312,821,855.19

30、未分配利润
项目 调整前上年末未分配利润 调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) 调整后年初未分配利润 加:本期归属于母公司所有者的净利润 减:提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 70,997,965.00
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2010 年 1-6 月 1,373,953,280.58 1,373,953,280.58 269,264,673.66

2009 年 1-6 月 1,118,645,644.37 1,118,645,644.37 141,962,646.44

提取或分配 比例

10% 70,522,765.00

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转作股本的普通股股利 期末未分配利润 其中:子公司当年提取的盈余公积归属于母公司 的金额 1,572,219,989.24 1,190,085,525.81

31、少数股东权益
公司名称 北京盛世新业 武汉惠誉置业 合计 2010 年 6 月 30 日 42,885,352.58 650,000,000.00 692,885,352.58 2009 年 12 月 31 日 44,069,620.55 44,069,620.55

说明:本期增加系福星惠誉转让武汉惠誉置业 50%的股权所致。

32、营业收入和营业成本 (1)营业收入和营业成本
项目 主营业务收入 其他业务收入 主营业务成本 其他业务成本 2010 年 1-6 月 2,303,501,623.88 13,577,683.51 1,680,210,812.16 12,418,070.51 2009 年 1-6 月 1,816,658,085.95 571,737.40 1,396,100,507.19 -

(2) 主营业务(分行业)
行业名称 房地产 金属制品 合计 2010 年 1-6 月 主营业务收入 1,188,912,488.00 1,114,589,135.88 2,303,501,623.88 主营业务成本 728,813,326.14 951,397,486.02 1,680,210,812.16 2009 年 1-6 月 主营业务收入 881,443,190.50 935,214,895.45 1,816,658,085.95 主营业务成本 615,242,443.34 780,858,063.85 1,396,100,507.19

①主营业务(房地产)
产品名称 水岸星城 孝感福星城 2010 年 1-6 月 主营业务收入 200,879,737.00 201,371,289.00 主营业务成本 95,505,351.93 162,643,581.03 2009 年 1-6 月 主营业务收入 674,757,657.00 122,404,799.50 主营业务成本 470,209,824.28 87,764,599.83

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恩施福星城 咸宁福星城 福星惠誉· 国际城 其他 合计 88,754,974.00 9,995,226.00 685,418,352.00 2,492,910.00 1,188,912,488.00 78,603,854.11 3,966,975.78 381,564,333.65 6,529,229.64 728,813,326.14 12,190,834.00 38,521,176.00 -33568724 881,443,190.50 3,195,367.46 33,443,338.83 -20629312.94 615,242,443.34

②主营业务(金属制品)
产品名称 子午轮胎钢帘线系列 钢绞线系列 钢丝绳系列 钢丝系列 合计 2010 年 1-6 月 主营业务收入 450,631,184.22 435,496,708.79 119,114,626.43 109,346,616.44 1,114,589,135.88 主营业务成本 342,051,646.31 398,399,101.18 112,395,789.47 100,071,359.81 952,917,896.77 2009 年 1-6 月 主营业务收入 356,679,571.24 416,726,453.30 91,073,998.86 70,734,872.05 935,214,895.45 主营业务成本 270,073,600.3 361,697,494.17 83,371,286.13 65,715,683.25 780,858,063.85

(3)主营业务(分地区)
地区名称 西北地区 华中地区 华东地区 东北地区 西南地区 华南地区 华北地区 出口地区 合计 2010 年 1-6 月 主营业务收入 25,657,298.12 1,638,627,832.70 9,577,116.94 12,982,371.30 49,341,858.37 43,056,999.17 436,004,913.59 88,253,233.69 2,303,501,623.88 主营业务成本 22,976,840.46 1,121,778,935.89 8,844,529.48 10,630,220.18 44,436,835.62 39,962,822.62 348,470,546.36 83,110,081.55 1,680,210,812.16 2009 年 1-6 月 主营业务收入 11,088,119.10 1,220,007,488.71 87,853,897.55 4,781,974.20 20,913,103.38 67,568,883.49 336,127,550.98 68,317,068.54 1,816,658,085.95 主营业务成本 9,547,321.16 899,973,427.53 73,981,471.94 4,075,718.98 18,005,910.97 56,231,577.53 276,056,319.65 58,228,759.43 1,396,100,507.19

(4)公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 山东玲珑轮胎有限公司 青岛双星轮胎工业有限公司 风神轮胎股份有限公司 中铁大桥局汉宜铁路项目经理部 双星东风轮胎有限公司 合计 营业收入总额 126,925,783.42 104,225,621.37 61,619,623.23 55,662,038.85 48,498,818.68 396,931,885.55 占公司全部营业收入的比例 % 5.48
4.50 2.66 2.40 2.09 17.13

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湖北福星科技股份有限公司 2010 年半年度财务报告
33、营业税金及附加
项目 营业税 城市维护建设税 教育费附加 堤防费 地方教育发展费 平抑副食品价格基金 土地增值税 关税 合计 167,022,412.92 2010 年 1-6 月
59,445,624.40 4,529,652.55 2,811,323.99 1,197,735.10 68,103.05 59,445.62 98,910,528.21

2009 年 1-6 月 44,072,159.53 3,274,820.97 1,891,474.20 869,252.36 875,788.66 893,101.87 14,565,351.73 549,644.70 66,991,594.02 应税收入 5%

计缴标准 应纳流转税 1%、纳入合并范围的子公司 7% 应纳流转税 3% 应纳流转税 2% 应税收入 1‰ 应税收入 1‰ 应税收入预征 0.5-2%

34、财务费用
项目 利息支出 减:利息资本化 减:利息收入 承兑汇票贴息 汇兑损失 手续费 合计 2010 年 1-6 月 108,847,644.97 69,693,790.65 4,413,843.02 3,585,693.38 1,034,603.16 3,122,530.18 42,482,838.02 2009 年 1-6 月 62,012,989.60 26,576,429.17 4,569,614.23 3,258,564.41 186,723.95 1,828,878.40 36,141,112.96

说明:利息资本化金额已计入存货和在建工程。本期用于计算确定在建工程借款费用 资本化金额的资本化率为 5.94%;用于计算确定开发成本借款费用资本化金额的资本 化率为 5.31%-8.5%。

35、资产减值损失
项 目 (1)坏账损失 (2)存货跌价损失 合计 -1,212,171.55 850,542.41 2010 年 1-6 月 -1,212,171.55 2009 年 1-6 月 850,542.41

36、投资收益
项目 2010 年 1-6 月 2009 年 1-6 月

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湖北福星科技股份有限公司 2010 年半年度财务报告
权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 合计 80,953,646.40 -285,452.30 80,953,646.40 -285,452.30

说明:本期处置可供出售金融资产所取得的收益。

37、营业外收入
项目 非流动资产处置利得合计 其中:固定资产处置利得 政府补助 其他 合计 2010 年 1-6 月 403,259.03 403,259.03 1,050,700.00 167,778.23 1,621,737.26 297,000.00 77,964.45 374,964.45 2009 年 1-6 月

其中,政府补助明细
项目 企业奖励资金 欧盟对华预应力钢绞线反倾销补贴 年产 8.5 万吨预应力钢绞线技改补贴 2009 年度汉川财政经济贡献奖 省商务厅外贸出口和利用外资奖励资金 孝感市 2009 年度优秀纳税人 合计 2010 年 1-6 月 420,700.00 300,000.00 150,000.00 100,000.00 50,000.00 30,000.00 1,050,700.00 297,000.00 2009 年 1-6 月 297,000.00

38、营业外支出
项目 非流动资产处置损失合计 其中:固定资产处置损失 债务重组损失 对外捐赠 其他 合计 2010 年 1-6 月
605,207.61 605,207.61

2009 年 1-6 月 746,181.42 746,181.42 305,244.72 100,000.00 7,403.34 1,158,829.48

106,775.83 2,400,000.00 23,991.02 3,135,974.46

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39、所得税费用 (1)所得税费用明细
项目 按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税调整 合计 65,127,801.45 2010 年 1-6 月
65,127,801.45

2009 年 1-6 月 41,535,416.92 2,388,689.78 43,924,106.70

(2)所得税费用与利润总额的关系列示如下:
项目 利润总额 按法定 (或适用) 税率计算的所得税费用 (利 润总额*15%) 某些子公司适用不同税率的影响 对以前期间当期所得税的调整 归属于合营企业和联营企业的损益 无须纳税的收入 不可抵扣的费用 税率变动的影响对期初递延所得税余额的影 响 利用以前期间的税务亏损 国产设备抵扣 未确认递延所得税资产的资产减值 未确认递延所得税的税务亏损 所得税费用 65,127,801.45 2,364,978.27 43,924,106.70 -1,253,470.46 2010 年 1-6 月 333,208,207.14 49,981,231.07 15,146,570.38 2009 年 1-6 月 185,713,510.63 27,857,052.31 14,955,546.58

40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项目 报告期归属于公司普通股股东的净利润 报告期归属于公司普通股股东的非经常性损 益

代码 P1 F

2010 年 1-6 月 269,264,673.66 79,702,488.38

2009 年 1-6 月 141,962,646.44 -662,612.67

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报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润 的影响 稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润的影响 期初股份总数 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 报告期因回购等减少股份数 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 报告期缩股数 报告期月份数 发行在外的普通股加权平均数 加:假定稀释性潜在普通股转换为已发行普 通股而增加的普通股加权平均数 计算稀释每股收益的普通股加权平均数 其中:可转换公司债转换而增加的普通股 加权数 认股权证/股份期权行权而增加的普通股加 权数 回购承诺履行而增加的普通股加权数 归属于公司普通股股东的基本每股收益 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的基本每股收益 归属于公司普通股股东的稀释每股收益 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的稀释每股收益 Y1=P1/S Y2=P2/S Y3=(P1+P3) /X2 Y4=(P2+P4) /X2 0.38 0.27 0.38 0.27 0.20 0.20 0.20 0.20 P2=P1-F P3 P4 S0 S1 Si Mi Sj Mj Sk M0 S=S0+S1+Si*M i/M0-Sj*Mj/M0Sk X1 X2=S+X1 6 709,979,650.00 1,699,399.01 711,679,049.01 6 705,227,650.00 3,496,206.52 708,723,856.52 709,979,650.00 705,227,650.00 189,562,185.28 142,625,259.11

1,699,399.01

3,496,206.52

41、其他综合收益
项目 2010 年 1-6 月 2009 年 1-6 月

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湖北福星科技股份有限公司 2010 年半年度财务报告
可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 减:可供出售金融资产产生的所得税影响 合计 -90,292,950.00 48,465,450.00 -90,292,950.00 48,465,450.00

42、现金流量表项目注释 (1)收到的其他与经营活动有关的现金:17,746,650.43 元,其中:
项目 往来款 利息收入 营业外收入 政府补助 其他 合计 2010 年 1-6 月 8,640,702.56 4,383,454.87 167,778.23 1,050,700.00 816,826.25 15,059,461.91 297,000.00 77,964.45 4,441,544.43 2009 年 1-6 月 -503,034.25 4,569,614.23

(2)支付的其他与经营活动有关的现金:201,516,843.78 元,其中:
项目 支付银行承兑汇票保证金 广告费用 运输费 往来款 招待费用 差旅费 捐赠 合计 2010 年 1-6 月 50,190,634.54 30,570,322.84 24,303,972.09 19,008,158.70 5,093,895.99 2,822,344.29 2,400,000.00 134,389,328.45 2009 年 1-6 月 -66,906,478.36 21,129,919.90 21,621,997.31 25,411,456.90 2,991,158.97 8,916,468.83 100,000.00 13,264,523.55

43、现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料
补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 加:少数股东本期收益 加:资产减值准备 269,264,673.66 -1,184,267.97 -1,212,171.55 141,962,646.44 -173,242.50 850,542.41 2010 年 1-6 月 2009 年 1-6 月

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湖北福星科技股份有限公司 2010 年半年度财务报告
固定资产折旧、 油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产的损失 (收 益以“-”号填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 财务费用(收益以“-”号填列) 投资损失(收益以“-”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 存货的减少(增加以“-”号填列) 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及净变动情况: 现金的期末余额 减:现金的期初余额 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,504,226,870.42 465,342,310.98 1,038,884,559.44 -327,250,789.36 593,049,819.26 920,300,608.62 79,345,662.57 352,194.64 50,640.28 201,948.58 39,363,304.32 -80,953,646.40 -1,474,073,148.88 223,281,286.17 608,653,335.79 -48,290,634.54

58,260,390.72 342,746.06 -746,181.42 --38,881,848.79 285,452.30 2,388,689.78 --23,184,169.13 -574,546,089.22 402,778,297.60 51,371,794.84 99,965,089.51

-385,200,823.33

(2)货币资金与现金和现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括: 期末货币资金 减:使用受到限制的存款 加:持有期限不超过三个月的国债投资 期末现金及现金等价物余额 减:期初现金及现金等价物余额 现金及现金等价物净增加/(减少)额
1,504,226,870.42 465,342,310.98 1,038,884,559.44

金额
1,655,022,982.18 150,796,111.76

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44、分部报告 分部利润或亏损、资产及负债
2010年1-6月 营业收入 其中:对外交易收入 营业费用 营业利润/(亏损) 资产总额 负债总额 补充信息: 资本性支出 折旧和摊销费用 资产减值损失
3,495,525.76 4,483,085.64 -2,288,414.45 452,314,326.05 75,150,433.15 1,087,684.90 4,538,987.14 114,978.70 -11,442.00

房地产行业
1,188,912,488.00 1,188,912,488.00 39,876,868.12 223,558,358.81 8,139,492,910.07 3,268,365,569.40

金属制品行业
1,128,166,819.39 64,216,767.19 111,097,127.37 3,693,968,557.16

其他

抵销

合计
2,317,079,307.39

1,128,166,819.39 233,324,948.30 809,107.15 4,943,080.06 20,163,943.53

233,324,948.30 2,317,079,307.39 104,902,742.46 4,876,121.90 334,722,444.34 3,467,507,297.30 12,043,481,550.52 47,031,175.40 6,935,466,894.69 460,348,838.95 79,748,497.49 -1,212,171.55

7,212,727,289.83 158,768,647.92

2009年1-6月 营业收入 其中:对外交易收入 营业费用 营业利润/(亏损) 资产总额 负债总额

房地产行业 881,443,190.50 881,443,190.50 29,686,161.55 149,861,321.44

金属制品行业 935,786,632.85 935,786,632.85 55,434,647.07 36,921,506.53

其他

抵销

合计 1,817,229,823.35 1,817,229,823.35 85,120,808.62 186,782,827.97

4,619,802,178.06 6,149,922,294.37 2,301,733,067.46 2,709,374,173.90

3,210,612,051.11 7,559,112,421.32 1,213,012,051.11 3,798,095,190.25

补充信息: 资本性支出 折旧和摊销费用 资产减值损失 2,016,645.00 3,871,988.33 -1,478,472.84 170,132,750.66 54,731,148.45 2,329,015.25 172,149,395.66 58,603,136.78 850,542.41

六、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况
母公司名称 福星集团控股有限公司 关联关系 控股股东 企业类型 有限责任 注册地 湖北省 汉川市 法定代表人 谭功炎 业务性质 实业投资 组织机构代码

67037380-x

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湖北福星科技股份有限公司 2010 年半年度财务报告
续:
母公司名称 福星集团控股有限公司 注册资本 (万元) 40,000 母公司对本公 司持股比例% 26.11 母公司对本公司 表决权比例% 26.11 本公司最终控制方 湖北省汉川市钢丝 绳厂

2、本公司的子公司情况
子公司全称 子公 司类 型 直接 控股 企业 类型 注册地 法定代 表人 注册资 持股 表决权 组织机构代 业务性 本(万 比例 比例% 码 质 % 元) 钢材、 五金交 3,000 100 100 69788698-X 电、金 属材料 等购销 机电设 备制造 投资与 咨询 房地产 开发 房地产 开发 房地产 开发 房地产 开发 房地产 开发 房地产 开发 实业投 资 房地产 开发 房地产 开发 房地产 开发 500 10,000 80,000 100 100 100 100 100 100 69177634-1 69834774-2 72576851-9

江苏名鼎商 贸有限公司 汉川市福星 科技机电有 限公司 武汉润信投 资有限公司 福星惠誉房 地产有限公 司 湖北福星惠 誉置业有限 公司 孝感福星惠 誉房地产有 限公司 恩施福星惠 誉房地产有 限公司 咸宁福星惠 誉房地产有 限公司 湖北福星惠 誉汉阳房地 产有限公司 湖北联立投 资有限公司 湖北福星惠 誉学府置业 有限公司 内蒙古福星 惠誉房地产 有限公司 湖北福星惠 誉洪山房地

有限 责任

江苏省 苏州市

张守华

直接 控股 直接 控股 直接 控股 间接 控股 间接 控股 间接 控股 间接 控股 间接 控股 间接 控股 间接 控股 间接 控股 间接 控股

有限 责任 有限 责任 有限 责任 有限 责任 有限 责任 有限 责任 有限 责任 有限 责任 有限 责任 有限 责任 有限 责任 有限 责任

湖北省 汉川市 湖北武 汉市 湖北省 武汉市 湖北省 武汉市 湖北省 孝感市 湖北省 恩施市 湖北省 咸宁市 湖北省 武汉市 湖北省 武汉市 湖北省 武汉市 呼和浩 特市 湖北省 武汉市

谭少年 张俊 谭少群

谭少群

30,000

100

100

75340129-8

谭少群

30,000

100

100

79591677-5

谭功炎

30,000

100

100

66549139-3

谭功炎

14,000

100

100

66767825-8

谭功炎 倪扩斌 谭少群

30,000 2,000 10,000

100 100 100

100 100 100

66767040-8 79591281-1 69534645-3

谭功炎 谭少群

20,000 40,000

100 100

100 100

67066159-6 67039047-4

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产有限公司 湖北福星惠 誉不动产有 限公司 武汉福星惠 誉置业有限 公司 北京福星惠 誉房地产有 限公司 北京盛世新 业房地产有 限公司
湖北福星惠誉 欢乐谷置业有 限公司 湖北福星惠誉 江北置业有限 公司 湖北福星惠誉 江汉置业有限 公司 湖北福星惠誉 汉口置业有限 公司 湖北福星惠誉 江岸置业有限 公司 湖北华纳投资 有限公司 湖北圣亚投资 有限公司 湖北鼎汉投资 有限公司

间接 控股 间接 控股 间接 控股 间接 控股 间接 控股 间接 控股 间接 控股 间接 控股 间接 控股 间接 控股 间接 控股 间接 控股

有限 责任 有限 责任 有限 责任 有限 责任 有限 责任 有限 责任 有限 责任 有限 责任 有限 责任 有限 责任 有限 责任 有限 责任

湖北省 武汉市 湖北省 武汉市 北京市

谭少群

房地产 开发 房地产 开发 房地产 开发 房地产 开发
房地产 开发 房地产 开发 房地产 开发 房地产 开发 房地产 开发 实业投 资 实业投 资 实业投 资

10,000

100

100

68265142-4

谭少群

60,000

注2

注2

68882055-9

谭少群

10,000

100

100

75466528-7

北京市 湖北省 武汉市 湖北省 武汉市 湖北省 武汉市 湖北省 武汉市 湖北省 武汉市 湖北省 武汉市 湖北省 武汉市 湖北省 武汉市

刘新华

10,000

51 100 100 100 100 100 100 100 100

51 100 100 100 100 100 100 100 100

79065249-1 55196198-3 55502043-5 55501960-2 55196232-9 55503852-0 69833549-3 69833544-2 69833546-9

谭少群 谭少群 谭少群 谭少群 谭少群 杨 威

10,000

10,000

10,000

20,000

30,000 1,000 1,000 1,000

邓世刚 田 果

注 2:见四、1、 (1)注 1。

3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 湖北省汉川市钢丝绳厂 汉川市铁路货场有限公司 武汉银湖科技发展有限公司 武汉市福星生物药业有限公司 湖北福星生物科技有限公司 与本公司关系 最终控制方 同一控股股东 同一控股股东 同一控股股东 同一控股股东 组织机构代码 72203209-8 78819220-3 73750328-6 77078399-3 78445655-8

4、关联交易情况 (1) 接受关联方劳务
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湖北福星科技股份有限公司 2010 年半年度财务报告

关联方名称

关联 交易 内容 运输

关联交易 2010 年 1—6 月 2009 年 1—6 月 定价方式 占同类交 占同类交 及决策程 金额(万元) 易金额的 金额(万元) 易金额的 序 比例% 比例% 参照市场 价格定价 101.97 101.97 15.12 15.12 59.87 59.87 12.25 12.25

汉川市铁路货场有限公司 合计

(2) 关联担保情况
担保方 湖北省汉川市钢丝绳厂 湖北省汉川市钢丝绳厂 湖北省汉川市钢丝绳厂 湖北省汉川市钢丝绳厂 湖北省汉川市钢丝绳厂 合计 被担保方 福星科技 福星科技 福星科技 福星科技 福星科技 担保对应借款 金额(万元) 16,100 33,000 33,000 10,000 14,500 106,600 担保起始日 2010-1-1 2008-2-1 2010-2-9 2009-9-15 2008-9-24 担保终止日 2016-12-31 2011-2-1 2011-2-9 2010-9-15 2015-9-28 担保是否已 经履行完毕 否 否 否 否 否

说明:截至 2010 年 6 月 30 日止,本公司最终控制人湖北省汉川市钢丝绳厂为本公司 长期借款 106,600 万元提供连带责任保证;

担保方 福星集团控股有限公司 福星集团控股有限公司 福星集团控股有限公司 福星集团控股有限公司

被担保方 福星科技 福星科技 福星科技 福星惠誉

担保对应借款 金额(万元) 29,650 10,000 39,130 54,100 132,880

担保起始日 2009-12-16 2010-4-9 2010-4-29 2009-12-18

担保终止日 2012-12-16 2011-4-9 2013-4-28 2010-12-17

担保是否已 经履行完毕 否 否 否 否

合计

说明:截至 2010 年 6 月 30 日止,本公司母公司福星集团控股有限公司为本公司短期 借款 4,000 万元、 长期借款 74,780 万元提供连带责任保证; 为福星惠誉短期借款 54,100 万元提供连带责任保证。

七、股份支付

1、股份支付总体情况
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公司本期授予的各项权益工具总额 公司本期行权的各项权益工具总额 公司本期失效的各项权益工具总额 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围 和合同剩余期限 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同 剩余期限 2,296,800.00 行权价格 4.41 元;合同剩余期限半年

说明: 2006 年 9 月 21 日召开的公司第五届董事会第十四次会议和 2006 年 12 月 6 日召 开的公司 2006 年第三次临时股东大会决议通过了公司有关股权激励计划的所有十项 议案。根据公司股权激励计划,福星股份授予激励对象 760 万份股票期权,授权日为 2006 年 12 月 11 日。本次股权激励计划分三期行权。 福星股份 2006 年实施了每 10 股派 0.20 元(含税)送 1.8 股转增 8 股的分配方案,股 票期权数量和行权价格等参数同时做了调整。据此,公司《激励计划》激励对象所获 授的股票期权数量由 760 万份调整为 1,504.8 万份;每份股票期权行权价格(X)由 9.34 元调整为 4.71 元。授权日前一交易日股价(S)由 11.85 元调整为 5.74 元。 由于分配 2007 年度红利,2007 年行权价格(X)调整为 4.61 元;授权日前一交易日股价 (S)调整为 5.64 元。 由于分配 2008 年度红利,2008 年行权价格(X)调整为 4.51 元;授权日前一交易日股价 (S)调整为 5.54 元。 由于分配 2009 年度红利,2009 年行权价格(X)调整为 4.41 元;授权日前一交易日股价 (S)调整为 5.44 元。 第一期股票期权 601.92 万份在规定的行权期(2007 年 12 月 12 日-2008 年 12 月 11 日) 内均未行权; 第二期股票期权 601.92 万份于 2009 年 12 月 7 日已行权 475.2 万份; 第三 期股票期权 300.96 万份在满足规定的行权条件下, 期权激励对象自授权日起满三年后 的下一交易日(2009 年 12 月 12 日)起至授权日起满四年后的交易日(2010 年 12 月 11 日)止,可行权数量为 229.68 万股,占可行权的标的股票总数的 15.26%。 本公司权益工具公允价值采用期权定价模型的方式估计。 期权定价模型公式及参数如 下: C = SN (d1 ) ? Xe ? rT N (d 2 ) 其中:

d1 =

ln(

S σ2 ) + (r + )T X 2 σ T

d 2 = d1 ? σ T
行权价格 X:4.41 元 授权日 2006 年 12 月 11 日前一交易日股票收盘价格(S):5.44 元

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股票波动率(σ):33.05%(根据授权日前一年福星股份股价测算) 无风险利率(r):1.8%(银行一年期零存整取利率) 期权到期时间(T):第一个行权期 1.5 年;第二个行权期 2.5 年;第三个行权期 3.5 年。 2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 本期估计与上期估计有重大差异的原因 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 以权益结算的股份支付确认的费用总额 采用期权定价模型的方式 根据当期实际可行权数量估计确定 无 24,342,555.60 24,342,555.60

3、本公司不存在以现金结算的股份支付情况。 4、本公司不存在以股份支付服务情况。 5、除分配红利、股票股利及资本公积转增股本而调整行权价格外,本公司不存在其他 股份支付计划的修改以及终止情况。

八、或有事项 福星惠誉按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保,截至 2010 年 6 月 30 日止,担保累计余额为 32,687.36 万元,上述担保为阶段性担保,即从商品房承购人与 银行签订按揭合同至商品房承购人两证(房产证与土地证)办妥并将商品房他项权证 交付银行之日止。因尚未发生由于担保连带责任而发生损失之情形,该担保事项将不 会对福星惠誉的财务状况造成重大影响。 除上述或有事项外,本公司不存在其他应披露的或有事项。

九、承诺事项 1、 截至 2010 年 6 月 30 日止,本公司尚未履行的承诺事项如下:
项目 武汉市土地中心三角路地块土地款 武汉市土地中心汉阳地块土地款 武汉市土地中心洪山团结村地块土地款 恩施州土地中心土地款 期初金额 (万元) 40,510.00 104,111.49 57,328.24 12,071.00 本期增加 (万元) 228,140.00 本期履行 (万元) 37,723.01 35,00.00 12,214.30 未来尚待支付 (万元) 230,926.99 100,611.49 45,113.94 12,071.00

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咸宁市财政局土地款 武汉市江汉区贺家墩村项目土地款 合计 16,200.00 230,220.73 143,280.00 371,420.00 82,430.00 135,867.31 16,200.00 60,850.00 465,773.42

2、截至 2010 年 6 月 30 日止,本公司为购置固定资产及构建工程已签约而尚未履行的 重大资本性承诺约为 20,893 万元。 除上述承诺事项外,本公司不存在其他应披露的承诺事项。

十、资产负债表日后事项 2010 年 7 月 2 日,汉口置业通过〝 招、拍、挂〞 方式成功取得位于武汉市江汉区 贺家墩村,编号为 P﹝ 2010﹞ 037 号的国有建设用地使用权。 2010 年 6 月 13 日,福星惠誉与吉林省信托有限责任公司签署汉阳福星惠誉增资 扩股协议,协议约定吉林省信托有限责任公司出资 10 亿元向汉阳福星惠誉增资;增 资后,吉林省信托有限责任公司持有汉阳福星惠誉 50%的股权,增资款已于 2010 年 7 月 16 日全部到位,并办理了工商变更登记手续。 十一、其他重要事项 无 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1) 应收账款按账龄披露:
账 龄 1 年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4 年以上 合 计 2010.06.30 金 额 409,092,441.40 35,272,750.63 6,270,341.03 3,237,336.88 668,491.11 454,541,361.05 比例% 90.00 7.76 1.38 0.71 0.15 100.00 坏账准备 4,090,924.42 1,763,637.53 627,034.10 485,600.53 668,491.11 7,635,687.69 金 额 408,288,092.39 7,825,945.32 5,999,479.95 2,250,326.05 1,164,751.58 425,528,595.29 2009.12.31 比例% 95.95 1.84 1.41 0.53 0.27 100.00 坏账准备 4,082,880.92 391,297.27 599,947.99 337,548.91 1,164,751.58 6,576,426.67

(2)应收账款按种类披露:
种类 2010.06.30 2009.12.31

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金额 单项金额重大 的应收账款 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合的风险 较大的应收账 款 其他不重大应 收账款 合计
291,204,419.41

比例%
64.07

坏账准备
2,912,044.19

比例 %
38.14

金额
165,041,787.92

比例%
38.79

坏账准备
1,650,417.88

比例%
25.10

3,905,827.99

0.86

1,154,091.64

15.11

3,415,077.63

0.80

1,502,300.49

22.84

159,431,113.65 454,541,361.05

35.07 100.00

3,569,551.86 7,635,687.69

46.75 100.00

257,071,729.74 425,528,595.29

60.41 100.00

3,423,708.30 6,576,426.67

52.06 100.00

(3)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况:
单位名称 山东玲珑轮胎有限公司 青岛双星轮胎工业有限公司 双星东风轮胎有限公司 中铁大桥局汉宜铁路项目经理部 风神轮胎股份有限公司 青岛黄海橡胶股份有限公司 合计 账面余额
133,532,897.12 51,393,326.03 35,886,504.81 26,964,563.74 23,160,475.61 20,266,652.10 291,204,419.41

坏账金额
1,335,328.97 513,933.26 358,865.05 269,645.64 231,604.76 202,666.52 2,912,044.19

计提比例% 1 1 1 1 1 1

理由 单独测试未减值后按账 龄计提坏账准备 单独测试未减值后按账 龄计提坏账准备 单独测试未减值后按账 龄计提坏账准备 单独测试未减值后按账 龄计提坏账准备 单独测试未减值后按账 龄计提坏账准备 单独测试未减值后按账 龄计提坏账准备

(4)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款:
账龄 3至4年 4 年以上 合计 2010.06.30 金额 3,237,336.88 668,491.11 3,905,827.99 比例% 82.88 17.12 100.00 坏账准备 485,600.53 668,491.11 1,154,091.64 金额 2,250,326.05 1,164,751.58 3,415,077.63 2009.12.31 比例% 65.89 34.11 100.00 坏账准备 337,548.91 1,164,751.58 1,502,300.49

(5)截至 2010 年 6 月 30 日止,应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份 的股东欠款。 (6)应收账款金额前五名单位情况
单位名称
山东玲珑轮胎有限公司

与本公司关系
非关联方

金额
133,532,897.12

年限 1 年以内

占应收账款 总额的比例%
29.38

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青岛双星轮胎工业有限公司 双星东风轮胎有限公司 中铁大桥局汉宜铁路项目经理部 风神轮胎股份有限公司 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 51,393,326.03 35,886,504.81 26,964,563.74 23,160,475.61 270,937,767.31

1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内

11.31 7.90 5.93 5.10 59.61

合计

2、其他应收款 (1)其他应收款按账龄披露
账 龄 1 年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4 年以上 合 计 2010.06.30 金 额 20,808,809.66 748,206.97 626,395.31 2,004,104.23 1,970,012.51 26,157,528.68 比例% 79.55 2.86 2.40 7.66 7.53 100.00 坏账准备 208,088.10 37,410.35 62,639.53 300,615.63 1,970,012.51 2,578,766.12 金 额 10,261,924.19 4,485,907.64 3,080,634.54 197,492.43 1,885,740.30 19,911,699.10 2009.12.31 比例% 51.54 22.53 15.47 0.99 9.47 100.00 坏账准备 102,619.24 224,295.38 308,063.45 29,623.87 1,885,740.30 2,550,342.24

(2)其他应收款按种类披露
种类 单项金额重 大的其他应 收款 单项金额不 重大但按信 用风险特征 组合后该组 合的风险较 大的其他应 收款 其他不重大 其他应收款 合计 2010.06.30 金额 比例% 坏账准备 比例% 金额
--

2009.12.31 比例%
--

坏账准备
--

比例%
--

3,974,116.74

15.19

2,270,628.14

88.05

2,083,232.73

10.46

1,915,364.16

75.10

22,183,411.94 26,157,528.68

84.81 100.00

308,137.98 2,578,766.12

11.95 100.00

17,828,466.37 19,911,699.10

89.54 100.00

634,978.08 2,550,342.24

24.90 100.00

(3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
账龄 3至4年 2010.06.30 金额
2,004,104.23

2009.12.31 坏账准备
300,615.63

比例%
50.43

金额 197,492.43

比例% 9.48

坏账准备 29,623.87

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4 年以上 合计
1,970,012.51 49.57 1,970,012.51

1,885,740.30 2,083,232.73

90.52 100.00

1,885,740.30 1,915,364.17

3,974,116.74

100.00

2,270,628.14

(4)截至 2010 年 6 月 30 日止,其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份 的股东欠款。 (5)其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 南粤物流太奥公路有限公司 广东云梧高速公路筹建处 四川公路桥梁建设集团有限公司材 料供应分公司 江阴纳鑫预应力工程材料有限公司 广州珠海城际轨道工程项目部 合计 与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 金额
2,000,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 300,000.00 3,800,000.00

年限 3至4年 2至3年 1年以内 1年以内 4 年以上

占其他应收款 总额的比例%
7.65 1.91 1.91 1.91 1.15 14.53

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3、长期股权投资
被投资单位名称 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资单位 在被投资 在被投资 持股比例与表 单位持股 单位表决 决权比例不一 比例% 权比例% 致的说明 减值 准备 本期计提 本期 减值准备 现金红利

子公司投资 福星惠誉房地产有限公司 汉川市福星科技机电设备有限 公司 江苏名鼎商贸有限公司 武汉润信投资有限公司 合计 成本法 成本法 成本法 成本法 2,032,600,000.00 2,032,600,000.00 1,997,600,000.00 5,000,000.00 30,000,000.00 1,997,600,000.00 5,000,000.00 30,000,000.00 100,000,000.00 1,383,000,000.00 1,283,000,000.00 3,280,600,000.00 5,000,000.00 30,000,000.00 100,000,000.00 3,415,600,000.00 100 100 100 100 100 100 100 100 -----------

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4、营业收入和营业成本 (1)营业收入和营业成本
项目 主营业务收入 其他业务收入 主营业务成本 其他业务成本 2010 年 1-6 月 1,114,589,135.88 13,577,683.51 952,917,896.77 12,418,070.51 2009 年 1-6 月 935,214,895.45 571,737.40 780,858,063.85 --

(2)主营业务(金属制品)
行业名称 金属制品 合计 2010 年 1-6 月 主营业务收入 1,114,589,135.88 1,114,589,135.88 主营业务成本 952,917,896.77 952,917,896.77 2009 年 1-6 月 主营业务收入 935,214,895.45 935,214,895.45 主营业务成本 780,858,063.85 780,858,063.85

(3)主营业务(分产品)
产品名称 子午轮胎钢帘线系列 钢绞线系列 钢丝绳系列 钢丝系列 合计 2010 年 1-6 月 主营业务收入 450,631,184.22 435,496,708.79 119,114,626.43 109,346,616.44 1,114,589,135.88 主营业务成本 342,051,646.31 398,399,101.18 112,395,789.47 100,071,359.81 952,917,896.77 2009 年 1-6 月 主营业务收入 356,679,571.24 416,726,453.30 91,073,998.86 70,734,872.05 935,214,895.45 主营业务成本 270,073,600.30 361,697,494.17 83,371,286.13 65,715,683.25 780,858,063.85

(4)主营业务(分地区)
地区名称 西北地区 华中地区 华东地区 东北地区 西南地区 华南地区 华北地区 出口地区 合计 2010 年 1-6 月 主营业务收入 25,657,298.12 449,715,344.70 9,577,116.94 12,982,371.30 49,341,858.37 43,056,999.17 436,004,913.59 88,253,233.69 1,114,589,135.88 主营业务成本 22,976,840.46 394,486,020.50 8,844,529.48 10,630,220.18 44,436,835.62 39,962,822.62 348,470,546.36 83,110,081.55 952,917,896.77 2009 年 1-6 月 主营业务收入 11,088,119.10 338,564,298.21 87,853,897.55 4,781,974.20 20,913,103.38 67,568,883.49 336,127,550.98 68,317,068.54 935,214,895.45 主营业务成本 9,547,321.16 284,730,984.19 73,981,471.94 4,075,718.98 18,005,910.97 56,231,577.53 276,056,319.65 58,228,759.43 780,858,063.85

(5)公司前五名客户的营业收入情况
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客户名称 山东玲珑轮胎有限公司 青岛双星轮胎工业有限公司 风神轮胎股份有限公司 中铁大桥局汉宜铁路项目经理部 双星东风轮胎有限公司 合计 营业收入总额 126,925,783.42 104,225,621.37 61,619,623.23 55,662,038.85 48,498,818.68 396,931,885.55 占主营业务收入 的比例%
11.39 9.35 5.53 4.99 4.35 35.61

5、投资收益 投资收益明细
项目 成本法核算的长期股权投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 合计 80,953,646.40 80,953,646.40 2010 年 1-6 月 2009 年 1-6 月 70,000,000.00 990,000.00 70,990,000.00

说明:本期处置可供出售金融资产所取得的收益。

6、现金流量表补充资料
补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 加:资产减值准备 固定资产折旧、 油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产的损失 (收 益以“-”号填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 财务费用(收益以“-”号填列) 投资损失(收益以“-”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 107,218,003.60 1,087,684.90 74,807,687.09 342,746.06 201,948.58 39,363,304.32 -80,953,646.40 30,734,312.39 2,329,015.25 54,388,402.39 342,746.06 -726,181.42 --38,881,848.79 -2,019,071.57 -2010 年 1-6 月 2009 年 1-6 月

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存货的减少(增加以“-”号填列) 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 减:现金的期初余额 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 111,835,402.04 304,938,948.56 193,103,546.52 253,504,005.72 133,308,359.44 --120,195,646.28 ----100,653,113.64 -220,749,646.35 271,529,685.49 -50,190,634.54 42,004,019.11 -1,428,336.52 -109,884,704.97 104,986,471.91 60,536,794.84 167,842,310.73

十三、补充资料 1、 当期非经常性损益明细表
项目 非流动性资产处置损益 政府补助 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金 融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益总额 减:非经常性损益的所得税影响数 非经常性损益净额 减: 归属于少数股东的非经常性损益净影响数 (税后) 归属于公司普通股股东的非经常性损益 79,702,488.38 -2,587,760.85 93,500,574.57 13,798,086.19 79,702,488.38 本期发生额 -201,948.58 1,050,700.00 95,239,584.00 说明

2、净资产收益率和每股收益
报告期利润 加权平均净资产 收益率%
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每股收益

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基本每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 6.67 4.69 0.38 0.27 稀释每股收益 0.38 0.27

其中,加权平均净资产收益率的计算过程如下:
项目 代码 P1 F P2=P1-F E0 Ei Mi Ej Mj Ek Mk M0 E1 E2=E0+P1/2+Ei* Mi/M0-Ej*Mj/M0+ Ek*Mk/M0 Y1=P1/E2 Y2=P2/E2 报告期 269,264,673.66 79,702,488.38 189,562,185.28 3,957,155,544.59

报告期归属于公司普通股股东的净利润 报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 归属于公司普通股股东的期初净资产 报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东的 净资产 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的净 资产 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 其他事项引起的净资产增减变动 其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 报告期月份数 归属于公司普通股股东的期末净资产 归属于公司普通股股东的加权平均净资产 归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资 产收益率

3至5
161,290,915.00

8 --12
4,415,129,303.25 4,039,378,107.25

6.67 4.69

3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明 (1)货币资金期末余额为人民币 165,502.30 万元,较期初余额增加 191%,主要系本期 股权信托及国开行专项资金增加所致。 (2)应收票据期末余额为人民币 25,192.92 万元,较期初余额增加 68%,主要系本期收 回的票据增加所致。 (3)存货期末余额为人民币 509,573.90 万元,较期初余额增加 38%,主要系本期预付款 项转入存货所致。

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(4)可供出售金融资产期末余额为人民币 0 元,较期初余额减少 100%,主要系本期出 售风神股份的股票所致。 (5)投资性房地产期末余额为人民币 18,953.40 万元,较期初余额增加 99%,主要系本 期开发产品转入所致。 (6)在建工程期末余额为人民币 56,532.86 万元,较期初余额增加 465%,主要系本期在 建项目投入增加所致。 (7)短期借款期末余额为人民币 81,100.00 万元,较期初余额增加 89%,主要系本期银 行借款增加所致。 (8)应付账款期末余额为人民币 35,474.66 万元,较期初余额增加 87%,主要系本期部 分工程完工所致。 (9)应付利息期末余额为人民币 803.06 万元,较期初余额增加 323%,主要系本期银行 贷款增加计提利息所致。 (10)其他应付款期末余额为人民币 9,620.22 万元,较期初余额增加 34%,主要系本期 按清算口径计提土地增值税增加所致。 (11)一年内到期的非流动负债期末余额为人民币 0 元,较期初余额减少 100%,主要 系本期归还一年内到期的银行借款所致。 (12)递延所得税负债期末余额为人民币 0 元,较期初余额减少 100%,主要系本期可 供出售金融资产减少结转所致 (13)少数股东权益期末余额为人民币 69,288.54 万元,较期初余额增加 1472%,主要系 本期吸收少数股东股权投资增加所致。 (14)营业税金及附加本期金额为人民币 16,702.24 万元,较上期金额增加 149%,主要 系本期计提及清算土地增值税增加所致。 (15)投资收益本期金额为人民币 8,095.36 万元,较上期金额增加 28460%,主要系本期 出售可供出售金融资产取得收益所致。 (16)所得税费用本期金额为人民币 6,512.78 万元,较上期金额增加 48%,主要系本期 应纳税所得额增加所致。 (17)净利润本期金额为人民币 26,808.04 万元,较上期金额增加 89%,主要系本期利润 总额增加所致。 (18)销售商品、提供劳务收到的现金本期金额为人民币 286,092.88 万元,较上期金额 增加 53%,主要系本期福星惠誉预售房款增加所致。 (19)收到其他与经营活动有关的现金本期金额为人民币 1,774.67 万元,较上期金额增 加 270%,主要系本期收到往来款增加所致。 (20)购买商品、接受劳务支付的现金本期金额为人民币 274,190.24 万元,较上期金额

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增加 78%,主要系本期存货增加所致。 (21)支付给职工以及为职工支付的现金本期金额为人民币 8,666.16 万元,较上期金额 增加 31%,主要系本期支付应付职工薪酬增加所致。 (22)支付的各项税费本期金额为人民币 23,379.54 万元,较上期金额增加 77%,主要系 本期福星惠誉支付税款增加所致。 (23) 支付其他与经营活动有关的现金本期金额为人民币 20,151.68 万元, 较上期金额增 加 463%,主要系本期支付银行承兑汇票保证金增加所致。 (24)购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本期金额为人民币 46,034.88 万元,较上期金额增加 167%,主要系本期在建工程投入增加所致。 (25)取得借款收到的现金本期金额为人民币 234,380.00 万元,较上期金额增加 52%, 主要系本期银行借款增加所致。 (26)分配股利、利润或偿付利息支付的现金本期金额为人民币 20,239.41 万元,较上期 金额增加 58%,主要系本期支付股利及银行借款利息增加所致。

十四、财务报表的批准 本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第三十一次会议于 2010 年 7 月 29 日批准。

湖北福星科技股份有限公司

2010 年 7 月 29 日

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